【正文】 集生產統(tǒng)計及下料統(tǒng)計等相關資料，對生產中心各車間發(fā)生料工費等費用進行分解核算，進行成本核算分析。 逐步在公司推行全面成本核算管理，協(xié)助有關領導制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協(xié)助各部門推廣培訓成本意識、實施成本計劃。做好相關成本資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢和更新工作。 G、采購員崗： 了解生產中心物資需求及各種物資的市場供應情況，掌握財務部對各種物資采購成本及采購資金控制要求，熟悉各種物資采購計劃。 采購物資應嚴格把好質量關，對不符合質量要求的要堅決拒收，根據銷售動向和市場信息，積極爭取定購貨源，根據“暢銷多進、滯銷不進”的原則，保證貨源充足。也要防止盲目進貨，避免積壓商品，提高資金周轉率。 6 二、 財務管理流程 ① ② ③ ① ② ③ 項目名稱 說 明 月度資金計劃 各部門 根據所管轄的工作內容，編制下月資金計劃 。 項目名稱 說 明 經辦人 根據事項填寫借款申請單（備用金、差旅費、業(yè)務費、報建費、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門 。 公司領導審批 1000元以內總經理批準 ， 1000元以上董事長 批準 。 C、 大宗 采購管理流程 采購合同主管 合同管理 供應商 采購部經理 開 始 ① 確定采購 談判目標 收集采購 談判信息 談判信息分析 ② 確定談判項目 審核 審批 ③ 收集供應商信息 ④ 議價分析 ⑤ 分析談判優(yōu)劣勢 ⑥ 制定談判方案 審核 審批 ⑦ 組織實施談判 參與 執(zhí)行談判協(xié)議及定價 形 成談判協(xié)議 匯總談判資料審批 結束 9 各部門人員提出申購計劃、填寫請購單 → 編制采購計劃 → 使用公司統(tǒng)一采購單 →主 辦會計 審核 （預算審核）→ 財務部總監(jiān) 簽字 （側重真實、合理性等方面負全責） → 1000 元以內總經理 簽字、 1000 元以上公司董事長 （或委托授權人）審批→詢價議價、價格評估→采購物品→物品檢驗入庫、辦理入庫手續(xù)→采購報賬 。對貨幣資金必須有效控制，各部門各責任人不得以任何理由將公司經營資金挪作他用。貨幣資金的支付，必須根據公司的審批權限經由公司主要負責人或分管領導審批，并按照相關制度和規(guī)定辦理相應手續(xù)后財務部門才能支付。 ⑥負責公司員工工資及工資性補貼支出指標 ,按公司 領導 計劃有效控制。無合同、協(xié) 議的（或無有效合同、協(xié)議），財務部有權拒絕辦理； ②公司財務部應及時向 領導 饋銷貨回款信息，定期與銷貨部門核對資金往來帳務； ③財務部應于每日下午下班前向財務部總監(jiān) 報送貨幣資金收支日報表，按月向公司領導報送貨幣資金收支情況表，并提出相應建議； ④財務部應及時掌握貨幣資金收支信息，有權參加 工程物質采購相關 會議，物資訂貨會議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態(tài)?，F(xiàn)金庫存限額一經核定，必須嚴格遵守。月末“現(xiàn)金日記帳”余額應與 電腦記錄的“現(xiàn)金總帳”余額和庫存現(xiàn)金數額相符，做到帳帳、帳實相符。合法性的認定 以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。單據分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務部 門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。一般情況下不允許公司員工私人借款。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷， 財務對工程及 業(yè)務人員有及時催收票據的義務。 ⑶ 區(qū)域經理每月補助手機費 元 ② 工程 部 差旅費及補助： ⑴ ⑵ ③ 設計部 差旅費及補助： ⑴住宿費、餐費、信息費、手機費和市內公交補助標準。 公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節(jié)大小由財務部負責責任追究，由總經辦負責監(jiān)督執(zhí)行。③正確及時計算在產品、庫存商品的單位成本及總成本，提供各種成本信息，以滿足各項管理工作和經濟決策的需要。 建立健全材料的計量、收發(fā)、領退和盤點制度 ，對每一項與企業(yè)資產有關的物品做好 進入庫，入檔的錄入與記錄登記工作真正做到 手工賬目和 ERP 統(tǒng)一 。