【文章內容簡介】 后，離職人員填寫《員工離職工作交接表》與相關 人員辦理工作交接，其全部工作由交接人接手，離職后任何問題 交接人為第一責任人，如有任何一項內容空缺則離職交接工作按 未完成處理，交接工作以責任人簽字為準，嚴禁責任人簽字未交 接，如因交接失誤引起損失將根據(jù)損失嚴重情況予以處罰。 各部門責任人交接簽字確認后，經(jīng)總經(jīng)理審核簽字，交接完成。 交 接完成后將審核簽字齊全的《離職申請表》、《員工離職工作 交接表》交綜合部留底，由綜合部完成離職手續(xù)辦理 九、考勤管理 工作時間：公司執(zhí)行每周 六 天工作制（周一至周 五 ）， 每日八 小時工作制 （ 8:3017:30）， 以后如有調整，以新 公布的工作時間為準。 上午： 8:30— 12:00下午： 13:30— 17:30（ 其中 12:0013:30為午餐時間） 考勤內容 （ 1）要求員工必須自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不遲到，不早 退，工作時間不得擅自離開工作崗位，公司考勤實行由辦公室 統(tǒng)一管理的考勤制度。 （ 2）辦公室要進行嚴格的考勤記錄，登記當日考勤，不得后補。 （ 3）每日上下班必須到簽到處簽到，否則視為曠工。 忘 記簽到簽退 者， 說明原因后經(jīng)領導批準方可補簽 。 （ 4）公司員工外出辦理業(yè)務前須經(jīng)上級領導同意后方可外出，如工作時間內未經(jīng)批準擅自離開工作崗位者，按曠職論處。 （ 5）因公出差，應于出差前到辦公室報備。 （ 6） 委托 他 人 簽字 或偽造出勤記錄者，一經(jīng)查明屬實，雙方均以曠 職論處。 （ 7）考勤表由辦公室匯總后于當月月底由總經(jīng)理簽字確認后上交財 務部。 遲到、早退。 （ 1） 員工 在 工作時間開始后 三十 分鐘內到 崗 者 按 遲 到 論處， 扣除 20 元 /次； 超過三十分鐘因不明原因未到崗或未提前向部門主管請假的按曠職半日論處。 因公外出或 已 請假經(jīng) 批準者 除外。 （ 2）員工在工作時間提 前 三十 分鐘內下班者 ，按早退論處 。 扣除 20 元 /次； 早退超過三十分鐘者，按曠職半日 論處。 因公外出或已 請假經(jīng) 領導批準者 除外。 （ 3） 員工當月內遲到、早退 累 計 六 次以 上按 曠職 論 處 。 請假 （ 1）員工請假應提前填寫《員工請假單》 ，需經(jīng)部門主管批準 并報 備綜合部后方可請假。若因突發(fā)事件或急病不能提前辦理請假 手續(xù)者，應在上班之前 用電話方式向部門主管請假，并于上 班 后補辦相應手續(xù)。未經(jīng)允許擅自不到崗者則以曠職論處。 （ 2）員工請假 1 天由部門主管批準即可， 2 天以上（含 2 天）需由總經(jīng)理批準方可請假。 曠職 （ 1） 員工曠職， 扣發(fā)當日工資、全勤獎及全月 獎金。 （ 2） 連續(xù)曠職三日或全月累計曠職六日 者，扣發(fā)當月全部薪資、全勤獎及全年獎金并 予以辭退。 十、 績效 考核 績效考核分為個人 考核、部門考核、公司考核三個部分的綜合 評價。 公司所有在冊人員都應自覺接受工作業(yè)績、技能水平、工作態(tài) 度、遵守公司規(guī)章制度等方面的考核。 （ 1） 工作成績考核：對職員分擔的職務 情況，工作完成情況進行考 察 、 分析和評價； （ 2）工作 態(tài)度考核：對職 員 在職務工作中表現(xiàn)出來的工作態(tài)度進行 考核分析和評價； （ 3） 工作能力考核：通過 職員日常的 工作行為，考察、分析和評價 職工具有的能力； （ 4） 職員自我評價：每 月 /每年 底 根據(jù)日常工作對自己做一個自我 評估并 交給 部門主管 ， 部門主管 根據(jù)職員的實 際表現(xiàn)給予評價，評價分為優(yōu)良、合格、不合 格三個等級。評價簽署意見后報公司考核。 部門 主管 考核： （ 1） 考核標準： 德：政治思想表現(xiàn)、職業(yè)道德、工作道德、事業(yè)心、責任心； 能：履行崗位職責情況，業(yè)務 技術水平：能力，領導能力等； 勤：從事本職工作的上崗情況，所承擔的工作量及完成情況， 掌握專業(yè)技術知識情況等； 績： 完成 月度 年度任務目標，取得的效益，受到的各種獎勵等； （ 2）每月 /每年底根據(jù)日常工作對自己做一個自我評估并上交公司 考核，公司根據(jù)職員的實際表現(xiàn)給予評價，評價分為優(yōu)良、 合格、不合格三個等級。 （ 3） 考核方法： ① 部門 主管 考評制度由日常工作考核和組織考核 兩 個部分組成 。 （日常工作考核按月進行，組織考核可按年進行） 日常工作的考核：將部門工作設定相應的目標予以分級量化 考核； 組織考核：由公司 經(jīng)理及相關部門予以考核評分； ② 重點突出日常工作考核，將每個部門作為一個考核單位，每 項總分均為 100 分。按部門職能不同，可將每個考評項劃分 成若干分項進行考評； ③ 在部門 主管 的考核中所占的比重是不同的，一般日常工作考 核所占比重大些，日常工作考核分數(shù)都與部門的日常工作掛 鉤，充分體現(xiàn)團隊協(xié)作的精神；通過考評充分體現(xiàn)出公開、 公平、公正的原則； ④ 考核的結果能直接反映部門工作的好壞，亦也反映出其管理 者的工作業(yè)績； ⑤ 對部門 主管 實行考評，既可較客觀的評判部門 主管 的工作能 力，又可避免人為因素，是一 種極為有效的考核方式。 第六章 財務 部 管理制度 一、財務部門工作職能 認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度，遵守《會計法》、《公司法》及公司各項規(guī)章制度。 建立健全財務管理的各種財務管理制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。 積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 編制信貸計劃，積極 籌措資金；加強應收款管理，搞好資金回籠，厲行節(jié)約，合理使用資金。 合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用。 及時報送各 種報表，主動配合財政、稅務、銀行等有關部門了解、檢查財務工作。 二、 財務管理 財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用提高效益。 銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)。 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。 銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用，印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。 