20xx會計事務所業(yè)務管理制度(編輯修改稿)
2025-06-19 02:10 本頁面
【文章內容簡介】 二 級級復核中，監(jiān)管人員應對 報報告結論是否準確、披漏 問問題是否恰當、取得證據 是是否充分、報告文字是否 規(guī)規(guī)范以及報告風險是否可 控控進行全面審核，并在《 報報告制發(fā)箋》上簽署監(jiān)管 意意見。 第 19 條、 二級復核完畢，監(jiān)管 部部門（人員）派章、登記 后后報送主任會計師（或業(yè) 務務單位負責人 ）實施三級 復復核。 第 20 條、 三級復核完畢，主任 會會計師（或業(yè)務單位負責 人人）在《報告制發(fā)箋》上 簽簽署簽發(fā)意見后隨同報告 草草稿和業(yè)務底稿一并返還 項項目負責人。項目負責人 根根據監(jiān)管意見和簽發(fā)意見 對對報告草稿進項修改，如 需需補充證據，應及時與被 審審計單位或委托方溝通。 第 21 條、 項目 負負責人依監(jiān)管意見和簽發(fā) 意意見對報告和底稿進行修 正正后，完成業(yè)務報備，出 具具正式報告。同時將報告 及及底稿電子版報監(jiān)管部門 備備份。 第五章 報告編 號號 第 22 條、 事事務所各項業(yè)務報告都應 遵遵循分類、連續(xù)編號原則 。具體遵照《河 **凱會 計計師事務所（普通合伙） 業(yè)業(yè)務報告編號管理辦法》 執(zhí)執(zhí)行。 第六章 業(yè)務登 記記與報備 第 23 條、 事務所各項業(yè)務均 應應登記在冊。 第 24 條 、 監(jiān)管部門（人 員員）、綜合部、各業(yè)務單 位位均應獨立設置業(yè)務登記 簿簿對各項業(yè)務分類登記， 并并定期核對。 第 25 條 、 監(jiān)管部門在報 告告出具加蓋注冊會計師印 章章時進行業(yè)務登記。旨在 反反映每份報出報告的全面 信信息。登記內容包括：序 號號、委托單位、被審計單 位位、業(yè)務類型、報告用途 、報告編號、報告出具份 數數、報出 日期、約定收費 金金額、業(yè)務承接人、業(yè)務 執(zhí)執(zhí)行人、簽章人、電子檔 案案是否在監(jiān)管部備份等。 第 26 條、 綜合 部部在
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