【文章內(nèi)容簡介】 元以上 公司董事長 （或委托授權(quán)人）審批→出納復(fù)核并履行付款。 C、 大宗 采購管理流程 采購合同主管 合同管理 供應(yīng)商 采購部經(jīng)理 開 始 ① 確定采購 談判目標(biāo) 收集采購 談判信息 談判信息分析 ② 確定談判項目 審核 審批 ③ 收集供應(yīng)商信息 ④ 議價分析 ⑤ 分析談判優(yōu)劣勢 ⑥ 制定談判方案 審核 審批 ⑦ 組織實施談判 參與 執(zhí)行談判協(xié)議及定價 形 成談判協(xié)議 匯總談判資料審批 結(jié)束 9 各部門人員提出申購計劃、填寫請購單 → 編制采購計劃 → 使用公司統(tǒng)一采購單 →主 辦會計 審核 （預(yù)算審核）→ 財務(wù)部總監(jiān) 簽字 （側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)） → 1000 元以內(nèi)總經(jīng)理 簽字、 1000 元以上公司董事長 （或委托授權(quán)人）審批→詢價議價、價格評估→采購物品→物品檢驗入庫、辦理入庫手續(xù)→采購報賬 。 D、成本核算流程 E、預(yù)算管理流程 公司戰(zhàn)略與目標(biāo)→根據(jù) 5W2H 原則制定 預(yù)算目標(biāo)（公司及各部門）→各部門預(yù)算編制 (銷售預(yù)算、工程 預(yù)算、采購預(yù)算和費用預(yù)算 )→財務(wù)預(yù)算資金計劃→預(yù)算執(zhí)行→預(yù)算調(diào)整、監(jiān)控→預(yù)算考評 財務(wù)預(yù)算關(guān)系圖： 否 是 否 是 備注： 5W2H 解釋 （ 1） What （要做什么）－－目標(biāo)是什么 開始 填寫 各工序物品數(shù)量、周轉(zhuǎn)報表 物品管理 者簽字 原材料出庫 原材料出庫 、 物品入庫 審核數(shù)據(jù) 核算成本 填制憑證 審核 是否正確 登記存帳 結(jié)束 是否正確 10 （ 2） Why (為什么要做 )－－目標(biāo)是不是有力支撐部門目標(biāo) （ 3） When (何時去做，何時結(jié)束 )－－目標(biāo)時限 （ 4） Where （在何地做）－－在哪里完成 （ 5） Who (有誰去做 )－－目標(biāo)責(zé)任人是誰 （ 6） How (如何做 )－－目標(biāo)執(zhí)行手段，關(guān)鍵措施是什么 （ 7） How much (做到什么程度，需要多大代價 )－－需要做到什么程度，需要什么資源支持，會有什么風(fēng)險或障礙 三、財務(wù)管理制度 A、貨幣資金管理制度 為規(guī)范公司貨幣資金管理，特制定本制度。 資金使用流程 貨幣資 金日常管理 貨幣資金是指企業(yè)在企業(yè) 經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現(xiàn)經(jīng)手人報銷流程 借款審批流程 購置辦公用品審批流程 其它辦公費用審批程序 營銷策劃費用審批程序 差 旅費報銷審批程序 工程采購費 及 生活費用 工程進(jìn)度款審批流程 工程結(jié)算款審批流程 市場客服部審批程序 11 金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。對貨幣資金必須有效控制，各部門各責(zé)任人不得以任何理由將公司經(jīng)營資金挪作他用。 財務(wù)部的管理權(quán)限 ①公司財務(wù)部是本公司貨幣資金集中管理的部門。對外辦理 融資業(yè)務(wù)，對內(nèi)集中管理費用報銷、銷貨回款、按計劃及工作進(jìn)度向工程及業(yè)務(wù)部門中心撥付工程及業(yè)務(wù) 經(jīng)營資金、伙食墊用資金 ，辦理公司其他資金收、付業(yè)務(wù)。 ②公司財務(wù)部對貨幣資金實行計劃管理，對其收支進(jìn)行綜 合平衡，嚴(yán)格控制，確保公司經(jīng)營所需資金及時籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據(jù)公司的審批權(quán)限經(jīng)由公司主要負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并按照相關(guān)制度和規(guī)定辦理相應(yīng)手續(xù)后財務(wù)部門才能支付。 ③財務(wù)部根據(jù)各職能部門提供的貨幣收支計劃，進(jìn)行綜合平衡，按年、季、月編制公司資金平衡計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，嚴(yán)格按計劃執(zhí)行，并認(rèn)真做好貨幣資金收支的日常管理工作； ④財務(wù)部有權(quán)拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理追加計劃手續(xù)，財務(wù)部視其當(dāng)時資金狀況，予以安排支付。 ⑤財務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行材料物資采購 支出計劃和多余材料物資銷售處理，并有效控制儲備資金、應(yīng)付帳款（含預(yù)付帳款）的資金占用水平：負(fù)責(zé)備品備件采購支出及購進(jìn)固定資產(chǎn)指標(biāo)，并有效控制庫存設(shè)備、備品備件、應(yīng)付帳款（含預(yù)付帳款）的資金占用水平。 ⑥負(fù)責(zé)公司員工工資及工資性補貼支出指標(biāo) ,按公司 領(lǐng)導(dǎo) 計劃有效控制。 各職能部門的管理權(quán)限 ①市場客服部 負(fù)責(zé)費效比指標(biāo)；按公司年度銷售目標(biāo)有效控制營銷費用指標(biāo)； ②工程部負(fù)責(zé)工程用料管生活 指標(biāo)，有效控制在工程項目、物質(zhì)、工程管理、材料的資金占用水平，還需有效控制原材料采購、庫 存貨資金占用水平； ③設(shè)計部部負(fù)責(zé)談單設(shè)計師的營銷費用指標(biāo)及廣告費用指標(biāo)；按公司批準(zhǔn)的費用計劃有效控制費用支出總額并按工作進(jìn)度使用資金； ④行政人資部 負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)接待費及其他辦公費用支出指標(biāo)，在保證公司 工程及業(yè)務(wù)正常開展的前提下，勵行節(jié)約，減少支出； ⑤ 貨幣資金收支信息反饋 ①財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié) 議的（或無有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理； ②公司財務(wù)部應(yīng)及時向 領(lǐng)導(dǎo) 饋銷貨回款信息，定期與銷貨部門核對資金往來帳務(wù)； ③財務(wù)部應(yīng)于每日下午下班前向財務(wù)部總監(jiān) 報送貨幣資金收支日報表，按月向公司領(lǐng)導(dǎo)報送貨幣資金收支情況表，并提出相應(yīng)建議； ④財務(wù)部應(yīng)及時掌握貨幣資金收支信息，有權(quán)參加 工程物質(zhì)采購相關(guān) 會議，物資訂貨會議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態(tài)。 現(xiàn)金管理 ①現(xiàn)金使用范圍包括：⑴支付職工工資、津貼、獎金；⑵支付個人勞務(wù)報酬及各種獎金；⑶支付各種勞動保 護(hù)費、 福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出；⑷出差人員出 差 費用采用實報實銷方式；⑸ 銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其它 12 支出。 ②現(xiàn)金庫存限額。根據(jù) 工程及 業(yè)務(wù)開展的遠(yuǎn)近和交通便利與否等具體情況，依據(jù)三至五天的正常開支的需要量，由財務(wù)部核定庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格遵守。超過庫存限額的現(xiàn)金，必須立即送存銀行。需大額支付現(xiàn)金時，提前與銀行聯(lián)系，取款當(dāng)日將現(xiàn)金支付完畢。 ③財務(wù)部設(shè)立訂本式“現(xiàn)金日記帳”，由出納人員按日登記；同時由其他專職人員將有關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記帳。月末“現(xiàn)金日記帳”余額應(yīng)與 電腦記錄的“現(xiàn)金總帳”余額和庫存現(xiàn)金數(shù)額相符，做到帳帳、帳實相符。 B、費用報銷制度 為了明確公司財務(wù)管理層 次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，關(guān)于費用報銷的一些操作規(guī)定現(xiàn)結(jié)合公司的實際制訂本 制度 。 財務(wù)部 費用報銷流程 費用報銷流程執(zhí)行要求 費用報銷流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均嚴(yán)格遵照本流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。 費用單據(jù)要求： 為了強化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定 以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，不當(dāng)簽字要承擔(dān)連帶責(zé)任，接受處罰！ 單據(jù)整理要求： 報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部 門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。 預(yù)借款的操作要求： 公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、 財務(wù)負(fù)責(zé)人，副總或 簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款