機械制造業(yè)財務等管理制度-文庫吧
2025-04-23 20:42 本頁面
【正文】 (八 )按合同或規(guī)定需要計收利息的應正確計息，一并在往來帳項上計收年終應抄列清單。 (九 )按計劃計算發(fā)放工資表和審核工資表。 第七條 出納的主要工作職責是： (一 )按財務制度規(guī)定使用現(xiàn)金和庫存現(xiàn)金時，不得以白條抵庫，要領導審批，并做到日清月結(jié)，確認鈔帳相符，搞好現(xiàn)金及銀行存款管理。 (二 )嚴格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行 結(jié)算業(yè)務。 (三 )嚴格把關現(xiàn)金收付手續(xù)，收入現(xiàn)金必須及時出具合法收據(jù)，支出憑證必須有經(jīng)手人、驗收人、審批人簽字。 2 (四 )根據(jù)收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，每日結(jié)出收付日報表，賬面現(xiàn)金余額必須與庫存現(xiàn)金相符。月終根據(jù)銀行提供的對帳單編制銀行存款余額表。 (五 )現(xiàn)金日記帳，銀行日記帳，銀行明細清單每月一同結(jié)報一次，并填資金平衡表送領導，同連原始憑證報會計審核，記帳。 (六 )加強及時結(jié)算購售往來和其它往來的暫收、暫付、應收、應付、催收、催結(jié)。 (七 )保管庫存現(xiàn)金，若丟失，責任自負。 第八條 審計 的主要工作職責是： (一 )認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。 (二 )監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動 及其經(jīng)濟效益。 三 )詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 (四 )審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累 證據(jù)。 (五 )糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 (六 )針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。 (七 )完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 財務工作管理 第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第十二條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查 和審
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