【文章內(nèi)容簡介】 對各項財務(wù)會計工作進(jìn)行定期或不定期的 總結(jié)。 負(fù)責(zé)確定會計核算控制點，建立健全內(nèi)部會計控制制度并督促貫 徹執(zhí)行。 負(fù)責(zé)組織編制會計報表、成本表，及時檢查下署工作完成情況。 負(fù)責(zé)督促檢查會計人員正確執(zhí)行國家法律法規(guī)、會計制度和企業(yè) 內(nèi)部控制制度以及履行崗位職責(zé)。 負(fù)責(zé)原始憑證的審核，準(zhǔn)確完整記賬、算賬、報賬及財務(wù)檔案整 理工作。 負(fù)責(zé)往來賬目核算與材料供應(yīng)商的對賬工作。 負(fù)責(zé)公司的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。 負(fù)責(zé)財務(wù)人員離職的交接工作。 每月 30 日向公司領(lǐng)導(dǎo)報送各項財務(wù)報表。 負(fù)責(zé)對保管員、材料員進(jìn)行定期培訓(xùn)。 負(fù)責(zé)同相關(guān) 部門溝通與協(xié)調(diào)、落實工作。 負(fù)責(zé)落實向建設(shè)單位索取工程款工作。 負(fù)責(zé)質(zhì)量保證金反款工作，前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理 (備 案證、竣工報告 )。 熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理 的有關(guān)知識，適應(yīng)公司的工作要求。 按會計制度建賬，設(shè)置會計科目，進(jìn)行會計核算和接受監(jiān)督。 認(rèn)真做好記賬、算賬、報表工作，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬 目清楚，按期報表； (根據(jù)稅務(wù)部門要求，月末 30 日報成本表， 下月 l0 日前報稅務(wù)表 )遲報一天 負(fù)激勵 10— 50 元。 18 拒絕接受不真實，不合法的原始憑證 (如：假票據(jù)等 )并向公司負(fù) 責(zé)人匯報。 認(rèn)真執(zhí)行公司制定的報銷審批制度，按程序?qū)徟? 做好財產(chǎn)清查工作，對于財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧損，及時向 主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報，以保證賬物相符。 成本會計必須到所負(fù)責(zé)的工地與保管員進(jìn)行出、入庫票據(jù)的傳遞 交接工作，并將傳遞的票據(jù)及時的對賬、記賬，與保管員進(jìn)行月 末盤點工作。 成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況，數(shù)字要真 實、準(zhǔn)確，每月進(jìn)行一次盤點。 成本會計定期將各工程水、電量簽字函復(fù)印件及時從保管員處取 回報送財務(wù)部。 成本會計必須按規(guī)定時間內(nèi)報表 (每月 20 日盤點， 30 日報成本表 )； 遲報一天負(fù)激勵 10— 50 元。 工程竣工后成本會計必須在一個月內(nèi)上報竣工成本表。 遵守法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定賦予的其它職責(zé)。 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。 保管庫存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù)，并對其安全和完整負(fù)責(zé)。 負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務(wù)辦理時，應(yīng)按照核定的庫存限額和現(xiàn) 金 支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，如有違反，負(fù)激勵 100 元。 復(fù)核或授權(quán)審核收付款原始憑證，及時向相關(guān)會計崗位傳遞會計 憑證 (傳遞時間不能超過三天 )；遲報一天負(fù)激勵 l0 一 50 元。 根據(jù)收付款會計憑證序時逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記 賬，每曰進(jìn)行日結(jié)和賬實核對，做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問題及時核 對，查明原因，違者負(fù)激勵 50 元。 監(jiān)督和維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行為，合理利 用資金，保證資金和財產(chǎn)的安全。 