【文章內(nèi)容簡介】 例扣減年終獎。 對部門及負責人的考核 18 管理部室及其負責人還要對本業(yè)務條線的管控狀況負責。 所管轄業(yè)務條線當年內(nèi)控違規(guī)內(nèi)部自查扣分總額低于外部檢查扣分總額三分之二的，取消該部門及其主要負責人的年度先進評選和優(yōu)秀及以上的資格，并對部門主要負責人按年標準工資的規(guī)定比例扣減年終獎 對分行風險管理 、會計管理部門負責人的考核 對各分行風險管理部（合規(guī)部）、會計管理部門主要負責人履職情況的考核，實行總、分行聯(lián)動考評的辦法，在分行考核初評的基礎上，總行結合內(nèi)控管理工作績效進行綜合考核評定 對營業(yè)部、放款、國際業(yè)務等操作部門實行正向激勵，當年無重大差錯、內(nèi)控違規(guī)累計扣分低于 12 分的員工如年度考核為優(yōu)秀或良好的，增加獎勵期薪。 （三） 西安 銀行 合規(guī)風險管理體系建設已初步成型。該行合規(guī)管理部成立于 2021 年 5 月，采取在董事會確定的合規(guī)政策指導下和合規(guī)負責人直接領導下的分層合規(guī)風險管理架構；制定了《西安市商業(yè)銀行股 份有限公司合規(guī)風險管理規(guī)定》、《西安市商業(yè)銀行合規(guī)風險管理辦法》、《西安市商業(yè)銀行合規(guī)風險管理流程》、《西安市商業(yè)銀行合規(guī)問責管理辦法》及《西安市商業(yè)銀行誠信舉報管理辦法》等相關制度，合規(guī)手冊、員工行為準則等合規(guī)指南尚在擬定之中；該行配備專職合規(guī)人員 3 人，兼職合規(guī)人員 40 人，專兼職合規(guī)管理人員約占該行全體人員的 2％；該行合規(guī)管理部與風險管理部、審計稽核部分工相對明晰，合規(guī)管理部具有一定的獨立性；該行合規(guī)管理部受 19 理各類合規(guī)性咨詢 50 余次，出具合規(guī)性建議書 27份。 （四） 郵政儲蓄銀行 的合規(guī)風險管理 （ 案例 2） 陜 西省分行 及全轄 10 個二級分行均設立了獨立的 風險合規(guī)部，承擔法律審查、合同管理、反洗錢、合規(guī)審查職能； 目前郵儲銀行陜西省分行已初步搭建完成“決策層、管理層、操作層”三個層級的全面風險合規(guī)管理體系，為全面風險合規(guī)管理工作的開展奠定了基礎。 一是 在 決策層 成立了風險管理委員會，作為全行風險管理的決策議事機構，同時還 成立了信用、市場、操作等三個專業(yè)風險管理委員會，按季度召開委員會會議，強化對風險管理的決策控制。 二是 在管理層面強化“三道防線”建設，提出 了 業(yè)務及相關部門自我控制的第一道防線，風險合規(guī)部門專業(yè)管理的第二道 防線，內(nèi)部審計部門再監(jiān)督的第三道防線，并在各業(yè)務部門設立了風險聯(lián)絡員，明確了各自的分工和職責，強調(diào)了各司其職，有效合作的風險管理理念。 三是 在操作層面對前臺柜面人員、中臺合規(guī)經(jīng)理、后臺事后監(jiān)督等各個層面明確了業(yè)務合規(guī)操作、風險管理防范和授權操作管理要求，提高對操作風險的防控。 20 郵儲銀行 全省風險合規(guī)部計劃配置 66 人，目前， 省 分 行風險合規(guī)部共 4 人，各 二級行風險合規(guī) 部平均約 3 人， 全省各一類支行共派駐 專職 風險經(jīng)理 119 人，派駐覆蓋率達 到了 %，全省 專職 風險經(jīng)理隊伍建設已具雛形。 風險合規(guī)部門的工作職責 如下 ： 風險管理體系建設 根據(jù)總行風險管理制度和總體目標，制定省分行風險管理框架 和管理目標，完成部門組織架構設計、崗位設置和職責分解；制定和完善省分行風險管理制度，制定省分行的風險管理體系。 