【正文】 定本制度。第2條適用范圍本公司采購的訂購與付款方式，除另有規(guī)定外，均需按照本制度辦理。第3條職責(zé)1采購部負(fù)責(zé)采購訂購、確定付款方式及采購結(jié)算等相關(guān)工作。2財務(wù)部負(fù)責(zé)按合同付款。3采購付款工作需嚴(yán)格遵循公司財務(wù)部制定的付款申請審批程序。第2章采購合約規(guī)定第4條訂購方式1電話通知方式：小宗交易，可用電話通知下單。2確認(rèn)方式：由公司出具訂單或供應(yīng)商出具售貨單。3合同方式：由公司采購部與供應(yīng)商簽訂采購合同。第5條采購合約可確定雙方應(yīng)盡義務(wù)，作為解決合約糾紛、法律訴訟的證據(jù)。第6條本公司采購合約的種類有訂購單、國內(nèi)采購合同、國際采購合同。第7條 采購部憑借請購單、訂購單、采購合同、進料驗收單等向財務(wù)部請款，財務(wù)部依據(jù)合同規(guī)定的給付方式。與供應(yīng)商結(jié)款。第8條公司國內(nèi)采購一般采用一次性后付款方式，即供應(yīng)商的物資驗收合格后，一次性付清該訂單之貨款，特殊情況須總經(jīng)理核準(zhǔn)。第9條國外采購一般采用信用證付款方式，特殊情況須總經(jīng)理核準(zhǔn)。第3章采購付款與結(jié)算第10條采購款項須按采購合同規(guī)定或訂購單所約定的時間，由采購部向財務(wù)部申請付款，統(tǒng)一支付。第11條采購部和財務(wù)部應(yīng)根據(jù)每天的入庫單或收貨清單分別建立應(yīng)付賬款臺賬。第12條采購部應(yīng)在每批物資收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對賬務(wù)，防止出現(xiàn)差錯。第13條采購部根據(jù)收貨清單、結(jié)算單與訂貨合同、應(yīng)付賬款核對無誤后，統(tǒng)一制訂結(jié)算計劃。第14條結(jié)算計劃由采購部結(jié)算專員根據(jù)訂購合同的時間要求、供應(yīng)商的重要性、采購物資的時間、公司現(xiàn)有資金情況等制定，分清輕重緩急。結(jié)算計劃須經(jīng)采購部部長審核及總經(jīng)濟師審批。第15條在向供應(yīng)商或配送方支付貨款時，采購部結(jié)算專員須對照合同、收貨清單等仔細(xì)復(fù)核，并同預(yù)付貨款及應(yīng)收賬款等全部債權(quán)一起清理結(jié)算，防止重復(fù)付款。第16條支付貨款時，財務(wù)部一般應(yīng)采用銀行劃賬的支付辦法，采購結(jié)算專員必須在付款后五日內(nèi)向供應(yīng)商索要發(fā)票等有關(guān)票據(jù)或證明文件。第17條在部分物資緊張或供應(yīng)商堅持要求先款后貨時，所需貨款須由采購部、財務(wù)部和總經(jīng)理嚴(yán)格審查及批準(zhǔn)后方可辦理。第18條確實需要直接交付支票的，應(yīng)由采購結(jié)算專員帶正式合法發(fā)票到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。第19條采購先款后貨作業(yè)具體見公司的《采購預(yù)付管理規(guī)定》。第20條采購結(jié)算專員支付采購貨款后，應(yīng)依據(jù)財務(wù)規(guī)定的報銷程序每半月辦理一次報銷手續(xù)，報銷單據(jù)應(yīng)附上購貨發(fā)票、采購計劃單、訂購單、驗收入庫單，并由采購部經(jīng)理審批。第4章應(yīng)付賬款管理第21條采購部結(jié)算專員負(fù)責(zé)采購應(yīng)付賬款的管理工作，設(shè)立應(yīng)付賬款臺賬。第22條采購部結(jié)算專員應(yīng)定期編制客戶往來對賬單，發(fā)送至對方單位，每月核對一次并妥善保存對賬記錄。第23條對長期客戶、重點客戶以及金額在一定起點以上的往來客戶，應(yīng)視情況按客戶名稱設(shè)置檔案。第24條采購結(jié)算專員需歸檔保管相關(guān)的采購合同、提貨憑證、收付款憑據(jù)，并設(shè)置備查登記簿，逐筆記錄預(yù)付款、已付款、余款等。第5章附則第25條本制度由采購部負(fù)責(zé)制定、修訂和解釋。第26條本制度自公布之日起執(zhí)行。（九）、預(yù)付貨款采購管理制度第1章 總則第1條 目的為加強預(yù)付貨款的采購結(jié)算付款管理工作，減少供應(yīng)商對公司資金的占壓，使公司資金得到合理運用，特制定本制度。第2條 適用范圍本制度適用于公司所有預(yù)付物資采購、結(jié)算、付款作業(yè)。第3條 相關(guān)定義預(yù)付貨款是指公司按照采購合同或訂單規(guī)定，預(yù)先支付給供應(yīng)商的款項。第2章 采購預(yù)付申請審批第4條 采購預(yù)付的使用范圍1. 合同中明確約定以“先款后貨”方式結(jié)算的貨款。2. 