【正文】 單獨管理，嚴禁挪用。預(yù)算指標內(nèi)的專項經(jīng)費，必須做到?？顚Ｓ茫删洲k公室提出使用計劃，報局主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。
（六）財會人員要嚴格遵守國家的財經(jīng)紀律和會計制度，依法行使職權(quán)，加強財務(wù)監(jiān)督，對不合法的會計事項，應(yīng)及時向局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)報告，并按規(guī)定進行處理。日常財務(wù)工作自覺接受財政、審計、物價和紀檢監(jiān)察部門的監(jiān)督檢查。
（篇五）
為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)收支，厲行勤儉節(jié)約，加強財務(wù)管理，根據(jù)《會計法》、《預(yù)算法》、《政府采購法》、中央《八項規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本局實際，制定本制度。
一、收入票據(jù)
收入票據(jù)由票據(jù)管理員專人領(lǐng)取并繳銷，實行票據(jù)管理員與收款人相分離。票據(jù)管理員負責審核票據(jù)的規(guī)范填制，確保票據(jù)帳實相符。收款人要及時足額將收取款項繳入國庫專戶，不得坐支、挪用。
二、經(jīng)費支出
（一）經(jīng)費支出嚴格執(zhí)行《內(nèi)部審計制度》。報銷按“經(jīng)辦人員→股所負責人→會計人員→股所分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)→主要負責人”的順序逐級審核。未經(jīng)簽批或簽批不全的，財務(wù)人員不得報銷。
（二）大型活動及重大項目開支，由承辦股所制定活動（項目）方案及開支預(yù)算。實際支出金額不得超出預(yù)算。
（三）開支金額在伍萬元（含伍萬元）以上的，需提交局黨組會研究決定。
（四）各股、室、隊、中心、監(jiān)管所實行經(jīng)費包干使用。其中：股、室、隊、中心核定經(jīng)費包干使用。包干經(jīng)費包含辦公用紙，筆、膠水等辦公用品，電腦耗材，電腦日常維護等，各監(jiān)管所包干經(jīng)費包含辦公用紙，辦公用品，電腦耗材，電腦日常維護，下鄉(xiāng)補助，物管費，電話費，網(wǎng)絡(luò)費，水、電、氣等。
（五）納入政府集中采購項目的，須報經(jīng)財政部門審批，按規(guī)定程序和限額標準進行采購。
（六）經(jīng)費支出報銷實行當月報賬制。各股所報帳員務(wù)必將每月報銷單據(jù)經(jīng)逐級簽字審批后于次月5日前（節(jié)假日順延）交財務(wù)室報帳。
三、原始憑證
（一）經(jīng)辦人員、股所負責人、股所分管領(lǐng)導(dǎo)需對原始憑證的真?zhèn)涡砸约敖?jīng)濟事項的真實性、合法性負責。
（二）出納、會計必須認真審核原始憑證，對不真實、不合法、不規(guī)范的原始憑證不得報銷。對違反會計制度規(guī)定的會計事項，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正。
（三）原始憑證（含報銷憑證和附件）所有項目須填寫齊全、字跡清楚、印章清晰，不得涂改、挖補。如有錯誤（金額不能更改），應(yīng)當由開具單位重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開具單位印章。對金額有涂改或更正的報銷憑證不得報銷。
（四）報銷憑證未列明經(jīng)費支出詳細名稱、數(shù)量、單價的，必須附有加蓋發(fā)票專用章的支出清單。
（五）報銷憑證復(fù)印件原則上不得作為報銷憑據(jù)。如屬非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，須提供對方單位出具的證明（票據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和票據(jù)復(fù)印件，并在票據(jù)復(fù)印件上加蓋財務(wù)專用章。
（六）原始憑證按照“先大后小、從下向上、從右向左、齊線齊邊、平整均勻、超大剪折、報銷憑證在前、附件在后”的原則粘貼。每張票據(jù)錯開約1厘米，呈魚鱗狀分布。
四、現(xiàn)金管理
（一）嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理規(guī)定，備用現(xiàn)金僅用于日常工作零星開支，1000元以上的經(jīng)費支出必須實行轉(zhuǎn)賬支付。
（二）公務(wù)接待、車輛維修、燃油費等以“公務(wù)卡”支付。
（三）因工作需要借用公款的，須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。業(yè)務(wù)活動結(jié)束后及時辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款。嚴禁為個人借用現(xiàn)金和挪用公款，嚴禁白條抵庫。
（四）出納人員根據(jù)收付款憑證當日及時登記現(xiàn)金日記帳，保證帳實相符。
五、固定資產(chǎn)
（一）使用期限超過一年，單位價值在1000元以上(專用設(shè)備單位價值在1500元以上)，且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，或單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，應(yīng)作為固定資產(chǎn)進行管理。