②對于近期內不再使用的剩余 物品 材料應及時辦理材料的退庫。 出貨監(jiān)管人員應仔細查看實物和產成品出庫單是否相符。 成本分析和控制 成本計算算管結合，算為管用。 D、采購管理制度 加強采購業(yè) 務工作管理，做到有章可循，預防采購過程中的各種弊端，降低采購成本，提高采購業(yè)務的質量和經濟效益。 ①財務部應根據設計部下達的原輔材料需用計劃結合庫存物資的數量編制采購計劃，報總經理批準后執(zhí)行。無采購計劃的貨品，未經直屬領導及總經理批示不得辦理入庫手續(xù)。提交供應商報價時，與供應商串通抬高價格，從中謀取私利；或未認真進行比價而導致采購價格明顯過高；經查實后采購人員承擔相應損失 ④物品使用部門（車間）必須依據生產計劃、生產管理和實際需要，認真按照規(guī)定填制購 物申請單。 ⑤采購員在確保品質的前提下，必須充分考慮市場變化和庫存成本等因素，制定大宗物品的采購方案，落實供貨單位。 ⑥財務部必須認真履行審核監(jiān)督責任，對審核把關工作不嚴、不及時向總經理匯報有關事情真相，并造成公司經濟損失的，給予相應的經濟和行政處分。企業(yè)財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標，對一定時期內企業(yè)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經營成果及其分配等資金運動所作的具 16 體安排。 財務預算的編制原則 ①堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理； ②堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務風險控制； ③堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰(zhàn)略實施 預算的執(zhí)行 企業(yè)應強化現(xiàn)金流量的財務預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節(jié)資金收付平衡，控制支付風險。 F、倉庫管理制度 1．倉庫是企業(yè)物資供應體系的一個重要組成部分，是企業(yè)各種物資周轉儲備的環(huán)節(jié)，同時擔負著物資管理的多項業(yè)務職能。 倉庫管理員必須對所有運抵本公司的采購物品，應檢查若發(fā)現(xiàn)品質不符時，必須及時報告采購 和財務 部門（必要時直接報告總經理）處理。若發(fā)現(xiàn)數量不符時，應當及時向 采購部及財務部 門報告（必要時直接報告總經理），同時妥善保管該批采購物品等待處理。 固定資產的標準 固定資產是指使用期限超過一年的 房 屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產 經營有關的設備、器具、工具等。 ②對固定資產進行統(tǒng)一分類編號 ③對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組） 固定資產核算部門 ①財務部為公司固定資產的核算部門 ②財務部設置固定資產總帳及明細分類帳 ③財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理 ④財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致 ⑤ 財務部對財 務 ERP 實行統(tǒng)一編號歸口管理。 ③固定資產收到后，由固定資產 使用 部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”一式三份，在驗收清單中應詳細填 寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。使用者工作滿 3年的退還押金 3000元（中途離職者交回電腦退還押金）。 ③注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新 的使用人，以便監(jiān)督管理。 ④財務部根據已經批準的出售申請表，開具收款，并對固定資產進行相應的帳務 及資產變更 處理。 固定資產的清查 公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由 行政 管理部門各使用部門和 財務部共同執(zhí)行。②熟悉法規(guī)、依法辦事。②良好的溝通能力。 本手冊未明事項根據法律法規(guī)和《會計制度》執(zhí)行！ 本手冊 為即日起開始執(zhí)行！ 河南惠中 裝飾工程有限公司財務部 2021 年 12 月 27 日