【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 11 / 26 憑條 —— →登記支票使用登記本 —— →傳稅務(wù)崗位編制憑證 及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢(xún)，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。 根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭 。 熟練掌握公司各銀行戶(hù)頭。 工作要求 熟悉公司各類(lèi)財(cái)務(wù)管理制度。 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。 堅(jiān)持每天盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。 隨時(shí)掌握各銀行戶(hù)頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。 樹(shù)立良好的窗口形象。 二、銷(xiāo)售費(fèi)用崗工作流程 部門(mén)日常費(fèi)用 審核原始憑證完整、合法 、金額正確 —— →審核并更正精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng) 12 / 26 原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊 —— →審核審批手續(xù)是否完備—— →審核部門(mén)費(fèi)用支出進(jìn)度 —— →編制記賬憑證 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 相關(guān)明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應(yīng)收款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 注：非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。 保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。 費(fèi)用審核依據(jù)《 2021 年費(fèi)用控制 辦法》、《差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。 準(zhǔn)確使用明細(xì)科目，正確選取專(zhuān)項(xiàng)。 報(bào)銷(xiāo)人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用一律先沖抵欠款，在編制憑證時(shí)須附管理費(fèi)用崗開(kāi)具的還款收據(jù)。 支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款 。 辦事處費(fèi)用 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng) 13 / 26 日常費(fèi)用 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核原始憑證粘貼規(guī)范 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 —— 相關(guān)明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應(yīng)收款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 購(gòu)置固定資產(chǎn) 審核是否附申請(qǐng)報(bào)告 —— →審核發(fā)票合法 —— →審核是否有行政事務(wù)部開(kāi)具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：固定資產(chǎn) —— 相關(guān)明細(xì)科目 貸：現(xiàn) 金 —— →傳出納崗 注：辦事處購(gòu)置生活、辦公用品，使用年限超過(guò)一年且單位價(jià)值在 1000 元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。 記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱(chēng)、辦事處。 房租、倉(cāng)租 審核是否附租賃合同 —— →審核是否附合法收據(jù) ——→審核簽字手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 —— 房租 \倉(cāng)租 \區(qū)域房租 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng) 14 / 26 運(yùn)費(fèi) 審核運(yùn)輸發(fā)票合法，金額正確 —— →審核無(wú)抵扣聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)金額超出 100 元以上運(yùn)輸發(fā)票附在同一張支出證明單上— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 —— 運(yùn)費(fèi) — 市外運(yùn)費(fèi) \市內(nèi)運(yùn)費(fèi) 應(yīng)交稅金 —— 應(yīng)交增值稅 — 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：計(jì)算抵扣金額以運(yùn)費(fèi)金額作為基數(shù)，不包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、力資費(fèi)等附加費(fèi)。 抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。 途損 審核途損合法依據(jù)、途損報(bào)告 —— →審核簽字手續(xù)完整—— →編制記賬憑證 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 —— 途損 貸：應(yīng)收賬款 注：途損須取得客戶(hù)單位或運(yùn)輸單位出具的有效證明。 途損報(bào)告須經(jīng)辦事處主任、銷(xiāo)售部長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。 途損金額直接開(kāi)具收據(jù)沖減對(duì)應(yīng)客戶(hù)應(yīng)收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過(guò)渡。 高開(kāi)沖紅 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng) 15 / 26 審核是否附高開(kāi)沖紅表 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審核是否有銷(xiāo)售會(huì)計(jì)審核簽名 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬付款憑證 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 —— 高開(kāi)沖紅 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：沖紅、返利原 則上須以銀行存款支付給客戶(hù)單位，或抵減客戶(hù)單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。 以沖紅、返利抵減客戶(hù)單位應(yīng)收賬款，須由銷(xiāo)售核算崗開(kāi)具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開(kāi)核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。 返利 審核是否附協(xié)議 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審核是否有銷(xiāo)售會(huì)計(jì)審核簽名 —— →審核審批手續(xù)是否完備—— →編制記賬憑證 最全最新的財(cái)務(wù)工作流程 目 錄 一 、 出 納 崗 工 作 流程??????????? ??????????????? 35 二、銷(xiāo)售費(fèi)用崗工作流程????????????????????????精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫(xiě)作 –獨(dú)家原創(chuàng)