【正文】 制度或指南；大都開展了員工（含新員工）合規(guī)培訓(xùn)；配備了一定數(shù)量的專職或兼職合規(guī)管理人員；合規(guī)管 9 理部門能夠向高級管理層或總行提出合規(guī)方面的建議，員工也經(jīng)常就合規(guī)問題向合規(guī)部門進行咨詢；除個別行外，合規(guī)管理部門的主管行級領(lǐng)導(dǎo)不分管業(yè)務(wù)部門，保持了合規(guī)管理職能一定程度上的獨立性。 （四）合規(guī)隊伍日益專業(yè)化和職業(yè)化 8 隨著國際銀行業(yè)對合 規(guī)重要性的認(rèn)識逐步到位，合規(guī)作為一門獨特的風(fēng)險管理技術(shù)，已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同，合規(guī)風(fēng)險已與銀行其他風(fēng)險一道被納入到銀行全面風(fēng)險管理框架之中。首先，由合規(guī)部門收集、整理監(jiān)管機關(guān)發(fā)布的法律法規(guī)和銀行自身的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)不同主題更新相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)模版的法規(guī)庫，并下發(fā)到各個業(yè)務(wù)部門?！?9值得肯定的是，星展銀行審計部門每年還會對 合規(guī)部進行審計，以檢查其是否按規(guī)定行使職責(zé)。首先，星展銀行的高層人員就十分重視合規(guī)文化，并且提出了合規(guī)人人有責(zé)的口號。分散化的組織結(jié)構(gòu)主要以匯豐 6 銀行和花旗銀行為代表。該模式又分為兩類：一類是成立單一、完全獨立的合 規(guī)部。建立“一個體系”就是建立與農(nóng)村中小金融機構(gòu)經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)管理組織體系；完善“兩種機制”就是完善有效實施全面風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)合規(guī)操作的機制 ； 制定“三個辦法”就是制定合規(guī)績效考核辦法，違規(guī)問責(zé)辦法和誠信報告辦法；建立“四項制度” 就 5 是建立重大違規(guī)報告制度，合規(guī)政策報備制度，合規(guī)管理評價制度和合規(guī)管理聯(lián)動制度。銀監(jiān)會在方案中提出了五個方面的要求：一是統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識；二是加強領(lǐng)導(dǎo)，強化組織保障 ；三是明確目標(biāo)，突出重點；四是強調(diào)步驟，有序推進；五是嚴(yán)格考核，收到實效?！吨敢芬?guī)定了商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層的合規(guī)管理職責(zé)、合規(guī)管理部門的九項基本職責(zé)，以及商業(yè)銀行合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度的報備要求、合規(guī)風(fēng)險管理計劃和合規(guī)風(fēng)險評估報告的報送要求、重大違規(guī)事件的報告要求等，明確了監(jiān)管部門對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理進行非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的重點。（ 5）銀行應(yīng)明確董事會和高級管理層 3 在合規(guī)方面的特定職責(zé)，以及合規(guī)部門的地位、職責(zé)和工作程序，確保合規(guī)部門的獨立性，并給予其足夠的資源支持，合規(guī)部門工作應(yīng)受到內(nèi)部審計部門 定期和獨立復(fù)查。當(dāng)企業(yè)文化強調(diào)誠信與正直的道德行為準(zhǔn)則，并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效。 （二）合規(guī)風(fēng) 險管理的相關(guān)監(jiān)管要求 2021 年 4 月 29 日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在其網(wǎng)站發(fā)布高級文件《合規(guī)和銀行內(nèi)部合規(guī)部門》（ Compliance and the pliance function in banks）。合規(guī)風(fēng)險有時也指誠信風(fēng)險。從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于合規(guī)風(fēng)險的界定來看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。