【文章內(nèi)容簡介】 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批 財務(wù)資金部負責(zé)辦理 銀行辦理保函 銀行辦理退還保證金等手續(xù) 保證業(yè)務(wù)到期 營銷部經(jīng)辦人負責(zé)收回資保函原件 財務(wù)資金部負責(zé)送回銀行辦理有關(guān)手續(xù) 自營項目資金管理辦法 第一章、項目資金管理總則 第一條 為加強公司項目資金管理，確保公司資金正常周轉(zhuǎn)，使公司資金管理更為規(guī)范，滿足公司發(fā)展的需要，特制定本管理辦法。 第二條 公司資金管理總體實行“費用劃分開、資金分級算、用款集中批、現(xiàn)金算流量、收支兩條線”為原則的管理辦法，以“兩個月資金會制度”為主要管理手段，以“資金回收和使用率、工程毛利率、工程結(jié)算率、責(zé)任成本完成率”四類考核指標(biāo)進行考核的資金管理考核體系。 第二章、新開工項目資金策劃管理 第三條 新開項目，項目部需編制“項目資金策劃書”，目的是指引材料和勞務(wù)、分包隊伍的招標(biāo)，合理安排生產(chǎn)過程資金使用，做到心中有數(shù)，同時有效控制項目債務(wù)風(fēng)險。 第四條 新承接工程在項目部成立后，項目部應(yīng)根據(jù)同業(yè)主簽訂的主合同在 15天內(nèi)（材料等 招標(biāo)前）按公司要求（附資金策劃表樣）上報項目資金策劃書。項目資金策劃項目經(jīng)理為第一責(zé)任人，商務(wù)經(jīng)理、項目財務(wù)為主要編制人，生產(chǎn)經(jīng)理、材料、設(shè)備主管等相關(guān)人員配合完成。 第五條 上報的項目資金策劃書經(jīng)公司相關(guān)部門審核后由公司總會計師和總經(jīng)理批準(zhǔn)后下發(fā)給項目部、商務(wù)合約部、材料部、設(shè)備部、財務(wù)資金部等相關(guān)部門。 第六條 項目 管理 部、商務(wù)合約部、材料設(shè)備部必須在收到經(jīng)公司審核后的資金策劃書后才能開始有關(guān)勞務(wù)、材料和設(shè)備的招標(biāo)工作，各相關(guān)職能部門必須按資金策劃書執(zhí)行，如在招標(biāo)談判過程中因?qū)嶋H需要付款方式需調(diào)整的以書 面方式上報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并報送財務(wù)資金部。嚴禁有關(guān)職能部門在未制訂資金策劃書或公司未批準(zhǔn)前進行任何招標(biāo)工作，如有違反者公司將嚴厲處罰。 第七條 為促進和提高資金策劃的質(zhì)量，將對資金策劃的實際執(zhí)行情況進行考核，每半年進行一次。 第三章、資金審批程序管理 第八條 項目資金申請表由主表和附表組成，主表為《項目資金 計劃支付審批表》，附表為《項目支付材料款（設(shè)備）月匯總表》、《項目支付分包款（勞務(wù)費）月匯總表》和《項目支付其他費用（含備用金）申請月匯總表》。項目部在收到工程款后，必須填報主表和附表，填列要完整，如項目部 沒有填列主表，公司將等待項目部補報后審批。 第九條 如項目因特殊情況需申請急用款，填《項目急需資金支付審批表》，在項目下次收到工程款時還給公司。 第十條 《項目資金計劃支付審批表》審批程序按項目經(jīng)理 地區(qū)財務(wù)部 地區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo) 公司財務(wù)經(jīng)理 總會計師 總經(jīng)理進行審批。審批人不在公司可跳躍審批，但地區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在家時，需財務(wù)部“電話請示同意”后上報或下傳。項目部在資金申請時，附表必須由項目成本員、材料員、預(yù)算員負責(zé)填列，預(yù)算員要對勞務(wù)、分包單位完成工作 量和合同應(yīng)付款數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性負責(zé)，材料員要對材料采購量和合同應(yīng)付款數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性負責(zé)，項目成本員對累計已支付款數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性負責(zé)，并簽字，項目經(jīng)理審核簽字。 第十一條 項目部、特別是項目成本員要高度重視《項目資金計劃支付審批表》主表的填列，要準(zhǔn)確計算項目現(xiàn)金流，必須按規(guī)定扣除稅金、應(yīng)上交管理費，真實反映項目的現(xiàn)金流狀況。 第十二條 項目經(jīng)理要高度重視資金審批表，合理安排好資金，做到上報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，上報表完整，確保項目和公司資金的正常運行。 第四章、資金考核制度 第十三條 公司每兩個月召開一次 資金會，布置工程款回收任務(wù)，落實回收責(zé)任人，總結(jié)工程款回收和項目資金使用情況，并對項目部的“工程款回收責(zé)任指標(biāo)完成情況、工程款回收合同完成率、 百元成本使用資金、 累計現(xiàn)金凈流量”等資金指標(biāo)完成情況進行公榜排名，一年公布 5 次，直到項目竣工交付使用并與業(yè)主辦理結(jié)算為止。 