制定風險管理政策和風險管理實施辦法 —— 根據(jù) 總 行風險管理的總體戰(zhàn)略和目標，考慮本地區(qū)經(jīng)濟和業(yè)務發(fā)展狀況，結合監(jiān)管政策和省分行業(yè)務整體發(fā)展規(guī)劃，擬定分行風險管理目標，風險政策及管理要求。 —— 根據(jù)總行年度風險管理工作指導意見，制定本行年度風 險管理工作實施意見。 決策層 成立風險管理委員會及相關專業(yè)委員會 操作風險 管理委員會 信用風險 管理委員會 市場風險 管理委員會 管理層 強化三道防線建設及設立部門風險聯(lián)絡員 操作層 明確操作規(guī)范、風控要求 及派駐風險經(jīng)理 21 —— 根據(jù)分行風險狀況，對各項業(yè)務政策和資產(chǎn)分類配置及調(diào)整提出建議，負責組織與實施對各類風險的檢測和分析。 —— 傳達總行和分行各項風險管理指示和工作安排，協(xié)調(diào)分行風險合規(guī)管理部與總行風險合規(guī)管理部以及分行各部門之間的關系，及時反饋各項風險信息。 合規(guī)風險管理 —— 根據(jù)監(jiān)管部門相關規(guī)定和總行各項業(yè)務制度，牽頭組織并督促 各 業(yè)務條線進行本行各項規(guī)章制度的制訂、補充、修改和完善。 —— 督促落實監(jiān)管部門的監(jiān)管意見。 —— 督促落實總行的各項規(guī)章制度、操作規(guī)程和風險管理措施。 —— 負責分行權限內(nèi)新 業(yè)務、新產(chǎn)品開發(fā)的合規(guī)審查。 —— 牽頭組織各業(yè)務部門和分支機構開展合規(guī)風險和內(nèi)控體系的自評估，檢測所在行各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況，提示本行的合規(guī)性風險，定期向本行風險管理委員會及上級行提交風險報告哦啊。 —— 及時接受業(yè)務部門的合規(guī)咨詢，給業(yè)務部門及時提供合規(guī)信息和合規(guī)管理建議。 反洗錢管理 —— 牽頭負責反洗錢工作。推動建設本行及下級分支機構反洗錢領導小組，明確各成員部門反洗錢工作職責。 —— 組織制定完善本行及洗錢工作制度和工作計劃， 強化反洗錢工作制度的有效實施。 —— 完善發(fā)洗錢相關內(nèi)控制度并督促相關部門落 實執(zhí)行本部門 22 職能和業(yè)務范圍內(nèi)的反洗錢工作。 —— 組織相關部門定期向人民銀行報送反洗錢工作報表，協(xié)助當?shù)厝嗣胥y行做好反洗錢行政調(diào)查工作。 —— 組織開展反洗錢宣傳和培訓工作。 根據(jù)分 行授權管理的有關規(guī)定，對各業(yè)務部門授權和轉授權進行監(jiān)督和管理，檢測授權控制的有效性。 法律事務管理 —— 受理分行內(nèi)部的有關法律事務咨詢。 —— 負責各類對外合同、公告、函件、協(xié)議的審查， 指導 督查相關部門及下屬分支機構正確使用合同。 —— 負責管理和處理通過訴訟、仲裁方式解決的各類民事經(jīng)濟糾紛，并定期（按年度）向總行法律合規(guī)部報告。 —— 負責協(xié)助司法查詢、凍結、扣劃工作。 —— 收集、整理與分行經(jīng)營活動相關的法律法規(guī)，包括 本 行政區(qū)內(nèi)的有權部門發(fā)布的地方性法規(guī)、地方規(guī)章，組織相關法律性文件的學習。 授信管理 依照信用風險政策及授信管理辦法的要求，在前臺 業(yè)務部門盡職調(diào)查和信用初審的基礎上，負責各類資產(chǎn)業(yè)務的風險復審，對審查的資產(chǎn)業(yè)務項目進行必要的風險分析，并出具相應的業(yè)務意見。 