這里的法律、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)主要指與銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，主要包括反洗錢、防止恐怖分子進行融資活 動的相關(guān)規(guī)定，以及涉及銀行經(jīng)營的準(zhǔn)則，隱私及數(shù)據(jù)保護以及消費者 信貸等方面的規(guī)定；此外，上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營范圍之外的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則，如勞動就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。 合規(guī)風(fēng)險管理不僅要求銀行外部合規(guī)、簡單滿足監(jiān)管部門的監(jiān)管要求，而是將合規(guī)作為銀行經(jīng)營發(fā)展的一種特殊風(fēng)險，以風(fēng)險管理的理念和方法，推進銀行內(nèi)部政策和程序的建設(shè)和持續(xù)改進，提高政策和程序的執(zhí)行力。這份文件通過一個由多個原則組成的框架，闡釋了遵循那些規(guī)范銀行經(jīng)營活動的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，將如何有助于維護銀行在股東、客戶、雇員和市場中的聲譽。（ 2）合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任，合規(guī)是銀行內(nèi)部一項核心的風(fēng)險管理活動。 為加強商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理，維護商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，中國銀監(jiān)會于 2021 年 10 月發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》）?！吨敢返念C布，對于引導(dǎo)我國銀行業(yè)金融機構(gòu)加強公司治理、培育合規(guī)文化、 完善流程管理、提高銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理的有效性方面 均有 著重要的作用。合規(guī)文化建設(shè)年活動為一年，具體分為宣傳發(fā)動、部署動員；全面自查、發(fā)現(xiàn)問題；整改完善、培訓(xùn)教育；及時總結(jié)、促進提高四個階段。 二 、西方發(fā)達國家商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的成功做法 （一）設(shè)立專門的合規(guī)風(fēng)險管理部門 綜觀國外銀行合規(guī)機構(gòu)及其職能安排，在監(jiān)管當(dāng)局重視銀行合規(guī)風(fēng)險監(jiān)管的國家中，商 業(yè)銀行普遍設(shè)立合規(guī)機構(gòu)。如荷蘭銀行、德意志銀行、中銀香港等。相 對于分散化的組織結(jié)構(gòu)，集中化的組織結(jié)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)和處理跨部門的合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)方面存在優(yōu)勢。 2021 年 1 月，副主席兼 CEO 戴國良先生進行了合規(guī)聲明：“毫無疑問，銀行的原則，價值觀和愿望都體現(xiàn)了做正確的事。 （三）創(chuàng)建完善的合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)和手段 隨著 IT技術(shù)的發(fā)展和合規(guī)知識的擴大，將 IT技術(shù)運用于合規(guī)風(fēng)險管理成為一種趨勢。 11”事件后，美國普遍建立了數(shù)據(jù)系統(tǒng)對洗錢活動進行監(jiān)控。其次，業(yè)務(wù)部門詳細說明監(jiān)控的環(huán)境，建立有效的監(jiān)控步驟，在開展銀行業(yè)務(wù)的過程中，業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格按照模版中的合規(guī)性要求，根據(jù)風(fēng)險等級進行定期自我審查，及時向風(fēng)險控制會議報告可能存在重大風(fēng)險的 事項一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)，業(yè)務(wù)部門及時采取相應(yīng)補救措施，防止風(fēng)險的產(chǎn)生與擴大。同時，國際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊伍開始崛起，合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個專業(yè)化的職業(yè)隊伍，合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。 