機械制造業(yè)財務(wù)等管理制度(編輯修改稿)
2025-06-18 20:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 計 ，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計 報表須會計簽名或蓋章。 第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。 財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副 總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 第十七條 財務(wù)審計每 半年 一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。 第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 第十九條 支票使用 應(yīng) 按金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼， 并 在支票 使用簿上 記錄 備查。 第二十條 支票管理 支票 ， 付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票 使用 人在 支票領(lǐng)用單 及登記簿上注銷。 第二十一條 其他需要注意的事項 第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項累計超過 10000 元或現(xiàn)金收入超過 5000 元時，會計或出納人員應(yīng) 3 文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。 第二十三條 凡 1000元以上的款項進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。 第二十四條 公司財務(wù)人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由 指定人員 設(shè) 法通知，同意后可先付款后補簽。 第二十五條 現(xiàn)金管
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