第十四條 合同付款回收率考核每次資金會考核獎罰。合同付款回收率考核，按在建工程和已完工程分別考核，并結(jié)合每次資金會下達的收款責(zé)任指標(biāo)完成情況、現(xiàn)金凈流量貢獻大小考核。 一、在建工程合同付款回收率考核方法 獎勵考核方法：每次資金會下達的收款計劃 金額超額完成或完成率達到 100%，同時，合同付款回收率（累計）指標(biāo)超額完成或 完成率達到 100%，并且現(xiàn)金凈流量貢獻大；如項目合同付款回收率（累計）指標(biāo)超額，同時現(xiàn)金流貢獻特別大的，項目收款計劃金額完成率在 80%以上的也給予獎勵。獎勵對象僅為項目經(jīng)理，金額控制在500— 2021 元。 罰款考核方法：每次資金會下達的收款計劃金額完成率在 100%以下至 60%以上（含 60%）不罰款，在 60%以下分五檔確定罰款金額。50%59%（含下檔 50%，下同）罰款金額 100 元， 40%49%罰款金額200元， 30%39%罰款金額 300元， 20%29%罰款金額 400 元， 0%19%罰款金額 500 元；如果因下達收款任務(wù)過重完成率掉入罰款范圍內(nèi)，只要合同付款回收率（累計）指標(biāo)超額完成或完成率達到 100%免罰款。 二、已完工程合同付款回收率考核方法 獎勵考核方法：同在建工程。 罰款考核方法：每次資金會下達的收款計劃金額完成率為 0%，罰款金額 100 元；如果合同付款回收率（累計）指標(biāo)超額完成或完成率達到 100%免罰款。如果合同付款回收率（累計）指標(biāo)完成 100%以下，但工程現(xiàn)金凈流量為正流也免罰。 三、項目 經(jīng)理連續(xù)三次在資金會受罰款，之后暫停罰款；同時，暫停原項目經(jīng)理競聘和擔(dān)任新工程項目經(jīng)理，由其協(xié)助公司清欠辦清欠，直到該項目清欠完畢為止。 第十五條 公司每次公榜的百元成本使用資金指標(biāo)，每公布一次獎罰一次、一年獎罰五次。獎罰辦法為：百元成本使用資金控制好的 ，比公司規(guī)定節(jié)約（主體施工期間 包括封頂后次月 累計百元成本使用資金低于 72%、裝修期間 不含首月 累計使用低于 80%、完工后至保修金回收前累計使用低于 90%），節(jié)支率超過 10%和節(jié)支率雖小于 10%但現(xiàn)金凈流量為正流的給予獎勵；百元成本使用資金超過公司規(guī)定并現(xiàn)金流為負流的給予罰款，獎勵金額和罰款金額按公司各時期規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行或按公司領(lǐng)導(dǎo)決定執(zhí)行。 第十六條 工程款回收合同完成率、百元成本使用資金等指標(biāo)完成不理想而受罰項目經(jīng)理，在資金會 應(yīng)作表態(tài)發(fā)言，提出現(xiàn)金流扭負為正措施。 第十七條 計算考核項目資金指標(biāo)的產(chǎn)值，以上報公司內(nèi)部成本核算表數(shù)據(jù)統(tǒng)計為基礎(chǔ)。已上報業(yè)主尚未簽認的設(shè)計變更和簽證工作 量，自營部分增加工程量有 50%以上把握簽證回來的按 50%計算收入產(chǎn)值，把握低于 50%暫不計算，分包部分業(yè)主尚未簽認的簽證工作量不統(tǒng)計收入產(chǎn)值和成本。 第十八條 按月收款工程和分段收款工程，計算現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出量、工程款回收合同完成率、百元成本占用資金指標(biāo)，均包括分包收款和付款、分包產(chǎn)值和分包成本。 第十九條 分段收款工程，工程款回收合同完成率 =（完成分段目標(biāo)累計收取工程款額 247。 完成分段目標(biāo)合同應(yīng)收額累計－ 1） 100% ；按月收款工程，工程款回收合同完成率 =（累計收取工程款額 247。 成本表累計收入產(chǎn)值－合同規(guī)定回收率） 100%。項目累計報虧損，則公式中產(chǎn)值指標(biāo)改用“累計總成本”。計算考核指標(biāo)月份，項目部沒有編制成本表，則本指標(biāo)按零計算，排列最后名。 第二十條 按月收款工程和分段收款工程，百元成本占用資金 =現(xiàn)金流出量累計 247。 上月累計總成本 100%。累計總成本，包括分包成本和稅金，以月成本分析表數(shù)據(jù)和預(yù)算、材料和財務(wù)核算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。分段收款工程，月底或次月初收到款，應(yīng)按本月累計總成本計算，如因成本表未能編出來，則按上月累計總成本計算，本月已批未付款也相應(yīng)不計算。計算考核指標(biāo)月份，項目部沒有編制成本表，且工程開工后已超過兩個月，則本指標(biāo)按零計算，排列最后名。 第二十一條 現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量統(tǒng)計應(yīng)遵循“收支配比原則”。工程現(xiàn)金流入量，包括工程款收入（含現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、 銀行承兌匯票、頂?shù)种Ц豆こ炭畹母黜棿犊詈土P款）、收取押金和出售