浙商銀行合規(guī)風(fēng)險管理模式 （ 案例 1） 浙商銀行 合規(guī)風(fēng)險和內(nèi)控管理理念。 （一）內(nèi)控循環(huán)提升機制。 10 二是制度，制度是內(nèi)控的基礎(chǔ)。 三是培訓(xùn)，熟悉業(yè)務(wù)規(guī)定是執(zhí)行是前提。 四是執(zhí)行，執(zhí)行是內(nèi)控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接影響著內(nèi)控的有效性。制度執(zhí)行情況怎樣，是否存在漏洞，只有通過監(jiān)督檢查才能驗證、發(fā)現(xiàn)。 六是整改，發(fā)現(xiàn)問題必須立即采取措施，進行整改。 七是獎懲，實行內(nèi)控獎懲，是為了實行正向激勵和引導(dǎo)，反向處罰和約束。各分支行、部門要定期評價內(nèi)控情況 。 內(nèi)控違規(guī)事項登記是指內(nèi)控違規(guī)記錄人在履行職責(zé)和日常工作中對發(fā)現(xiàn)的各項內(nèi)控違規(guī)行為及后果（包括因違規(guī)或違章行為引起的合規(guī)風(fēng)險和操作風(fēng)險事項）及時進行記錄、報告和處理的行為。 其中會計營業(yè)部門、放款中心、會計管理、計劃財務(wù)部門等主要管理部門所有人均為記錄人。 處理要求：記錄事項屬于記錄人職責(zé) 范圍內(nèi)的，應(yīng)及時進行整改處理，并在處理完畢當(dāng)日在登記簿上記錄處理結(jié)果。屬于應(yīng)對責(zé)任人予以內(nèi)控扣分處理的，按本行內(nèi)控違規(guī)扣分管理辦法規(guī)定的報告路徑和審定權(quán)限進行處理。 合規(guī)經(jīng)理、風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員例會制度。 每季度末召開所在行風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員、合規(guī)經(jīng)理例會，專門負(fù)責(zé)本行操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、控制和報告等。 借助問題管理信息系統(tǒng)，對問題信息數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計和分析，及時了解操作風(fēng)險的發(fā)生頻率、嚴(yán)重程度等重要信息。 系統(tǒng)管理員：分行級系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)設(shè)置轄內(nèi)機構(gòu)錄入柜員、審核柜員、查詢柜員的注冊和權(quán)限設(shè)置。 15 非現(xiàn)場監(jiān)測系統(tǒng) 2021 年 10月，在全行推廣使用非現(xiàn)場監(jiān)測系統(tǒng) ，旨在 利用系統(tǒng)定制的監(jiān)測模型，對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行采集、分析、篩選，實現(xiàn)業(yè)務(wù)監(jiān)控和風(fēng)險預(yù)警的自動化，并通過后臺人員對預(yù)警信息的跟蹤和處理，提高各業(yè)務(wù)條線風(fēng)險防范能力和日常管理水平 。各級行預(yù)警分析員每日要對預(yù)警信息進行查證、核實、分析和處理，并按月對預(yù)警信息處理情況和典型案例進行分析，提出管理建議，形成月度非現(xiàn)場監(jiān)測報告，報所在行預(yù)警管理員，同時按業(yè)務(wù)條線抄報上級行預(yù)警管理員。 （四）內(nèi)控違規(guī)扣分機制 16 目標(biāo)：對違控事項及其責(zé)任人實施量化考核管理 ，以規(guī)范操作行為，增強內(nèi)控約束，構(gòu)建自律機制 。各級行人力資源部門要及時對扣分滿 12 分的員工進行專項處罰。 停職期間，扣罰與月基礎(chǔ)工資等額的經(jīng)濟處罰。 考評內(nèi)容：主要管控目標(biāo)（標(biāo)準(zhǔn)分 30 分）， 主要管控措施（標(biāo)準(zhǔn)分 60 分），綜合評價（標(biāo)準(zhǔn)分 10 分）。 對部門及負(fù)責(zé)人的考核 18 管理部室及其負(fù)責(zé)人還要對本業(yè)務(wù)條線的管控狀況負(fù)責(zé)。 （四） 郵政儲蓄銀行 的合規(guī)風(fēng)險管理 （ 案例 2） 陜 西省分行 及全轄 10 個二級分行均設(shè)立了獨立的 風(fēng)險合規(guī)部，承擔(dān)法律審查、合同管理、反洗錢、合規(guī)審查職能； 目前郵儲銀行陜西省分行已初步搭建完成“決策層、管理層、操作層”三個層級的全面風(fēng)險合規(guī)管理體系，為全面風(fēng)險合規(guī)管理工作的開展奠定了基礎(chǔ)。 