19 嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn) 金。 各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財務(wù)部保管。 庫存現(xiàn)金限額為 i000 元，超出部分必須當(dāng)日交存銀行。 嚴(yán)格遵守收、支兩條線的原則，出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。 出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時，必須安全部派人乘公司專車 前往，以保證安全。 公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動以外的個人借款。 嚴(yán)格控制攜帶大批公款外出，出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點等， 適當(dāng)借支差旅費，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一般一人一次借款不得超過 2021 元，并提前一天通知出納員。 出差人員 返回后，必須在三 El 內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。遲 報一天罰款： 30 元，每周一、周四上午九點為公司內(nèi)部報銷時間。 外出采購支出在 200 元以上的，原則上使用支票結(jié)算。 嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標(biāo)準(zhǔn)，各種原始票據(jù)要合法有效， 凡不符合報銷制度的，出納員有權(quán)拒絕報銷。 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款 相符。 一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù)，對現(xiàn)金收、付憑證要嚴(yán)格審核審 核時手續(xù)完整，數(shù)字正確。 出納員和會計人員必須分清職責(zé)范圍，不得一人兼管 。 接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查，確保公司完善會計制度。 財務(wù)部要加強支票的管理，空白支票與財務(wù)專用章要異地存放。 作廢支票一定要加蓋作廢章。 領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》，由借款人簽字，經(jīng) 主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財務(wù)領(lǐng)取支票，并在”領(lǐng)用支票登記薄”登 記方可支付。 支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立 即掛失，由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的，按損失的額度、 追究當(dāng)事人的責(zé)任。 20 出納員簽發(fā)支票，必須填準(zhǔn)日期、 用途，需注明使用限額的，限 額要書寫規(guī)范。 采購人員用支票采購時，原則上不能超過請領(lǐng)時的限額。超過限 額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請示，如超限額較多，需補辦手續(xù)，不經(jīng)請示， 追究責(zé)任，并罰款 100 元。 出納員要及時登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，隨時準(zhǔn)確掌 握銀行存款余額，不得開據(jù)空頭支票，如果發(fā)生銀行存款空頭， 由出納員個人承擔(dān)，并按銀行罰款額度處罰。 登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及 時查找，更正未達(dá)事項，填未達(dá)清單，凡已支付的支票存根，要 督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限 內(nèi)報賬； (時限七天 )超期一天罰款 50100 元。 嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務(wù)印章一般應(yīng)由以下 人員保管： (1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。 (2)財務(wù)專用章由指定的會計人員保管。 (3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收 (付 )銀行收 (付 )章由財務(wù)部部長保管。 