【文章內(nèi)容簡介】 手續(xù)。 (1) 銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務(wù)印鑒由專人保管，保管人應(yīng)認(rèn)真履行 自己的職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任； (2) 嚴(yán)格支票的簽字程序。根據(jù) 審核無誤的原始單據(jù)（報銷付款憑證或借款 單）簽發(fā)支票； (3) 一般不得簽發(fā)空白支票，如因?qū)嶋H需要（如招待費和材料采購）領(lǐng)用空 白支票，須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，只可領(lǐng)用限額空白支票，并要加強控制，明確規(guī)定領(lǐng)用人責(zé)任，及時補記支票內(nèi)容和金額； (4) 發(fā)出支票必須核實支用金額，并及時取得收據(jù)正本，保證實支款項與 收據(jù)相符。 (5) 財務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人章必須分開保管。重要憑證、財務(wù)專用章及負(fù)責(zé)人 私章保管人發(fā)生工作變動、離開公司時，應(yīng)及時辦理交接手續(xù)。 (6) 帳戶有效簽字人如因工作變動，離開公司或變換工作環(huán)境時，由開戶申 請單位及時辦理 更換簽字人手續(xù)。 (1) 在下列情況下，應(yīng)及時辦理銀行帳戶撤消手續(xù)：銀行帳戶長期不使用， 且以后也不再使用的；專門為某一單項業(yè)務(wù)開設(shè)的帳戶，該業(yè)務(wù)已完結(jié)的；分公司管理處因某種原因撤消的。 (2)銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請開戶單位負(fù)責(zé)辦理。 (1) 銀行帳戶資料由公司財務(wù)部進(jìn)行匯總。財務(wù)部定期匯編公司及所屬單位 的帳戶資料，報財務(wù)部經(jīng)理及時分析變化情況，提出有效簽字人、銷戶意見。 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 12 頁，共 24 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) (2) 定期匯總銀行存款帳戶余額，財務(wù)部每周編制資金周報，報公司財務(wù)總裁。 (3) 匯入單位要求匯款時要 填寫匯款通知，以傳真告訴匯出單位。匯款通知 內(nèi)容要詳盡、字跡要工整，并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。匯出單位接到匯款通知，進(jìn)行電話確認(rèn)，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可匯款。 (4) 要認(rèn)真核對每筆款項收支是否正確，每月按帳戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié) 表。 (5) 各分公司（管理處）出納員發(fā)生變動時應(yīng)事前通知公司財務(wù)部，離職、辭職的未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)不得辦理結(jié)算。 (1) 銀行帳戶檔案資料包括開設(shè)銀行帳戶申請表、銀行開戶資料、銀行帳號、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷戶資料。 (2)所有銀行帳戶資料要及時存檔、妥善 保管。 (3)銀行帳戶檔案資料視同會計檔案的一部分，保管年限、銷毀程序均按會 計檔案的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 13 頁，共 24 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和分類 單位價值在 2021 元以上，使用年限在一年以上的房屋及建筑物、運輸工具、 機械、器具工具等。 公司的固定資產(chǎn)按自然屬性和經(jīng)濟用途分為以下七大類： 房屋及建筑物；運輸設(shè)備；家用電器；電腦設(shè)備；辦公設(shè)備；機械設(shè)備； 其他。 房屋及建筑物是指用于公司 辦公及員工生活的永久性房屋及建筑物，不包 括發(fā)展商無償提供的管理用房，管理處利用架空層、地下室改造等管理用 房。運輸設(shè)備是指汽車和摩托車等機動車輛。家用電器包括電視機、電冰 箱、洗衣機、空調(diào)機和音響設(shè)備等。電腦設(shè)備包括計算機、打印機等。辦 公設(shè)備包括照相機、通訊設(shè)備、復(fù)印機、保險柜和儀器儀表、電話機、傳 真機、傳呼機和對講機等。機械設(shè)備包括清潔、綠化機具、維修機具等。 固定資產(chǎn)的實物管理 (1) 公司機關(guān)各部門使用的固定資產(chǎn)實物主管部門為公司辦公室；專業(yè)公司 使用的固定資 產(chǎn)實物主管部門為各專業(yè)公司辦公室；各分公司（管理處）使用的固定資產(chǎn)實物主管部門為分公司（管理處）辦公室。 (2) 公司有關(guān)部門、子公司對公司范圍內(nèi)專業(yè)設(shè)備實行專業(yè)管理，包括審批、 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 14 頁，共 24 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 選型、采購等環(huán)節(jié)的管理。 (1)審核固定資產(chǎn)的購置申請書； (2)電腦、對講機、大型機具等固定資產(chǎn)由公司有關(guān)部門或子公司集中采購，其他小型低值固定資產(chǎn)經(jīng)公司有關(guān)部門和專業(yè)公司同意，可由使用部門、管理處自行采購。 (3)固定資產(chǎn)主管部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，登記固定資產(chǎn)明細(xì)表。 (4)固定 資產(chǎn)的修理。 (5)固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥及轉(zhuǎn)移登記。 (6)固定資產(chǎn)報廢的申報。 (7)固定資產(chǎn)的清查。 (1) 在用的固定資產(chǎn)由使用單位負(fù)責(zé)保管，使用單位應(yīng)向主管部門負(fù)責(zé)，其 中職工宿舍由入住者負(fù)責(zé)保管。 (2)未使用的固定資產(chǎn)由主管部門負(fù)責(zé)保管。 主管部門根據(jù)實際需要合理配置固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的功能，在 無法實現(xiàn)內(nèi)部調(diào)劑的情況下，方可購置固定資產(chǎn)。 (1) 固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實際需 要填寫《固定資產(chǎn)配置申請表》（見附表 二），報主管部門審批。 (2) 主管部門根據(jù)固定資產(chǎn)的內(nèi)部配置情況，作出處理意見，或進(jìn)行內(nèi)部調(diào) 配或批準(zhǔn)購買，并將《固定資產(chǎn)配置申請表》送交財務(wù)部門。 (3) 內(nèi)部調(diào)劑時財務(wù)部門根據(jù)《固定資產(chǎn)配置申請表》及有關(guān)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn) 移憑證，辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)。如需采購，財務(wù)部門根據(jù)審批權(quán)限呈報公司主管領(lǐng)導(dǎo)或董事會審批。 (4)財務(wù)部門將批復(fù)后的《固定資產(chǎn)配置申請表》轉(zhuǎn)主管部門。 (5)主管部門按批文執(zhí)行，申請未獲批準(zhǔn)時，主管部門將結(jié)果通知使用部門。 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 15 頁，共 24 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 申請獲準(zhǔn)后，主管部門負(fù)責(zé)購買，或 委托公司專業(yè)管理部門購買（其中：房屋由公司辦公室負(fù)責(zé)購買）。 (6) 固定資產(chǎn)購入后，主管部門應(yīng)建立《固定資產(chǎn)卡片》，登記《固定資產(chǎn) 明細(xì)表》，并將固定資產(chǎn)移交使用部門，辦理移交手續(xù)。 (7) 辦理報銷手續(xù)。主管部門填寫報銷憑證，經(jīng)分公司（管理處主任）經(jīng)理（部門經(jīng)理）、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，附帶發(fā)票、申請表等到財務(wù)部編號、登記后方予報銷。 固定資產(chǎn)購置、報廢的審批權(quán)限 a. 辦公及生產(chǎn)用固定資產(chǎn)：單位價值低于 50000 元以下的由總經(jīng)理審批， 單位價值超過 50000 元（含 50000 元）以上的報公司董事會審批。 b. 生活康樂用固定資 產(chǎn)：單位價值低于 10000 元以下的由公司總裁審批，單位價值超過 10000 元（含 10000 元）以上的報公司董事會審批。 c..自用房屋、轎車、大屏幕電視機必須報公司董事會審批。 ：固定資產(chǎn)由財務(wù)部統(tǒng)一編碼。 ：主管部門根據(jù)實際情況，合理調(diào)撥固定資產(chǎn)。固 定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移必須通過主管部門，使用部門不得自行轉(zhuǎn)移。 f. 固定資產(chǎn)的調(diào)入：主管部門根據(jù)需要將固定資產(chǎn)移交使用部門時，應(yīng)辦 理以下手續(xù)： (1) 登記《固定資產(chǎn)分布情況登記簿》，使用部門蓋章簽； (2)登記《 固定資產(chǎn)使用情況登記簿》主管部門蓋章簽字； (3)登記《固定資產(chǎn)卡片》，隨同固定資產(chǎn)移交使用部門； (4) 主管部門持《固定資產(chǎn)分布情況登記簿》到財務(wù)部門登記，以便財務(wù)部 門作帳務(wù)調(diào)整。 固定資產(chǎn)的調(diào)出 固定資產(chǎn)因不需用或報廢而調(diào)出使用部門時，應(yīng)辦理以下手續(xù)： 《固定資產(chǎn)分布情況登記簿》，使用部門蓋章簽字； 《固定資產(chǎn)使用情況登記簿》，主管部門蓋章簽字； 《固定資產(chǎn)卡片》，隨同固定資產(chǎn)移交主管部門； 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 16 頁，共 24 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) d. 主管部門持《固定資產(chǎn)分布情況登記簿》到財務(wù) 部門登記，以便財務(wù)部 門作帳務(wù)調(diào)整。