【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 時(shí)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，增加風(fēng)險(xiǎn)管理客觀性和科學(xué)性。 風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，這種內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為，所有人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺性。風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，無論是董事會(huì)、管理層，還是業(yè)務(wù)部門，乃至運(yùn)營(yíng)部門，每個(gè)人在從事崗位工作時(shí)，都必須深刻認(rèn)識(shí)到 潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并主動(dòng)地加以預(yù)防。 第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要類別 巴塞爾委員會(huì)根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，把商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為以下八類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。 一、信用風(fēng)險(xiǎn) 定義：債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 傳統(tǒng)上，信用風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟(jì)主體造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，又稱為違約風(fēng)險(xiǎn)。 然而，隨金融市場(chǎng) 發(fā)展和對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的深入認(rèn)識(shí)，當(dāng)債務(wù)人或交易對(duì)手的履約能力不足即信用質(zhì)量下降時(shí)，市場(chǎng)上相關(guān)資產(chǎn)價(jià)格也會(huì)降低，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)損失，例如交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)下降等。 對(duì)大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源。信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾、衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同。對(duì)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品（如債券、貸款）而言，信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失最多是債務(wù)的全部賬面價(jià)值；而對(duì)于衍生產(chǎn)品而言，對(duì)手違約造成的損失雖然會(huì)小于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值，但 由于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失不容忽視。 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)，指的是交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金而另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，例如 1974 年德國(guó)赫斯塔特銀行破產(chǎn)案，該行的破產(chǎn)促成了國(guó)際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu) 巴塞爾委員會(huì)的誕生。 信用風(fēng)險(xiǎn)雖然是商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)種類，但其在很大程度上由個(gè)案因素決定，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征。 二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) （ 1） 定義：金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格波動(dòng)而給商業(yè)銀行表內(nèi)表外頭 寸造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2） 主要形式：利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)最重要。利率波動(dòng)會(huì)直接導(dǎo)致其資產(chǎn)價(jià)值變化，影響銀行的安全性、流動(dòng)性和效益性。利率風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容。 （ 3） 特點(diǎn)：具有數(shù)據(jù)充分和易于計(jì)量的特點(diǎn)，適于采用量化技術(shù)控制。 由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來源于所屬的經(jīng)濟(jì)體系，具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，難以通過分散化投資完全消除。國(guó)際性商業(yè)銀行通常分散投資于多國(guó)金融市場(chǎng)，以降低所承擔(dān)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。 三、操作風(fēng)險(xiǎn) （ 1）定義：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、 信息科技系統(tǒng)以及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn)，不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) （ 2）分類：分人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件四大類別，由此分七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動(dòng)事件，實(shí)物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割及流程管理。 （ 3）特點(diǎn)：與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易賬戶，信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銀行賬戶不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，具有普遍性和非營(yíng)利性，它不能為銀行帶來盈利，對(duì)它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降 低。 四、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) （ 1）定義：銀行因無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。 當(dāng)商業(yè)銀行流動(dòng)性不足，無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲取足夠現(xiàn)金，從而導(dǎo)致銀行資不抵債，影響正常運(yùn)營(yíng)。作為存款人和借款人的中介，商業(yè)銀行日常持有的，用于支付需要的流動(dòng)資產(chǎn)只占負(fù)債總額的很小部分，如大量債權(quán)人在某一時(shí)刻同時(shí)要求兌現(xiàn)債權(quán)，就要面臨流動(dòng)性危機(jī)。 （ 2）特點(diǎn)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，通常視為一種多維風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生原因：除了商業(yè)銀行的流動(dòng)性計(jì)劃不完善之外，信用、市場(chǎng)、 操作等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的管理缺陷同樣會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性不足，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)狀況。 五、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) （ 1）定義： 經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來時(shí)，由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)通常有債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。 （ 2）主要形式：政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。 ①政治風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行受特定國(guó)家的政治動(dòng)蕩等不利因素影響（例如長(zhǎng)期以來部分南亞和非洲國(guó)家政局不穩(wěn)），無法正常收回在該國(guó)的金融資產(chǎn)而遭受損失 的風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)包括政權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、政局風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)外關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等。 ②經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行受特定國(guó)家經(jīng)濟(jì)衰退等不利因素的影響（例如2021 年 11 月發(fā)生的迪拜主權(quán)債務(wù)危機(jī)），無法正常收回在該國(guó)的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。 ③社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行受特定國(guó)家貧窮加劇、生存狀況惡化等不利因素（例如部分非洲國(guó)家長(zhǎng)期受困于貧窮、饑餓、衛(wèi)生、醫(yī)療等社會(huì)問題），無法正常收回在該國(guó)的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。 （ 3）特點(diǎn)：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國(guó)家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；在國(guó)際經(jīng)濟(jì) 金融活動(dòng)中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個(gè)人，都可能遭受國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失（通常歸屬信用風(fēng)險(xiǎn)） 六、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 、長(zhǎng)期信任建立起來的寶貴的無形資產(chǎn)。 、管理、及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看作是對(duì)其經(jīng)濟(jì)價(jià)值最大的威脅。 。管理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法就是：強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，改善公司治理和內(nèi)部控制，并預(yù)先做好應(yīng)對(duì)聲譽(yù)危機(jī)的準(zhǔn)備；確保其他 主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識(shí)別和優(yōu)先排序，進(jìn)而得到有效管理。 七、法律風(fēng)險(xiǎn) 定義：商業(yè)銀行因?yàn)槿粘＝?jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致合同不能履行、發(fā)生爭(zhēng)議（訴訟）或其他法律糾紛，而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，法