資產(chǎn)保全 確定本行資產(chǎn)保全工作方針、政策和目標，負責與公檢法等 外 23 部的聯(lián)系，負責對擬移交不良貸款資產(chǎn)資料及事項進行的審查、審批，審核單項資產(chǎn)保全方案，負責組織實施轄內(nèi)資產(chǎn)保全人員業(yè)務既能培訓和上崗考核。 風險報告 歸集本行各項風險信息，按季度向本行風險管理委員會和上級行遞交風險報告。 風險管理培訓和風險合規(guī)文化建設 —— 負責對本行及轄內(nèi)分支機構的風險管理與法律合規(guī)知識培訓； —— 牽頭組織各部門整理、匯編本行各項規(guī)章制度； —— 通過媒體、內(nèi)刊、培訓學習等手段宣傳風險合規(guī)文化，營造良好的經(jīng)營管理氛圍。 （五） 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 及所轄法人機構自上而下 沒有成立獨立 的合規(guī)管理部門， 也 沒有建立相應的組織架構、合規(guī)管理政策和程序及合規(guī)培訓機制，尚未形成與業(yè)務部門相互獨立，與風險管理部門以及內(nèi)部審計部門相互制約、協(xié)作分工的完整的合規(guī)風險管理體系。 四、當前農(nóng)村信用社在合規(guī)風險管理方面存在的問題 陜西銀監(jiān)局按照功能監(jiān)管調(diào)整內(nèi)設處室 之后，現(xiàn)場檢查五處兩年來對全省農(nóng)村信用社部署各項現(xiàn)場檢查二十多次，累計查出各類問題一百多項，這些問題基本上都可以歸類為合規(guī)風險管理方面的問題， 24 具體如下： (一 ) 信貸管理方面存在的問題 1. 違反規(guī)章制度，向不符合條件的借款人發(fā)放貸款 （ 1）個別平 臺貸款投向項目資本金比例低于國家規(guī)定。 西安市某聯(lián)社牽頭省內(nèi)其他 72家聯(lián)社分別于 2021年 1 月 23 日、 2021年 4月 2 日為 X 集團發(fā)放 11億元流動資金貸款、 19億元項目建設貸款，貸款資金投向為陜西省商丹等十三個高速公路項目。截止 2021 年末項目資本金比例為 %,遠遠低于《國務院關于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知》（國發(fā)〔 1996〕 35 號）中交通運輸項目不低于 35%的項目資本金比例規(guī)定。 （ 2）違規(guī)辦理社團貸款。 西安市某聯(lián)社牽頭的 X 集團公司 19億元社團貸款，期限為 10 年，漢中市某聯(lián)社牽頭的 向一家 公路 管理局的 億元社團貸款，期限為 10— 15 年，違反了銀監(jiān)會《農(nóng)村合作金融機構社團貸款指引》第九條“社團貸款最長期限原則上不超過五年”的規(guī)定。 （ 3）貸款期限超過土地儲備貸款規(guī)定期限。 2021 年 1 月 21 日某聯(lián)社向 A 公司貸款 3000萬元，期限 3 年，用途為土地儲備，違反了銀監(jiān)會“土地儲備貸款期限最長不超過 2 年”的規(guī)定。 （ 4） 向資本金未足額到位的房地產(chǎn)項目發(fā)放貸款。 某聯(lián)社 2021年 10 月 25日向 A 房地產(chǎn) 公司發(fā)放 499萬元開發(fā)貸款，企業(yè)自有項目資本金 200萬元，僅占項目總投資的 %，未達到國家規(guī)定的 35%的最低比例。某聯(lián)社 2021 年 9 月 30 日向 B 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司發(fā)放 25 300 萬元貸款，資本金比例僅為 %。 