【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門應(yīng)在匯總、分析風(fēng)險(xiǎn)管理 各 工作小組評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，以定性與定量相結(jié)合的方式，結(jié)合公司重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)， 對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估， 擬定公司級(jí)重大、重要風(fēng)險(xiǎn) ， 形成公司 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 ，報(bào) 公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核后送公司董事會(huì)審批 。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容包括：公司風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果等內(nèi)容。 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理策略 第 三十 八 條 通過繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖分析確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理策略。如下圖， 將 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo) 圖劃分為 A、 B、 C三個(gè)區(qū)域， 對(duì)三個(gè)區(qū)域中的風(fēng)險(xiǎn) 采取三種 不同的 策略來(lái)應(yīng)對(duì) ，即 ：承擔(dān) A區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且不再增加控制措施；嚴(yán)格控制 B區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且補(bǔ)充制定各項(xiàng)控制措施； 規(guī)避和轉(zhuǎn)移 C區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且優(yōu)先安排各項(xiàng)防范措施。 可能性 極高 ⑥ 高 ② ⑧ 中等 ⑤ ③ 低 ① ④ ⑦ 極低 ⑨ 極低 低 中等 高 極高 影響程度 第 三 十 九 條 在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖分析的基礎(chǔ)上， 公司主要通過應(yīng)對(duì)成本分析法確定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，如果應(yīng)對(duì)成本大于風(fēng)險(xiǎn) 成本，則采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略；如果應(yīng)對(duì)成本小于風(fēng)險(xiǎn)成本，由采取風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)承B區(qū)域 A區(qū)域 C區(qū)域 B區(qū)域 11 擔(dān)等策略。 對(duì)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)和法律風(fēng)險(xiǎn)，主要采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)控制等風(fēng)險(xiǎn)管理策略；對(duì)能夠通過保險(xiǎn)、期貨、對(duì)沖等金融手段進(jìn)行理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)管理策略。 第四十條 風(fēng)險(xiǎn)管理 各 工作小組 須 組織各相關(guān)職能部門和相關(guān)單位， 根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和外部環(huán)境，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度， 明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對(duì)策 。 第 四 十 一 條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理 主管 部門結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略， 擬訂公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和重大 、重要 風(fēng)險(xiǎn)的管理策略 ，報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審核后送公司董事會(huì)審批。 第 四十 二 條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理 主管 部門應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善，重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度制定的風(fēng)險(xiǎn)策略實(shí)施結(jié)果是否有效。 第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 第四十 三 條 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流 程，所需的資源、條件等。 第四十 四 條 公司 風(fēng)險(xiǎn)管理 各 工作小組 須 根據(jù) 公司 的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，按照管理范圍 組織各單位和職能部門制定 本 專業(yè)系統(tǒng) 重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)的管理解決方案 ，并督促相關(guān)單位（部門）予以實(shí)施 。 第四十 五 條 公司 風(fēng)險(xiǎn)管理 主管 部門應(yīng) 審查匯總風(fēng)險(xiǎn)管理 各 工作小組 制定實(shí)施 的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，結(jié)合上級(jí)單位（部門）的要求 及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 ， 形成 公司全面風(fēng)險(xiǎn) 管理 年度報(bào)告 (內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案 )，報(bào)公司 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo) 審核后送公司董事會(huì)審批。 第四十 六 條 公司風(fēng) 險(xiǎn)管理主管部門根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，按照各職能部門和各單位的職責(zé)分工，指導(dǎo)、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 的實(shí)施，并將相關(guān)日常監(jiān)控責(zé)任落實(shí)到各職能部門和各單位。公司風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組具體組織各單位（部門）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。 12 第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控與改進(jìn) 第四十 七 條 各單位 （ 部門 ） 須 根據(jù)本單位（部門）的實(shí)際情況，針對(duì)與本單位（部門）經(jīng)營(yíng)管理范圍相關(guān)的重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，有序開展日常監(jiān)控。 每半年一次對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)解決方案執(zhí)行情況進(jìn)行自查，撰寫風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告報(bào)送 對(duì)口 的風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組。 影響各單位 （部門） 的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生重大變化或產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性損失事件時(shí)，各單位 （部門） 應(yīng)在 10日內(nèi)撰寫臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門。 第四十 八 條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理 各工作小組 須 對(duì)本專業(yè)系統(tǒng)開展風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控， 定期（至少每半年一次） 對(duì)各單位 （部門） 報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告進(jìn)行匯總、 完善 ， 上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門 。 不定期對(duì)本專業(yè)系統(tǒng)開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)估，并形成專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估報(bào)告報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門。 