【正文】 辦事處費用 日常費用 審核原始憑證完整、合法、金額正確 ——→審核原始憑證粘貼規(guī)范 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 相關(guān)明細科目 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應(yīng)收款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 購置固定資產(chǎn) 審核是否附申請報告 —— →審核發(fā)票合法 —— →審核是否有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單 —— →審核審批精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 24 / 26 手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：固定資產(chǎn) —— 相關(guān)明細科目 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在 1000 元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。 打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1天連同工資盤送達銀行。 房租、倉租 審核是否附租賃合同 —— →審核是否附合法收據(jù) ——→審核簽字手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 房租 \倉租 \區(qū)域房租 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 14 / 26 運費 審核運輸發(fā)票合法，金額正確 —— →審核無抵扣聯(lián)、且運費金額超出 100 元以上運輸發(fā)票附在同一張支出證明單上— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 運費 — 市外運費 \市內(nèi)運費 應(yīng)交稅金 —— 應(yīng)交增值稅 — 進項稅 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：計算抵扣金額以運費金額作為基數(shù)，不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。 根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭 。、按時編制《工精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 6 / 26 資表》。 負責及時領(lǐng)用發(fā)票和按時繳銷發(fā)票。、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 完成領(lǐng)導交辦的其他工作。、 負責組織安排資產(chǎn)的清查及盤點等工作。精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 1 / 26 財務(wù)工作標準流程 一、組織架構(gòu)圖 二、部門職能 在財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導下，組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情 況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進意見。 負責年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報告，負責財務(wù)決策工 作。 業(yè)務(wù)核算會計 對財務(wù)經(jīng)理負責，負責日常財務(wù)核算工作。 稽核會計 在財務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導下，對財務(wù)經(jīng)理負責。 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理與 稅務(wù)、財政等部門的協(xié)調(diào)。 按時編制、匯總下屬公司報送的統(tǒng)計報表和資料。 熟練掌握公司各銀行戶頭。 抵扣聯(lián)或準予抵扣進項稅的運輸發(fā)票上須標注憑證號和抵扣金額。 業(yè)務(wù)員兌現(xiàn) 憑銷售會計傳來的付款審批單開具支票 —— →填寫進精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 21 / 26 賬單 —— →交司機送銀行倒進賬 —— →登記支票使用登記本 —— →將支票存根粘貼到付款審批單上 —— →加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →工資福利崗 還貸及銀行結(jié)算 收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費用崗 交稅 ①完稅 ② 進稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批 —— →開具支票 —— →填寫進賬單 —— →交司機送銀行進賬 —— →憑回單及支票存根登記支票使用登記本 —— →傳稅務(wù)崗位編制憑證 ③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條 —— →登記支票使用登記本 —— →傳稅務(wù)崗位編制憑證 及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關(guān)崗 位進行下賬處理。 記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。 支取現(xiàn)金的憑證編制完畢， 若遇出納無現(xiàn)金時，應(yīng)暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款。 打卡工資 根據(jù)工資崗位開具的付款審批單開具支票 —— →填寫進賬單 —— →連同工資盤交司機送南湖建行 —— → 登記支票使用登記本 —— →將支票存根粘貼到付款審批單上 ——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →工資福利崗 注：每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前 2 天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。 記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。 業(yè)務(wù)員兌現(xiàn) 憑銷售會計傳來的付款審批單開具支票 —— →填寫進賬單 —— →交司機送銀行倒進賬 —— →登記支票使用登記本 —— →將支票存根粘貼到付款審批單上 —— →加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →工資福利崗 還貸及銀行結(jié)算 收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費用崗 交稅 ①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來的稅 票 —— →填寫劃款行銀行賬號及進單 ② 進稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批—— →開具支票 —— →填寫進賬單 —— →交司機送銀行進賬 —— →憑回單及支票存根登記支票使用登記本 —— →傳稅務(wù)崗位編制憑證 ③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 11 / 26