財務人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的始憑證編制記賬憑證，會計、出納、記賬員都必須在記賬憑證上簽字，所購商品必須經(jīng)倉管員辦理出入庫手續(xù)。 財務人員應對本公司實行會計監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理 ；對不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。 財務人員應會同有關人員定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。發(fā)現(xiàn)問題應及時寫出書面報告，并請求查明，做出處理。 財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由 專人 監(jiān)交 。 公司以單價 2021 元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類： （ 1） 房屋及其他建筑物； （ 2） 機器設備； （ 3） 電子設備（如微機、復印機、傳真機等）； （ 4） 運輸工具； （ 5） 其他設備。 1 各類固定資產折舊年限為： （ 1） 房屋及建筑物 35 年； （ 2） 機器設備 10 年； （ 3） 電子設備、運輸工具 5 年； （ 4） 其他設備 5 年。 1 固定資產以不計留殘值提取折舊 ， 固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的不再計提折舊 ， 提前報廢的固定資產要補提足折舊。 1 固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。 1 盤盈 的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入 利潤 。 1 盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 1 報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入 利潤 ，其損失作營業(yè)外支出處理。 1 公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細賬進行核算。 1公司必須按會計制度和稅法規(guī)定提取福利費、教育經(jīng)費、折舊等，發(fā)生的醫(yī)藥費、贊助費、罰款等按規(guī)定列支，不得列支成本 ，超支的招待費由本單位自有資金列支。 1未經(jīng)公司同意不得濫發(fā)獎金，對發(fā)放的工資、獎金按稅務規(guī)定應繳納個人所得稅的，由本公司代扣，個人負擔。 各部門不得私自設立賬戶，不得坐支任何收入款項，不得簽發(fā)空頭支票。 2公司根據(jù)利潤總額，先彌補前年度虧損，再按規(guī)定計提企業(yè)所得 稅，按公司章程規(guī)定提取盈余公積金、公益金后，再進行分配， 其分配方案由 公司總經(jīng)理進行擬定。 三、支票、匯票、發(fā)票管理制度 公司支票由出納員保管， 領用空白支票 時必須有“ 付款申請單 ”，要有負責人簽字，填寫日期、用途、登記號碼，領用人 在支票領用簿上簽字備查。然后按批準金額封頭， 注明限額、日期、用途及使用期限。 支票使用后憑支票存根，原始憑證（支票存根）由經(jīng)手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、負責人審批，填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原領用人在登記簿上注銷。 支票使用后，財務人員月底清帳時憑“付款申請單”轉應收款，發(fā)工資時從工資中扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣，直至領用人完成報賬手續(xù)。 所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 四、現(xiàn)金管理制度 庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白 條抵作現(xiàn)金。 現(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。 嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、 購貨 支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現(xiàn)金。 正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。 未經(jīng) 公司領導 批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。 嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 現(xiàn)金使用范圍： （ 1） 差旅費； （ 2） 1000 元以下的零星開支。 （ 3） 支付 1000 元以上款項，應以支票或匯票支付，確需用現(xiàn)金支 付的，應經(jīng)負責人批準、主管會計審核后支付現(xiàn)金。 公司業(yè)務人員 因公 需支用現(xiàn)金時，必須填制“ 借款單 ”由總經(jīng)理 審批簽字后支取 ， 使用后由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理核批，財務主管 審查后入賬。 各項目提取現(xiàn)金時，必須由負責人填制憑證并簽字后，到財務部 出納辦理取款手續(xù)。 一切開支的單據(jù)， 應在回單 位后 三 天內 到財務部辦理結算 交清， 不得拖欠。非因公事并 未 經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款 。 否則一律不給予報銷。特殊單據(jù)的費用超過三百元，須經(jīng)當事人兩人證明方可報銷。 1出納員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目應當日清月結，每日清點，賬款相符。 五、會計檔案管理 凡是公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應歸檔。當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，暫由公司財務部保管一年，期滿后，由財務部編制移交清冊，移交公司檔案室統(tǒng)一保管。 財務部和檔案室的財務檔案 不得攜帶外出，如有特殊需要，經(jīng)財務負責人批準，可以提供查閱或者復印，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復印財務檔案的人員不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換，未經(jīng)批準不得私自翻閱。 第七章 管理 部管理制度