【文章內(nèi)容簡介】 例扣減年終獎(jiǎng)。 對部門及負(fù)責(zé)人的考核 18 管理部室及其負(fù)責(zé)人還要對本業(yè)務(wù)條線的管控狀況負(fù)責(zé)。 所管轄業(yè)務(wù)條線當(dāng)年內(nèi)控違規(guī)內(nèi)部自查扣分總額低于外部檢查扣分總額三分之二的，取消該部門及其主要負(fù)責(zé)人的年度先進(jìn)評選和優(yōu)秀及以上的資格，并對部門主要負(fù)責(zé)人按年標(biāo)準(zhǔn)工資的規(guī)定比例扣減年終獎(jiǎng) 對分行風(fēng)險(xiǎn)管理 、會(huì)計(jì)管理部門負(fù)責(zé)人的考核 對各分行風(fēng)險(xiǎn)管理部（合規(guī)部）、會(huì)計(jì)管理部門主要負(fù)責(zé)人履職情況的考核，實(shí)行總、分行聯(lián)動(dòng)考評的辦法，在分行考核初評的基礎(chǔ)上，總行結(jié)合內(nèi)控管理工作績效進(jìn)行綜合考核評定 對營業(yè)部、放款、國際業(yè)務(wù)等操作部門實(shí)行正向激勵(lì)，當(dāng)年無重大差錯(cuò)、內(nèi)控違規(guī)累計(jì)扣分低于 12 分的員工如年度考核為優(yōu)秀或良好的，增加獎(jiǎng)勵(lì)期薪。 （三） 西安 銀行 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)已初步成型。該行合規(guī)管理部成立于 2021 年 5 月，采取在董事會(huì)確定的合規(guī)政策指導(dǎo)下和合規(guī)負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下的分層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)；制定了《西安市商業(yè)銀行股 份有限公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》、《西安市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《西安市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程》、《西安市商業(yè)銀行合規(guī)問責(zé)管理辦法》及《西安市商業(yè)銀行誠信舉報(bào)管理辦法》等相關(guān)制度，合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南尚在擬定之中；該行配備專職合規(guī)人員 3 人，兼職合規(guī)人員 40 人，專兼職合規(guī)管理人員約占該行全體人員的 2％；該行合規(guī)管理部與風(fēng)險(xiǎn)管理部、審計(jì)稽核部分工相對明晰，合規(guī)管理部具有一定的獨(dú)立性；該行合規(guī)管理部受 19 理各類合規(guī)性咨詢 50 余次，出具合規(guī)性建議書 27份。 （四） 郵政儲(chǔ)蓄銀行 的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 （ 案例 2） 陜 西省分行 及全轄 10 個(gè)二級分行均設(shè)立了獨(dú)立的 風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部，承擔(dān)法律審查、合同管理、反洗錢、合規(guī)審查職能； 目前郵儲(chǔ)銀行陜西省分行已初步搭建完成“決策層、管理層、操作層”三個(gè)層級的全面風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理體系，為全面風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理工作的開展奠定了基礎(chǔ)。 一是 在 決策層 成立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的決策議事機(jī)構(gòu)，同時(shí)還 成立了信用、市場、操作等三個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，按季度召開委員會(huì)會(huì)議，強(qiáng)化對風(fēng)險(xiǎn)管理的決策控制。 二是 在管理層面強(qiáng)化“三道防線”建設(shè)，提出 了 業(yè)務(wù)及相關(guān)部門自我控制的第一道防線，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門專業(yè)管理的第二道 防線，內(nèi)部審計(jì)部門再監(jiān)督的第三道防線，并在各業(yè)務(wù)部門設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)員，明確了各自的分工和職責(zé)，強(qiáng)調(diào)了各司其職，有效合作的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。 三是 在操作層面對前臺(tái)柜面人員、中臺(tái)合規(guī)經(jīng)理、后臺(tái)事后監(jiān)督等各個(gè)層面明確了業(yè)務(wù)合規(guī)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理防范和授權(quán)操作管理要求，提高對操作風(fēng)險(xiǎn)的防控。 20 郵儲(chǔ)銀行 全省風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部計(jì)劃配置 66 人，目前， 省 分 行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部共 4 人，各 二級行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī) 部平均約 3 人， 全省各一類支行共派駐 專職 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 119 人，派駐覆蓋率達(dá) 到了 %，全省 專職 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)已具雛形。 