20 郵儲銀行 全省風(fēng)險合規(guī)部計劃配置 66 人，目前， 省 分 行風(fēng)險合規(guī)部共 4 人，各 二級行風(fēng)險合規(guī) 部平均約 3 人， 全省各一類支行共派駐 專職 風(fēng)險經(jīng)理 119 人，派駐覆蓋率達 到了 %，全省 專職 風(fēng)險經(jīng)理隊伍建設(shè)已具雛形。 決策層 成立風(fēng)險管理委員會及相關(guān)專業(yè)委員會 操作風(fēng)險 管理委員會 信用風(fēng)險 管理委員會 市場風(fēng)險 管理委員會 管理層 強化三道防線建設(shè)及設(shè)立部門風(fēng)險聯(lián)絡(luò)員 操作層 明確操作規(guī)范、風(fēng)控要求 及派駐風(fēng)險經(jīng)理 21 —— 根據(jù)分行風(fēng)險狀況，對各項業(yè)務(wù)政策和資產(chǎn)分類配置及調(diào)整提出建議，負(fù)責(zé)組織與實施對各類風(fēng)險的檢測和分析。 —— 督促落實總行的各項規(guī)章制度、操作規(guī)程和風(fēng)險管理措施。 反洗錢管理 —— 牽頭負(fù)責(zé)反洗錢工作。 —— 組織相關(guān)部門定期向人民銀行報送反洗錢工作報表，協(xié)助當(dāng)?shù)厝嗣胥y行做好反洗錢行政調(diào)查工作。 —— 負(fù)責(zé)各類對外合同、公告、函件、協(xié)議的審查， 指導(dǎo) 督查相關(guān)部門及下屬分支機構(gòu)正確使用合同。 授信管理 依照信用風(fēng)險政策及授信管理辦法的要求，在前臺 業(yè)務(wù)部門盡職調(diào)查和信用初審的基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險復(fù)審，對審查的資產(chǎn)業(yè)務(wù)項目進行必要的風(fēng)險分析，并出具相應(yīng)的業(yè)務(wù)意見。 （五） 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 及所轄法人機構(gòu)自上而下 沒有成立獨立 的合規(guī)管理部門， 也 沒有建立相應(yīng)的組織架構(gòu)、合規(guī)管理政策和程序及合規(guī)培訓(xùn)機制，尚未形成與業(yè)務(wù)部門相互獨立，與風(fēng)險管理部門以及內(nèi)部審計部門相互制約、協(xié)作分工的完整的合規(guī)風(fēng)險管理體系。 （ 2）違規(guī)辦理社團貸款。 （ 4） 向資本金未足額到位的房地產(chǎn)項目發(fā)放貸款。 （ 5）向四證不全的房地產(chǎn)項目發(fā)放貸款。 寶雞市某聯(lián)社 2021年 3 月以來向?qū)氹u永嘉房地產(chǎn)開發(fā)公司“嘉隆國際商城” 12 層辦理個人商鋪按揭貸款 4 筆 114 萬元。 （ 8） 向不 符合借新還舊條件的借款人辦理借新還舊貸款。 2. 弄虛作假，客觀上縱容借款人騙取信貸資金 26 （ 1） 假存單質(zhì)押貸款。 （ 3） 銀行承兌貼現(xiàn)票據(jù)資料中存在虛假增值稅發(fā)票。該筆銀行承兌匯票貼現(xiàn)資料中無正式的商品交易合同或商品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。 2021 年 1 月 23 日西安市某聯(lián)社牽頭發(fā)放 X 集團第一筆 11 億元流動資金社團貸款，而省聯(lián)社 2021 年3 月 31 日才對該社下發(fā)同意發(fā)放授信業(yè)務(wù)審查意見書。此外，省聯(lián)社《授信業(yè)務(wù)審查意見書》還有以下要求：項目建成后，應(yīng)保證全部銷售收入用于還款。 根據(jù) 2021年對西安市 7家聯(lián)社的信貸回頭看檢查結(jié)果， 目 前 7家聯(lián)社的最大十家集團客戶均超過了規(guī)定的單戶貸款比例，存在違反制度規(guī)定超比例發(fā)放貸款現(xiàn)象。 B 公司在該聯(lián)社貸款余額為 480萬元。 冒名貸款作為轉(zhuǎn)移貸款用途的最常見形式，監(jiān)管部門一直對其重點關(guān)注。 臧某 于 1990 年在西安市 某 信用社貸款 20210 元，期間又以擔(dān)保方式多次轉(zhuǎn)貸，截至 2021 年 4 月，貸款余額為 230000 元，欠息 62100元。一是 渭南市某聯(lián)社 2021 年 6月 24 日向 A 公司發(fā)放貸款 490萬元，借款申請書中借款用途為 A 公司與 B 公司簽訂的 萬元各類鋼材及水泥合同款項，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)該筆貸款實際用途為向 A 公司員工發(fā)放工資。 某聯(lián)社 2021 年 4 月 22 日向張某貸款 100 萬元，借款人系華縣城鄉(xiāng)建設(shè)開發(fā)工程公司第七項目部經(jīng)理，貸款實際用于華縣吳溪小區(qū)三期兩幢住宅樓的建設(shè)。 商洛市某 聯(lián)社營業(yè)部 2021年 4 月 30 日