關(guān)于銀行重要空白憑證管理的幾點(diǎn)思考(編輯修改稿)
2025-01-21 07:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 當(dāng)業(yè)務(wù)繁忙時未按規(guī)定當(dāng)面交接重要空白憑證而通過柜員傳遞；柜員員休息交接時，接交柜員對重要空白憑證沒有進(jìn)行認(rèn)真核對，只在交 接登記簿上簽字認(rèn)可，出現(xiàn)問題后相互推諉；臨柜人員對外營業(yè)前及營業(yè)終止前未逐份盤點(diǎn)重要空白憑證；營業(yè)時間臨時離崗沒有將憑證放入抽屜或箱內(nèi)加鎖保管情況時有發(fā)生。 （三） 重要空白憑證盤點(diǎn)制度執(zhí)行不到位，存在失查現(xiàn)象。按照規(guī)定，銀行會計主管每旬不定期核對重要空白憑證的庫存數(shù)及對重要空白憑證的使用、保管進(jìn)行全面檢查；銀行領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)每月不定期對臨柜人員的重要空白憑證進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，查看帳實(shí)是否相符。但從實(shí)際情況看，有的主管會計或行長漏盤網(wǎng)點(diǎn)或柜員，沒有做到逐份盤點(diǎn)，常規(guī)檢查流于形式，從而造成失查現(xiàn)象的發(fā)生。 （四） 業(yè)務(wù)操作不符合規(guī)定，存在漏管現(xiàn)象。 個別銀行綜合柜員出售重要憑證時沒有對加蓋全部預(yù)留印鑒進(jìn)行驗印核查，單位剩余空白支票交回銀行時未及時注銷；對需手工銷號的憑證銷號不及時，存在當(dāng)天漏銷等情況。造成表外科目分戶帳日期不同步，造成帳實(shí)不符，成為重要空白憑證管理的死角； 三、 完善銀行重要空白憑證管理的幾點(diǎn)建議 （一） 嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作規(guī)程 。 必須做到重要空
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