財務(wù)專用章、法人名章、發(fā)票專用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印， 不準(zhǔn)交由非負(fù)責(zé)人用印，不準(zhǔn)在空白紙張上用印，違反上述規(guī)定 罰款 200 元。 印章一般不得攜帶出公司使用，確因工作需要攜帶出公司使用的， 必須 經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并登記，違者罰款 200 元并追究法律責(zé) 任。 啟用、封存或銷毀財務(wù)印章，應(yīng)當(dāng)填制財務(wù)印章啟用、封存或銷 毀表，經(jīng)公司法定代表人審批后，方可辦理啟用、封存或銷毀， 并做出記錄。 財務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會計人員的交接辦理交接手續(xù)，并寫出書面材料。 21 為了進(jìn)一步完善會計工作的操作標(biāo)準(zhǔn)，強化企業(yè)財務(wù)管理規(guī)范，現(xiàn)制定如下報銷審批制度： 材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名，交財務(wù)主 管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后到財務(wù)部審核報銷。 企業(yè)內(nèi)部報銷時， (包括： 辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項 支出 )由經(jīng)辦人到財務(wù)部領(lǐng)取專用借據(jù)和報銷票據(jù)，經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)，到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。在規(guī)定時間內(nèi)及時報銷， 報銷時按規(guī)定粘貼，經(jīng)手人在專用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的 后面簽字。經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財務(wù)部審核報銷。如：借 款超過規(guī)定時限， (三天、特殊情況一周內(nèi) )掛個人借款處理。 以上報銷審批程序缺少一項，拒絕報銷，發(fā)現(xiàn)虛報，弄虛作假的將追究其責(zé)任，罰款處理。 會計人員在發(fā)生以下變動情況時，應(yīng)當(dāng)辦理會計工作的交接手續(xù)： 在本企業(yè)內(nèi) 部調(diào)離會計工作崗位或離職。 因病或其他原因離開工作崗位的，需辦理以下交接手續(xù)。 (1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規(guī)定時間內(nèi)全部移交給接替人員。 (2)移交人員必須將所保管財務(wù)印章全部移交給接替人員。 (3)沒有填制完的記賬憑證應(yīng)當(dāng)填制完畢，沒有登記的賬簿應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃诟髻~戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。 (4)對未完事項寫出書面材料，整理簽字后公司留存一份。 移交人員未履行完畢會計工作交接手續(xù)前，不得離開原會計工作 崗位。 移交時如有短缺、不完整，必 須查明原因，并在移交清冊中注明， 由移交人員負(fù)責(zé)完善。 移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān) 資料的合法性、真實性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。 22 綜合部管理制度 為了確保公司正常、有效地經(jīng)營，并提高公司的社會知名度，加強對質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理體系的管理，規(guī)范企業(yè)制度的需要，特制定綜合部管理制度。 負(fù)責(zé)督促、檢查、指導(dǎo)管理體系的運行。 負(fù)責(zé)組織管理體系內(nèi)、外審核工作。 負(fù)責(zé)對竣工工程檔案的整理歸檔保存。 負(fù)責(zé)公司資質(zhì)的 年檢及升級有關(guān)工作。 負(fù)責(zé)與公司有關(guān)的協(xié)會、組織團(tuán)體及職能部門的溝通與落實。 負(fù)責(zé)收集與企業(yè)相關(guān)的信息。 負(fù)責(zé)公司榮譽及員工獎項的辦理。 負(fù)責(zé)公司業(yè)績材料的管理。 負(fù)責(zé)公司招投標(biāo)業(yè)績材料的編審。 負(fù)責(zé)配合企業(yè)文化的策劃與宣傳。 負(fù)責(zé)配合各相關(guān)部門的溝通與協(xié)調(diào)工作。 負(fù)責(zé)人員崗位證件的管理。 