2021 年 12 月 12 日該聯(lián)社向 C 房地產(chǎn)開發(fā)公司發(fā)放 280萬元貸款，資本金比例僅為 %。 （ 5）向四證不全的房地產(chǎn)項目發(fā)放貸款。 某聯(lián)社 2021 年 2 月 8日向 一家 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司貸款 300 萬元，當 時建設項目未取得《建設用地規(guī)劃許可證》和《建筑工程施工許可證》。 某聯(lián)社 2021 年9月從轄內(nèi)四家分支機構分別向 西安一家 房地產(chǎn)開發(fā)公司及其關聯(lián)公司開發(fā)的 某房地產(chǎn)項目 辦理借新還舊貸款共計 11 筆 11225 萬元， 截至檢查日， 建設項目未取得《建筑工程施工許可證》。 （ 6） 向不符合條件的商業(yè)用房發(fā)放按揭。 寶雞市某聯(lián)社 2021年 3 月以來向寶雞永嘉房地產(chǎn)開發(fā)公司“嘉隆國際商城” 12 層辦理個人商鋪按揭貸款 4 筆 114 萬元。該項目至今未竣工驗收，未達到個人商用房按揭貸款發(fā)放條件。 （ 7） 為不具備辦理銀行承兌匯票資格的企業(yè)辦理銀行承兌匯票和貼現(xiàn)。 截至 2021 年 3 月末，渭南市某聯(lián)社營業(yè)部為不在本部開立基本賬戶而只有一般賬戶的 A 公司共辦理辦理銀行承兌匯票 21 筆，金額 823 萬元，該公司提供的資料中甚至無該公司法人營業(yè)執(zhí)照。 （ 8） 向不 符合借新還舊條件的借款人辦理借新還舊貸款。 西安某 聯(lián)社 2021年 12 月 30日向 A公司發(fā)放流動資金貸款 180萬元。 2021年 1 月 7 日， A 公司請借新還舊。同日 該 聯(lián)社向該公司發(fā)放借新還舊貸款 178 萬元，不符合省聯(lián)社有關借新還舊貸款須歸還 10%本金的規(guī)定。 2. 弄虛作假，客觀上縱容借款人騙取信貸資金 26 （ 1） 假存單質(zhì)押貸款。 安康市某聯(lián)社營業(yè)部 2021 年 12 月 8 日以假存單為 A 公司辦理質(zhì)押貸款 300萬元。 （ 2） 假按揭。 經(jīng)查，西安市某聯(lián)社 2021 年向“怡和花園”等兩座樓盤、 2021 年向“明日新概念”樓盤共發(fā)放 51 筆 1397 萬元按揭貸款，真正用款人均為樓盤開發(fā)商，系假按揭。 （ 3） 銀行承兌貼現(xiàn)票據(jù)資料中存在虛假增值稅發(fā)票。 2021 年檢查中發(fā)現(xiàn)西安市某聯(lián)社貼現(xiàn)業(yè)務的 41 筆金額 15160 萬元的增值稅發(fā)票存在下列問題：（ 1）共計 12 筆金額 9227 萬元的貼現(xiàn)申請人系 A 公司 (銷貨方 )，但所附發(fā)票均為寶雞市國稅局 2021 年 2 月 19日發(fā)給寶雞市 B 公司的發(fā)票；（ 2）貼現(xiàn)申請人 C 公司 (銷貨方 )11筆金額 2696萬元發(fā)票，及貼現(xiàn)申請人 D(銷貨方 )所用 1 筆 100 萬元發(fā)票，在國稅局無法查到；（ 3）貼現(xiàn)申請人 E 公司 (銷貨方 )所用 8 筆，金額 2021萬元 發(fā)票，為 2021 年以前的已作廢發(fā)票。 （ 4） 為無真實貿(mào)易背景的企業(yè)辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn) 。渭南某聯(lián)社 2021年 2月 27 日為 A