第 四 十 九 條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門 應(yīng) 對(duì)公司重大、重要風(fēng)險(xiǎn)開展日常監(jiān)控， 及時(shí)對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)管理 各工作小組上報(bào)的風(fēng) 險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告進(jìn)行匯總、分析，形成公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生重大變化或產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性損失事件時(shí)，公司風(fēng)險(xiǎn)管理 主管 部門應(yīng)在 20日內(nèi)撰寫臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)。 第五十條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理 主管 部門定期或不定期地對(duì)公司各相關(guān)職能部門及各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率和效果進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，提出評(píng)價(jià)和建議報(bào)告；結(jié)合對(duì)公司認(rèn)定重大風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控需要、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)線索和公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，積極開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與評(píng)估 ，形成專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估報(bào)告 ，報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，各相關(guān)職能部門和單位予以落實(shí)整 改。 第五十 一 條 公司審計(jì)部門將風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)納入其工作范圍內(nèi)，逐步建立和完善對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)的機(jī)制。公司可以聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估和建議專項(xiàng)報(bào)告。 第五十 二 條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理 主管 部門及其他各職能部門、各單位應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理工具、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等相關(guān)技術(shù)的研 13 究，為提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供技術(shù)支撐。 第五十 三 條 公 司及各單位 （部門） 應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的培養(yǎng)，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供足夠的人力資源。 第五 十 四 條 公司信息化管理部門應(yīng)加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和完善工作，確保各類信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)，以及風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ)。 第六節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè) 第五十 五 條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化是公司企業(yè)文化的子文化，公司將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程，風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)按照公司企業(yè)文化建設(shè)制度的要求執(zhí)行。 第五十 六 條 公司大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和員工統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、自覺行動(dòng)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和管理水平的提高。公司及各單位 （部門） 的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管 理文化中起到領(lǐng)導(dǎo)和表率作用；相關(guān)重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)的管理和操作人員應(yīng)當(dāng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重點(diǎn)對(duì)象。 第五十 七 條 全體員工尤其是各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不在的意識(shí)，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生；牢固樹立嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處置機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大、風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重于泰山的管理理念。 第五十 八 條 公司及各單位應(yīng)當(dāng)通過多種形式廣泛、深入、持久地宣傳道德誠(chéng)信和合規(guī)經(jīng)營(yíng)等風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念，積極開展風(fēng)險(xiǎn)管理案例教育。 第七節(jié) 相關(guān)工作要求 第 五 十 九 條 各單位（部門）應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息 所屬的風(fēng)險(xiǎn)類別向 對(duì)口 的風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組 持續(xù) 不 斷地 上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)初始信息，每半年一次上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控報(bào)告， 按要求 及時(shí)上報(bào)臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。 第六十條 公司 風(fēng)險(xiǎn)管理 各 工作小組應(yīng) 于 每年 10月 15日以前通 過 公司“ OA”系統(tǒng) 向 公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門 上報(bào) 以下 材料： 經(jīng)匯總、完善的風(fēng)險(xiǎn)初始信息 。 風(fēng)險(xiǎn)初始信息中各項(xiàng)數(shù)據(jù)截止時(shí) 14 間為每年 9月 30日，填報(bào)樣式見附錄 B：公司風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集表。 風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估報(bào)告 ， 包括風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果等內(nèi)容 。 填報(bào)樣式見附錄 C： 公司 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 報(bào)告 表 。 重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管理策略、解決方案。填報(bào)樣式見附錄 D： 公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略、解決方案 表 。 第六十 一 條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組須 于 每年的 1月 15日和 7月 15日上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控 半年 報(bào)告 ， 按要求 及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)臨時(shí)監(jiān)控報(bào)告。 第六十 二 條 公司 風(fēng)險(xiǎn)管理 主管 部門 應(yīng)于每年 1月 10日以前將上一年度風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后送公司董事會(huì)審批，董事會(huì)審批同意后按要求上報(bào)上級(jí)單位。 第五章 檢查與考核 第六十 三 條 本 辦法 的執(zhí)行情況由公司風(fēng)險(xiǎn)管理 主管 部門組織檢查，檢查結(jié)果按公司績(jī)效考核有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第 六 章 附 則 第 六 十 四 條 公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)密 ， 所涉各類數(shù)據(jù)及資料均按公司機(jī)要保密相關(guān)規(guī)定和程序辦理 。 第 六 十 五 條 本辦法 解釋 權(quán) 屬 公司企業(yè)管理部 。 第 六 十 六 條 本辦法自 下發(fā) 之日起施行。 15 附錄 A 公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程 公司董事會(huì) 公司風(fēng)險(xiǎn)管 理委員會(huì) 公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門 風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組 公司各部門、各單位 日