（二）會計人員按照固定資產(chǎn)類別和使用部門建立“固定資產(chǎn)登記簿”和“固定資產(chǎn)卡片”，定期或不定期進行盤點。對已損壞不能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)按規(guī)定程序進行報損，保證帳帳相符、帳實相符。
六、會計核算及財務(wù)報表
（一）財務(wù)人員必須嚴格按照《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《政府會計準則―基本準則》、《政府會計制度―行政事業(yè)單位會計科目和報表》等相關(guān)規(guī)定進行會計核算。不得私設(shè)小金庫。
（二）對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或者事項，財務(wù)人員應(yīng)當按月進行會計核算，不得提前或者延后。
（三）會計人員按月編制《財政撥款收入支出表》、《支出明細表》等報表，并附《財務(wù)情況說明》。《財務(wù)情況說明》主要說明影響本期財務(wù)狀況變化的重要事項，總結(jié)財務(wù)管理經(jīng)驗，對存在的問題提出改進意見。
七、會計檔案
會計必須嚴格按照《檔案法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定管理會計檔案，出納人員不得兼管會計檔案。
（篇六）
加強局機關(guān)財源建設(shè)，各科室要積極向上爭取資金，拓寬資金來源渠道。爭取資金，指市財政預(yù)算經(jīng)費以外向省及相關(guān)單位爭取進入局財務(wù)統(tǒng)一管理的資金，以年底實際到賬資金數(shù)目為準。對爭取的資金按30%獎勵給分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)科室人員、70%彌補局辦公經(jīng)費不足。
加強局機關(guān)財務(wù)管理。堅持因事施財、突出重點、量力而行、厲行節(jié)約的原則；堅持主要領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批，嚴格實行收支兩條線管理。各業(yè)務(wù)科室的業(yè)務(wù)收費由局財務(wù)從程控票機統(tǒng)一賬戶管理，實現(xiàn)賬款分離，資金集中調(diào)配。對各項經(jīng)費凡單項開支在2萬元以上的，由局集體研究決定。
大宗的辦公用品采購和重大活動資料的印刷由相關(guān)科室提出報告，由辦公室初審后報主管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，由相關(guān)科室提供設(shè)計式樣，辦公室參與和供應(yīng)商簽訂合同。辦公用品添置和活動資料印刷發(fā)放由辦公室集中管理、統(tǒng)一登記發(fā)放。各科室需提前提出添置計劃，并于每月25日至月底報辦公室初審匯總，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批后由辦公室安排專人統(tǒng)一采購（需兩人以上經(jīng)手）。
局公共財物由辦公室統(tǒng)一管理。要求借出完好無損，活動結(jié)束后，及時完好歸還，誰損壞、誰負責，實行借還登記。
嚴格控制差旅費。嚴格控制出差，嚴禁借出差之機進行公費旅游。必要的參觀、學習、考察等要按有關(guān)規(guī)定經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)批準。本市出差，差旅費補貼標準按市財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。市外出差，嚴格遵守市外出差審核制度，除報銷往返車（船）費外（自帶車或搭乘便車不予報銷），食宿從嚴控制。市外出差，局領(lǐng)導(dǎo)每人每天食宿標準為300元，其他干部職工每人每天240元，省外其他城市視具體情況而定。當月出差回來，當月到局財務(wù)室審核報賬。
干部職工因公務(wù)借款，須填寫借款單，并附相關(guān)文件和領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)，經(jīng)局辦公室初核后提出意見報主管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)審批后到財務(wù)室借支，否則不予借支。并于公務(wù)活動結(jié)束后當月與局財務(wù)室結(jié)清賬目。原則上不得因私借用公款，確因特殊情況急需借用公款的，需出具借據(jù)，并注明還款期限，經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)批準后借支，并按期歸還。
大型活動需借支活動經(jīng)費，應(yīng)提前兩周提出預(yù)算報告(附相關(guān)文件)，經(jīng)由辦公室提出初核意見后報分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)審批。并于活動結(jié)束的當月將活動收支情況表報主管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)審批后與財務(wù)結(jié)清賬目。
報賬票據(jù)實行4人簽名制，即報賬的原始票據(jù)須由經(jīng)手人、證明人、辦公室審核人簽名蓋章后交由主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到局財務(wù)報賬。否則一律不予報賬。
嚴格報賬時間，當月審核時間為當月25日（周六、周日順延），統(tǒng)一報主要領(lǐng)導(dǎo)審批時間為25日28日，統(tǒng)一到局財務(wù)的報賬時間為25日至當月月底，其他時間不予審核報賬。
財務(wù)開支情況每半年向局務(wù)會通報一次。此資料由網(wǎng)絡(luò)收集而來，如有侵權(quán)請告知上傳者立即刪除。資料共分享，我們負責傳遞知