負(fù)責(zé)辦理工程開、竣工相關(guān)手續(xù)。 、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理體系管理 公司總經(jīng)理對管理體系負(fù)總責(zé)，總工程師 (管理者代 表 )主抓管理 體系運行工作，綜合部負(fù)責(zé)全公司管理體系運行工作，各部及項 目部負(fù)責(zé)相關(guān)的管理體系運行工作。 在工程開工前由綜合部下發(fā)《管理手冊》、《程序文件》、《支持性 文件》及相關(guān)體系表格。 各項目部項目經(jīng)理負(fù)責(zé)本項目部管理體系運行，建立健全項目管 理保證體系，使其正常運行，落實管理人員工作職責(zé)及體系相關(guān) 23 的工作內(nèi)容，并將管理體系職能分配表上報綜合部。管理人員認(rèn) 真做好管理體系運行的相關(guān)記錄，違者 罰款 50 元／次。 管理方針及管理目標(biāo)實施掛牌制，項目部管理體系職能分配表實 行 上墻 制。 每月一次組織各部門對各項目部體系運行情況進(jìn)行檢查、指導(dǎo)、 落實 、 驗收。 如果管理體系通過運行出現(xiàn)有缺陷部位應(yīng)將相關(guān)信息資料及時上 報綜合部，由綜合部組織相關(guān)部門進(jìn)行討論，經(jīng)總經(jīng)理審批后， 作為修正內(nèi)容及時下發(fā)到各部室、項目部。 組織管理體系內(nèi)部審核工作，制定內(nèi)部審核計劃；組織內(nèi)審員編 制審核內(nèi)容；召開首次會議；組織內(nèi)審人員對公司、項目部進(jìn)行 內(nèi)部審核；召開末次會議；制定管理體系評審報告，對內(nèi)審中提 出的不合格項進(jìn)行限期封閉。 組織管理體系外部審核工作，及時傳達(dá)審 核組檢查內(nèi)容，公司各 部及項目部積極做好準(zhǔn)備工作。 項目部在參加內(nèi) (外 )審核前，由項目經(jīng)理組織相關(guān)人員進(jìn)行 自 檢 工作，做好 自 檢記錄，違者 罰款 100 元。 工程竣工驗收后十日內(nèi)，各項目部由項目經(jīng)理組織將管理體系運 行有關(guān)記錄收集、整理、裝訂后同竣工資料一起上交綜合部， 存 檔三年。 違者 罰款 100 元／天。 每年年初組織各部門對程序文件進(jìn)行一次修訂。 項目經(jīng)理、工長、技術(shù)員、質(zhì)檢員、安全員、預(yù)算員、材料員必 須持證上崗。證 職 相符，證件由公司綜合部統(tǒng)一保存，并登 記入 冊。 崗 位證件的借用要經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由借用人填寫《崗位證件借用 登記表》 ， 在規(guī)定的期限內(nèi)將證 件 歸還綜合部。 職工離職取證時要經(jīng)總經(jīng)理審批后，并到人力資源部辦理完相關(guān) 手續(xù)方 可 取 證 。 及時組織相關(guān)崗位證件年檢工作，保證證件的持續(xù)有效性。 24 禁止借證人將借出的證件用于他 途 ，違者 罰款 200 元／次。 工程開工后項目部收集現(xiàn)場所有特殊工種的證件，證件原件存放 項目 部，證件復(fù)印件及特殊工種名冊上報公司人力資源部。 施工現(xiàn)場勞務(wù)人員必須持有建設(shè)職業(yè)技能崗位證 書或職業(yè)資格證 書 項目部將勞務(wù)人員名冊及證件復(fù)印件上報公司人力資源部。 對上報假證者，追究其責(zé)任。 及時按有關(guān)文件要求辦理企業(yè)獎項及個人獎項。 所獲獎項要辦理登記、存檔 (含電子版 )。 企業(yè)獎項借用時要經(jīng)負(fù)責(zé)人審批，并填寫借用登記表。 年終對本企業(yè)所獲獎項要匯總，并上報總經(jīng)理。 制作企業(yè)業(yè)績宣傳材料，及時更新改版。 、竣工手續(xù)管理 負(fù)責(zé)將項目部上報的施工許可證 (復(fù)印件 )、竣工備案材料 (原件 )、竣工備案證（復(fù)印件 ）和消防驗收合格單（復(fù)印件）存檔備案。 檔案管理制度 為了完善公司現(xiàn)代化、規(guī)范化，系統(tǒng)化的管理制度，全面加強公司各部門之間的檔案、文件、信息等內(nèi)容的綜合管理，促進(jìn)檔案管理工作能為公司各部門的各項工作更好的服務(wù)，公司根據(jù)《中華人民共和國檔案法》和相關(guān)法律、法規(guī)，制定本公司的檔案管理制度。 此管理制度適用于本公司所有檔案的管理工作。 本制度中所稱的公司檔案，是指公司在各項建筑施工；經(jīng)營運行 25 和管理活動中形成的對國家、社會和公司有保存價值的文字、數(shù) 據(jù)、圖樣 、圖表、聲像等不同形式的文件或記錄。具體的主要分 類包括：文件檔案、聲像檔案、電子檔案等。 公司檔案工作實行二級管理。其中：一級管理是指公司綜合部的 統(tǒng)籌管理；二級管理是指各部門對本部門檔案資料的整合管理。 綜合部對公司各部門上交的檔案進(jìn)行管理。 公司依據(jù)《檔案法》等有關(guān)法律，法規(guī)和方