【文章內(nèi)容簡介】 時，銀行風險管理越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計量和監(jiān)控風險，增加風險管理客觀性和科學性。 風險存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，這種內(nèi)在風險特性決定了風險管理必須體現(xiàn)為每一個員工的行為，所有人員都應(yīng)該具有風險管理的意識和自覺性。風險管理絕不僅僅是風險管理部門的職責，無論是董事會、管理層，還是業(yè)務(wù)部門，乃至運營部門，每個人在從事崗位工作時，都必須深刻認識到 潛在的風險因素，并主動地加以預防。 第二節(jié) 商業(yè)銀行風險的主要類別 巴塞爾委員會根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風險的原因，把商業(yè)銀行面臨的風險分為以下八類：信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險。 一、信用風險 定義：債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。 傳統(tǒng)上，信用風險是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟主體造成損失的風險，又稱為違約風險。 然而，隨金融市場 發(fā)展和對信用風險的深入認識，當債務(wù)人或交易對手的履約能力不足即信用質(zhì)量下降時，市場上相關(guān)資產(chǎn)價格也會降低，導致信用風險損失，例如交易對手信用評級下降等。 對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源。信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔保、貸款承諾、衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。信用風險對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同。對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品（如債券、貸款）而言，信用風險造成的損失最多是債務(wù)的全部賬面價值；而對于衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但 由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視。 結(jié)算風險是一種特殊的信用風險，指的是交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金而另一方發(fā)生違約的風險，例如 1974 年德國赫斯塔特銀行破產(chǎn)案，該行的破產(chǎn)促成了國際性金融監(jiān)管機構(gòu) 巴塞爾委員會的誕生。 信用風險雖然是商業(yè)銀行面臨風險中最重要的風險種類，但其在很大程度上由個案因素決定，與市場風險相比，信用風險的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。 二、市場風險 （ 1） 定義：金融資產(chǎn)價格和商品價格波動而給商業(yè)銀行表內(nèi)表外頭 寸造成損失的風險。 （ 2） 主要形式：利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險，利率風險最重要。利率波動會直接導致其資產(chǎn)價值變化，影響銀行的安全性、流動性和效益性。利率風險管理是我國銀行市場風險管理主要內(nèi)容。 （ 3） 特點：具有數(shù)據(jù)充分和易于計量的特點，適于采用量化技術(shù)控制。 由于市場風險來源于所屬的經(jīng)濟體系，具有明顯的系統(tǒng)性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。國際性商業(yè)銀行通常分散投資于多國金融市場，以降低所承擔的系統(tǒng)風險。 三、操作風險 （ 1）定義：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、 信息科技系統(tǒng)以及外部事件造成損失的風險。包括法律風險，不包括戰(zhàn)略風險、聲譽風險 （ 2）分類：分人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件四大類別，由此分七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割及流程管理。 （ 3）特點：與市場風險主要存在于交易賬戶，信用風險主要存在于銀行賬戶不同，操作風險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面，具有普遍性和非營利性，它不能為銀行帶來盈利，對它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降 低。 四、流動性風險 （ 1）定義：銀行因無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。 當商業(yè)銀行流動性不足，無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲取足夠現(xiàn)金，從而導致銀行資不抵債，影響正常運營。作為存款人和借款人的中介，商業(yè)銀行日常持有的，用于支付需要的流動資產(chǎn)只占負債總額的很小部分，如大量債權(quán)人在某一時刻同時要求兌現(xiàn)債權(quán)，就要面臨流動性危機。 （ 2）特點：流動性風險形成的原因更加復雜和廣泛，通常視為一種多維風險。產(chǎn)生原因：除了商業(yè)銀行的流動性計劃不完善之外，信用、市場、 操作等風險領(lǐng)域的管理缺陷同樣會導致流動性不足，引發(fā)風險擴散。 流動性風險水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營狀況。 五、國家風險 （ 1）定義： 經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風險。國家風險通常有債務(wù)人所在國家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。 （ 2）主要形式：政治風險、社會風險和經(jīng)濟風險。 ①政治風險是指商業(yè)銀行受特定國家的政治動蕩等不利因素影響（例如長期以來部分南亞和非洲國家政局不穩(wěn)），無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失 的風險。政治風險包括政權(quán)風險、政局風險、政策風險和對外關(guān)系風險等。 ②經(jīng)濟風險是指商業(yè)銀行受特定國家經(jīng)濟衰退等不利因素的影響（例如2021 年 11 月發(fā)生的迪拜主權(quán)債務(wù)危機），無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風險。 ③社會風險是指商業(yè)銀行受特定國家貧窮加劇、生存狀況惡化等不利因素（例如部分非洲國家長期受困于貧窮、饑餓、衛(wèi)生、醫(yī)療等社會問題），無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風險。 （ 3）特點：國家風險發(fā)生在國際經(jīng)濟金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風險；在國際經(jīng)濟 金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失（通常歸屬信用風險） 六、聲譽風險 、長期信任建立起來的寶貴的無形資產(chǎn)。 、管理、及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險，商業(yè)銀行通常將聲譽風險看作是對其經(jīng)濟價值最大的威脅。 。管理聲譽風險的最好辦法就是：強化全面風險管理意識，改善公司治理和內(nèi)部控制，并預先做好應(yīng)對聲譽危機的準備；確保其他 主要風險被正確識別和優(yōu)先排序，進而得到有效管理。 七、法律風險 定義：商業(yè)銀行因為日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致合同不能履行、發(fā)生爭議（訴訟）或其他法律糾紛，而造成經(jīng)濟損失的風險。 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，法