達華工程管理有限公司財務(wù)報銷制度(編輯修改稿)
2025-01-20 05:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 坐飛機，需事先報公司總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準，否則一律按火車硬臥票價報銷 ，乘坐飛機出差者，不享受差旅費補助包干，只享受免稅出差補助 。 出差補助。職工出差實行差旅費補助包干制度，包干費用節(jié)約歸己 ，超支報總經(jīng)理批準后可實報實銷，否則超支自負 。 （ 1） 差旅費補助包干標準如下（元 /人天）： 154 職務(wù) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 總工 部門經(jīng)理 部門副經(jīng)理 一般員工 標準 220 170 150 130 115 100 副總工、經(jīng)理助理差旅費補助包干標準參照部門經(jīng) 理標準 （ 2） 差旅費補助包干內(nèi)容：①住宿費；②市內(nèi)交通費（含往返火車站或機場的市內(nèi)車費及出差期間在外地發(fā)生的市內(nèi)車費）；③通訊費；④個人餐費補貼；⑤免稅出差補助。根據(jù)北京市財政局、稅務(wù)局有關(guān)文件規(guī)定：免稅出差補助一般地區(qū)為 20元 /人 ?天，特殊地區(qū)（海南、深圳、珠海、廈門、汕頭）為 30元 /人 ?天。 （ 3） 出差時間的計算。出差時間自離京之日起至返京之日止按自然天數(shù)（日歷天數(shù)）計算。 （ 4） 差旅費補助金額的計算。免稅 出差補助按出差時間及出差地區(qū)計算，直接予以報銷。出差補助按差旅費補助包干標準扣除實際發(fā)生的住宿費、市內(nèi)交通費、通訊費、個人餐費及免稅出差補助后的余額，與工資合并計征個人所得稅后，隨工資一并發(fā)放。 差旅費報銷方法 （ 1） 職工持出差的飛機票、火車票、長途車票等交通票據(jù)；市內(nèi)車票、住宿費、通訊費、個人餐費等票據(jù)，憑票按差旅費補助包干標準報銷差旅費。 （ 2） 職工出差若無住宿票據(jù)（對方接待或住親戚家），按稅 155 務(wù)規(guī)定只
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