風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門的工作職責(zé) 如下 ： 風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè) 根據(jù)總行風(fēng)險(xiǎn)管理制度和總體目標(biāo)，制定省分行風(fēng)險(xiǎn)管理框架 和管理目標(biāo)，完成部門組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、崗位設(shè)置和職責(zé)分解；制定和完善省分行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，制定省分行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法 —— 根據(jù) 總 行風(fēng)險(xiǎn)管理的總體戰(zhàn)略和目標(biāo)，考慮本地區(qū)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合監(jiān)管政策和省分行業(yè)務(wù)整體發(fā)展規(guī)劃，擬定分行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)政策及管理要求。 —— 根據(jù)總行年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作指導(dǎo)意見，制定本行年度風(fēng) 險(xiǎn)管理工作實(shí)施意見。 決策層 成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及相關(guān)專業(yè)委員會(huì) 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理委員會(huì) 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理委員會(huì) 市場風(fēng)險(xiǎn) 管理委員會(huì) 管理層 強(qiáng)化三道防線建設(shè)及設(shè)立部門風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)員 操作層 明確操作規(guī)范、風(fēng)控要求 及派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 21 —— 根據(jù)分行風(fēng)險(xiǎn)狀況，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策和資產(chǎn)分類配置及調(diào)整提出建議，負(fù)責(zé)組織與實(shí)施對各類風(fēng)險(xiǎn)的檢測和分析。 —— 傳達(dá)總行和分行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理指示和工作安排，協(xié)調(diào)分行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部與總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部以及分行各部門之間的關(guān)系，及時(shí)反饋各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)信息。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 —— 根據(jù)監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)定和總行各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度，牽頭組織并督促 各 業(yè)務(wù)條線進(jìn)行本行各項(xiàng)規(guī)章制度的制訂、補(bǔ)充、修改和完善。 —— 督促落實(shí)監(jiān)管部門的監(jiān)管意見。 —— 督促落實(shí)總行的各項(xiàng)規(guī)章制度、操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)管理措施。 —— 負(fù)責(zé)分行權(quán)限內(nèi)新 業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品開發(fā)的合規(guī)審查。 —— 牽頭組織各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控體系的自評估，檢測所在行各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況，提示本行的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，定期向本行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及上級行提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告哦啊。 —— 及時(shí)接受業(yè)務(wù)部門的合規(guī)咨詢，給業(yè)務(wù)部門及時(shí)提供合規(guī)信息和合規(guī)管理建議。 反洗錢管理 —— 牽頭負(fù)責(zé)反洗錢工作。推動(dòng)建設(shè)本行及下級分支機(jī)構(gòu)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各成員部門反洗錢工作職責(zé)。 —— 組織制定完善本行及洗錢工作制度和工作計(jì)劃， 強(qiáng)化反洗錢工作制度的有效實(shí)施。 —— 完善發(fā)洗錢相關(guān)內(nèi)控制度并督促相關(guān)部門落 實(shí)執(zhí)行本部門 22 職能和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的反洗錢工作。 —— 組織相關(guān)部門定期向人民銀行報(bào)送反洗錢工作報(bào)表，協(xié)助當(dāng)?shù)厝嗣胥y行做好反洗錢行政調(diào)查工作。 —— 組織開展反洗錢宣傳和培訓(xùn)工作。 根據(jù)分 行授權(quán)管理的有關(guān)規(guī)定，對各業(yè)務(wù)部門授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)進(jìn)行監(jiān)督和管理，檢測授權(quán)控制的有效性。 法律事務(wù)管理 —— 受理分行內(nèi)部的有關(guān)法律事務(wù)咨詢。 —— 負(fù)責(zé)各類對外合同、公告、函件、協(xié)議的審查， 指導(dǎo) 督查相關(guān)部門及下屬分支機(jī)構(gòu)正確使用合同。 —— 負(fù)責(zé)管理和處理通過訴訟、仲裁方式解決的各類民事經(jīng)濟(jì)糾紛，并定期（按年度）向總行法律合規(guī)部報(bào)告。 —— 負(fù)責(zé)協(xié)助司法查詢、凍結(jié)、扣劃工作。 —— 收集、整理與分行經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的法律法規(guī)，包括 本 行政區(qū)內(nèi)的有權(quán)部門發(fā)布的地方性法規(guī)、地方規(guī)章，組織相關(guān)法律性文件的學(xué)習(xí)。 授信管理 依照信用風(fēng)險(xiǎn)政策及授信管理辦法的要求，在前臺(tái) 業(yè)務(wù)部門盡職調(diào)查和信用初審的基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)復(fù)審，對審查的資產(chǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)分析，并出具相應(yīng)的業(yè)務(wù)意見。 資產(chǎn)保全 確定本行資產(chǎn)保全工作方針、政策和目標(biāo)，負(fù)責(zé)與公檢法等 外 23 部的聯(lián)系，負(fù)責(zé)對擬移交不良貸款資產(chǎn)資料及事項(xiàng)進(jìn)行的審查、審批，審核單項(xiàng)資產(chǎn)保全方案，負(fù)責(zé)組織實(shí)施轄內(nèi)資產(chǎn)保全人員業(yè)務(wù)既能培訓(xùn)和上崗考核。 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 歸集本行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)信息，按季度向本行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和上級行遞交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。 風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)文化建設(shè) —— 負(fù)責(zé)對本行及轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理與法律合規(guī)知識(shí)培訓(xùn)； —— 牽頭組織各部門整理、匯編本行各項(xiàng)規(guī)章制度； —— 通過媒體、內(nèi)刊、培訓(xùn)學(xué)習(xí)等手段宣傳風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)文化，營造良好的經(jīng)營管理氛圍。 （五） 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 及所轄法人機(jī)構(gòu)自上而下 沒有成立獨(dú)立 的合規(guī)管理部門， 也 沒有建立相應(yīng)的組織架構(gòu)、合規(guī)管理政策和程序及合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制，尚未形成與業(yè)務(wù)部門相互獨(dú)立，與風(fēng)險(xiǎn)管理部門以及內(nèi)部審計(jì)部門相互制約、協(xié)作分工的完整的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 四、當(dāng)前農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題 陜西銀監(jiān)局按照功能監(jiān)管調(diào)整內(nèi)設(shè)處室 之后，現(xiàn)場檢查五處兩年來對全省農(nóng)村信用社部署各項(xiàng)現(xiàn)場檢查二十多次，累計(jì)查出各類問題一百多項(xiàng)，這些問題基本上都可以歸類為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問題， 24 具體如下： (一 ) 信貸管理方面存在的問題 1. 違反規(guī)章制度，向不符合條件的借款人發(fā)放貸款 （ 1）個(gè)別平 臺(tái)貸款投向項(xiàng)目資本金比例低于國家規(guī)定。 西安市某聯(lián)社牽頭省內(nèi)其他 72家聯(lián)社分別于 2021年 1 月 23 日、 2021年 4月 2 日為 X 集團(tuán)發(fā)放 11億元流動(dòng)資金貸款、 19億元項(xiàng)目建設(shè)貸款，貸款資金投向?yàn)殛兾魇∩痰さ仁齻€(gè)高速公路項(xiàng)目。