為得到額外折扣的大的訂單，執(zhí)行時必須按照公司規(guī)定的授權(quán)權(quán)限報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。3. 合同中規(guī)定超額度進貨需“先款后貨的”。除以上三種情況外，一律不得預(yù)付采購貨款。第5條 預(yù)付款的支付必須嚴(yán)格按照財務(wù)規(guī)定的借款授權(quán)權(quán)限進行審批，不得違反。第3章 預(yù)付款采購及結(jié)算第6條 采購部向財務(wù)部申請借款，財務(wù)部負(fù)責(zé)人對照資金計劃進行審批，借出款項。借款只能用于支付貨款，不得挪作他用。第7條 采購部不得自行保存資金，應(yīng)與支付款項時向財務(wù)部支取借款，即借即付。第8條 貸款提貨必須確保采購資金的安全，需待貨物發(fā)出并拿到有效憑證后方可辦理付款，錢貨兩清，避免資金遭受損失。第9條 帶款提貨人不得由新進員工擔(dān)當(dāng)。第10條 同城內(nèi)購進的商品，采購人員必須保證自款項付出之日起三日內(nèi)（含休息日）收到貨物并辦理入庫。第11條 異地購進的商品，采購人員必須保證自款項付出之日起七日內(nèi)（含休息日）收到貨物并辦理入庫。第12條 公司嚴(yán)禁一次性付款，分次進貨。第13條 采購人員應(yīng)對市場需求與銷售做出準(zhǔn)確的判斷，力求做到按需采購，使用預(yù)付款購進的物資盡可能一次性驗收入庫。第14條 預(yù)付款購進物資驗收入庫后，因購進物資數(shù)量或價格造成的預(yù)付款總額與到貨總額的差異不得大于10000元。第15條 采購人員在進行新的預(yù)付款申請時，必須保證前期預(yù)付賬款已無余額，或有余額的必須在本次貨款支付中予以協(xié)調(diào)處理，抵扣本次貨款或購進其他物資。第16條 對以預(yù)付款結(jié)算的供應(yīng)商，必須嚴(yán)格遵守“上款不清，下款不付”的規(guī)定。第17條 如因付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應(yīng)商欠款的，采購部具體經(jīng)辦人員必須盡快將貨款追回，必要時應(yīng)采用法律手段。第4章 預(yù)付貨款采購監(jiān)督第18條 為加強對預(yù)付款購進物資的監(jiān)控與管理，采購結(jié)算主管須設(shè)采購預(yù)付臺賬，并定期向采購部經(jīng)理和財務(wù)部提交報表。第19條 預(yù)付臺賬要按供應(yīng)商名稱及物資類別進行編寫，同一供應(yīng)商有多筆預(yù)付款尾款未清時，應(yīng)按貨款付出的先后順序逐筆填列支付金額、余額及其付款日期等相關(guān)內(nèi)容。第20條 采購預(yù)付臺賬中登記的數(shù)據(jù)需與財務(wù)部相關(guān)數(shù)據(jù)保持一致，對已到貨未入庫的物資不的予以扣除。第5章 附則第21條 本制度由采購部負(fù)責(zé)制定、修訂和解釋。第22條 本制度自公布之日起執(zhí)行。（十）、采購稽核管理制度第1章 總則第1條 目的為規(guī)范采購人員行為，提高采購活動的規(guī)范性、公平性，特制定本制度。第2條 適用范圍本制度適用于公司所有采購作業(yè)。第3條 稽核小組成員構(gòu)成稽核小組成員由公司總經(jīng)濟師、財務(wù)部、人力資源部相關(guān)人員組成。第2章 稽核執(zhí)行第4條 稽核內(nèi)容采購稽核主要從采購預(yù)算稽核、請購作業(yè)稽核、比價作業(yè)稽核、訂購作業(yè)稽核、驗收作業(yè)稽核五個方面進行。各方面的稽核重點與稽核依據(jù)如下表所示。采購稽核重點與稽核依據(jù)稽核內(nèi)容稽核重點依據(jù)采購預(yù)算管理，制定了ABC分類標(biāo)準(zhǔn)請購單銷售計劃生產(chǎn)計劃、生產(chǎn)計劃、庫存狀況等，若與實際采購費用存在差異，是否已修正請購作業(yè)，是否按照核準(zhǔn)權(quán)限核準(zhǔn)請購單安全存量控制表（數(shù)量、規(guī)格等）變更是否按照相關(guān)程序進行比價作業(yè)詢價單采購合同談判記錄訂購作業(yè)、合法性請購單采購合同采購訂單，采購部是否采取了相應(yīng)的措施，未影響正常生產(chǎn)與經(jīng)營驗收作業(yè)，采購部是否會同（采購物資）使用部門、質(zhì)量管理部門及其他相關(guān)部門共同對采購物資進行了驗收入庫驗收單送貨發(fā)票，是否已采取相關(guān)的有效措施，對采購物資的品名、質(zhì)量、單價等逐一點檢，并做好相應(yīng)的記錄第5條 稽核方式稽核采取定期與不定期兩種方式，定期稽核為每季度一次，具體稽核工作由稽核小組組長負(fù)責(zé)安排相關(guān)事宜。第3章 附則第6條 本制度由人力資源部擬定，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行，修改時亦同。第7條 本制度自頒布之日起施行。第 51 頁 共 51 頁