20xx會(huì)計(jì)事務(wù)所業(yè)務(wù)管理制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 項(xiàng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)就審計(jì)中發(fā) 現(xiàn)現(xiàn)的重大事項(xiàng)、問題、風(fēng) 險(xiǎn)險(xiǎn)及時(shí)與業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 及及監(jiān)管部溝通，必要時(shí)召 開開專題項(xiàng)目會(huì)議以確定應(yīng) 對(duì)對(duì)策略。 1 、總所報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 為為一級(jí)復(fù)核，監(jiān)管部為二 級(jí)級(jí)復(fù)核，主任會(huì)計(jì)師為三 級(jí)級(jí)復(fù)核； 各業(yè)務(wù)部 報(bào)報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為一級(jí)復(fù) 核核，監(jiān)管部為二級(jí)復(fù)核， 業(yè)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人（副主任會(huì) 計(jì)計(jì)師）為三級(jí)復(fù)核； 各分所報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 為為一級(jí)復(fù)核，分所質(zhì)量監(jiān) 督督部門（或人員）為二級(jí) 復(fù)復(fù)核，分所負(fù)責(zé)人（副主 任任會(huì)計(jì)師）為三級(jí)復(fù)核。 第 19 條、 二級(jí)復(fù)核完畢，監(jiān)管 部部門（人員）派章、登記 后后報(bào)送主任會(huì)計(jì)師（或業(yè) 務(wù)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 ）實(shí)施三級(jí) 復(fù)復(fù)核。同時(shí)將報(bào)告 及及底稿電子版報(bào)監(jiān)管部門 備備份。 第 24 條 、 監(jiān)管部門（人 員員）、綜合部、各業(yè)務(wù)單 位位均應(yīng)獨(dú)立設(shè)置業(yè)務(wù)登記 簿簿對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)分類登記， 并并定期核對(duì)。 第 26 條、 綜合 部部在報(bào)告出具加蓋公章時(shí) 進(jìn)進(jìn)行業(yè)務(wù)登記并在出具發(fā) 票票或收款時(shí)進(jìn)行復(fù)核。 第 28 條、 所有見證類報(bào)告均 應(yīng)應(yīng)進(jìn)行報(bào)備。公章、 合合同專用章由綜合部負(fù)責(zé) 人人保管，總部及各業(yè)務(wù)部 注注冊(cè)會(huì)計(jì)師印章由監(jiān)管部 負(fù)負(fù)責(zé)人保管。 總部 業(yè)業(yè)務(wù)第一簽章人為主任會(huì) 計(jì)計(jì)師，各業(yè)務(wù)單位第一簽 章章人為業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人。 第 八八章 業(yè)務(wù)底稿 第 33 條條、 事務(wù)所各項(xiàng) 業(yè)業(yè)務(wù)均應(yīng) 形成業(yè)務(wù)底稿， 業(yè)業(yè)務(wù)底稿包括紙質(zhì)底稿和 電電子底稿。 第 35 條、 各項(xiàng)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)底稿 應(yīng)應(yīng)由該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人牽頭整 理理。同時(shí)將 電電子版報(bào)告及底稿報(bào)送監(jiān) 管管部備份。 第 41 條、 業(yè) 務(wù)務(wù)考核的范圍、內(nèi)容、方 法法、標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲等遵照《 河河 **凱會(huì)計(jì)師事務(wù)所（ 普普通合伙）業(yè)務(wù)考核辦法 》》
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