截止 2021 年末項(xiàng)目資本金比例為 %,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》（國發(fā)〔 1996〕 35 號(hào)）中交通運(yùn)輸項(xiàng)目不低于 35%的項(xiàng)目資本金比例規(guī)定。 （ 2）違規(guī)辦理社團(tuán)貸款。 西安市某聯(lián)社牽頭的 X 集團(tuán)公司 19億元社團(tuán)貸款，期限為 10 年，漢中市某聯(lián)社牽頭的 向一家 公路 管理局的 億元社團(tuán)貸款，期限為 10— 15 年，違反了銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款指引》第九條“社團(tuán)貸款最長期限原則上不超過五年”的規(guī)定。 （ 3）貸款期限超過土地儲(chǔ)備貸款規(guī)定期限。 2021 年 1 月 21 日某聯(lián)社向 A 公司貸款 3000萬元，期限 3 年，用途為土地儲(chǔ)備，違反了銀監(jiān)會(huì)“土地儲(chǔ)備貸款期限最長不超過 2 年”的規(guī)定。 （ 4） 向資本金未足額到位的房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)放貸款。 某聯(lián)社 2021年 10 月 25日向 A 房地產(chǎn) 公司發(fā)放 499萬元開發(fā)貸款，企業(yè)自有項(xiàng)目資本金 200萬元，僅占項(xiàng)目總投資的 %，未達(dá)到國家規(guī)定的 35%的最低比例。某聯(lián)社 2021 年 9 月 30 日向 B 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司發(fā)放 25 300 萬元貸款，資本金比例僅為 %。 2021 年 12 月 12 日該聯(lián)社向 C 房地產(chǎn)開發(fā)公司發(fā)放 280萬元貸款，資本金比例僅為 %。 （ 5）向四證不全的房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)放貸款。 某聯(lián)社 2021 年 2 月 8日向 一家 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司貸款 300 萬元，當(dāng) 時(shí)建設(shè)項(xiàng)目未取得《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》和《建筑工程施工許可證》。 某聯(lián)社 2021 年9月從轄內(nèi)四家分支機(jī)構(gòu)分別向 西安一家 房地產(chǎn)開發(fā)公司及其關(guān)聯(lián)公司開發(fā)的 某房地產(chǎn)項(xiàng)目 辦理借新還舊貸款共計(jì) 11 筆 11225 萬元， 截至檢查日， 建設(shè)項(xiàng)目未取得《建筑工程施工許可證》。 （ 6） 向不符合條件的商業(yè)用房發(fā)放按揭。 寶雞市某聯(lián)社 2021年 3 月以來向?qū)氹u永嘉房地產(chǎn)開發(fā)公司“嘉隆國際商城” 12 層辦理個(gè)人商鋪按揭貸款 4 筆 114 萬元。該項(xiàng)目至今未竣工驗(yàn)收，未達(dá)到個(gè)人商用房按揭貸款發(fā)放條件。 （ 7） 為不具備辦理銀行承兌匯票資格的企業(yè)辦理銀行承兌匯票和貼現(xiàn)。 截至 2021 年 3 月末，渭南市某聯(lián)社營業(yè)部為不在本部開立基本賬戶而只有一般賬戶的 A 公司共辦理辦理銀行承兌匯票 21 筆，金額 823 萬元，該公司提供的資料中甚至無該公司法人營業(yè)執(zhí)照。 （ 8） 向不 符合借新還舊條件的借款人辦理借新還舊貸款。 西安某 聯(lián)社 2021年 12 月 30日向 A公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款 180萬元。 2021年 1 月 7 日， A 公司請借新還舊。同日 該 聯(lián)社向該公司發(fā)放借新還舊貸款 178 萬元，不符合省聯(lián)社有關(guān)借新還舊貸款須歸還 10%本金的規(guī)定。 2. 弄虛作假，客觀上縱容借款人騙取信貸資金 26 （ 1） 假存單質(zhì)押貸款。 安康市某聯(lián)社營業(yè)部 2021 年 12 月 8 日以假存單為 A 公司辦理質(zhì)押貸款 300萬元。 （ 2） 假按揭。 經(jīng)查，西安市某聯(lián)社 2021 年向“怡和花園”等兩座樓盤、 2021 年向“明日新概念”樓盤共發(fā)放 51 筆 1397 萬元按揭貸款，真正用款人均為樓盤開發(fā)商，系假按揭。 （ 3） 銀行承兌貼現(xiàn)票據(jù)資料中存在虛假增值稅發(fā)票。 2021 年檢查中發(fā)現(xiàn)西安市某聯(lián)社貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的 41 筆金額 15160 萬元的增值稅發(fā)票存在下列問題：（ 1）共計(jì) 12 筆金額 9227 萬元的貼現(xiàn)申請人系 A 公司 (銷貨方 )，但所附發(fā)票均為寶雞市國稅局 2021 年 2 月 19日發(fā)給寶雞市 B 公司的發(fā)票；（ 2）貼現(xiàn)申請人 C 公司 (銷貨方 )11筆金額 2696萬元發(fā)票，及貼現(xiàn)申請人 D(銷貨方 )所用 1 筆 100 萬元發(fā)票，在國稅局無法查到；（ 3）貼現(xiàn)申請人 E 公司 (銷貨方 )所用 8 筆，金額 2021萬元 發(fā)票，為 2021 年以前的已作廢發(fā)票。 （ 4） 為無真實(shí)貿(mào)易背景的企業(yè)辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn) 。渭南某聯(lián)社 2021年 2月 27 日為 A