【文章內(nèi)容簡介】 。 第四條 本規(guī)定由各級聯(lián)社（含辦事處、合作銀行）稽核部門具體執(zhí)行，在實施稽核處罰處理時，必須客觀、公正，結(jié)論準(zhǔn)確、處理適當(dāng)。 第二章 違規(guī)行為處罰及處理 第五條 授權(quán)業(yè)務(wù)違規(guī)行為處罰及處理。 （一）未按規(guī)定進行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)的，對有關(guān)責(zé)任人處以 300 元 1000 元罰款，并建議給予紀(jì)律處分。 （二）未經(jīng)特別授權(quán)，從事超過或變相超過基本授權(quán)范圍經(jīng)營管理活動的，對單位處以 5000 元 10000 元罰款，對有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分。 第六條 資金計劃違規(guī)行為處罰及處理。 （一）違反利率管理規(guī)定，造成本社利息少收的，對單位按少收利息的20%100%處以罰款，并分別以下情節(jié)對有關(guān)責(zé)任人進行處理： 1. 損失金額在 10000 元人民幣（含 10000 元）以下的，給予有關(guān)責(zé)任人 200元 1000 元罰款； 2. 損失金額在 10000 元人民幣以上至 50000 元人民幣（含 50000 元）以下的，對有關(guān)責(zé)任人處以 500 元 2021 元罰款，并建議給予紀(jì)律處分； 3. 損失金額在 50000 元人民幣以上的，對有關(guān)責(zé)任人處以 10000 元罰款，并建議給予紀(jì)律處分。 （二）在上報信貸計劃執(zhí)行情況考核報表中，弄虛作假編造數(shù)字、假報表的，對單位處以 2021 元 10000 元罰款，對有關(guān)責(zé)任人處以 500 元 1000 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議同時給予紀(jì)律處分。 （三）有下列行為之一的，對單位處以 10000 元 50000 元罰款，對有關(guān)責(zé)任稽核管理制度手冊 16 人處以 300 元 2021 元罰款，并建議給予紀(jì)律處分： 1. 違反資金管理規(guī)定，造成資金不能按時入賬的； 2. 違反資金調(diào)度業(yè)務(wù)審批程序，調(diào)度資金的； 3. 未經(jīng)授權(quán)和超越權(quán)限或者違反規(guī)定進行同業(yè)拆借、債券交易、回購等債券融資業(yè)務(wù)的。 （四）擅自提高法定利率或變相提高法定利率吸收存款的，對單位按違規(guī)金額的 1%5%處以不低于 5000 元的罰款，對有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分。 （五）有下列行為之一的，責(zé)令限期收回，所得收入全額收繳，對單位處以20210 元 100000 元罰款，對有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 賬外發(fā)放貸款的； 2. 挪用信貸資金炒股票、有價證券、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的； 3. 違反規(guī)定利用信用社資金為券商、企業(yè)或個人墊交證券交割清算資金的。 （六）不執(zhí)行大額現(xiàn)金審批制度的，對有關(guān)責(zé)任人處以 100 元 500 元罰款。 第七條 信貸業(yè)務(wù)違規(guī)行為處罰及處理。 （一）有下列行為之一的，建議上收該單位的信貸審批權(quán)限，對有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 未按規(guī)定建立信貸審查委員會的； 2. 未按規(guī)定實行審貸部門（崗位）分離的； 3. 未按規(guī)定執(zhí)行信貸部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)任職資格認(rèn)定的； 4. 未按規(guī)定實行信貸業(yè)務(wù)報 備制度的。 （二）信貸調(diào)查過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人 500 元 3000元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議同時給予紀(jì)律處分： 1. 未按規(guī)定對客戶所提供的資料完整性、真實性、有效性進行調(diào)查核實的； 2. 未按規(guī)定對中長期項目貸款由有權(quán)審批機構(gòu)規(guī)定程序和要求組織評估或委托社會有資質(zhì)的專業(yè)評估機構(gòu)評估的； 3. 幫助客戶編造虛假材料的； 4. 對發(fā)現(xiàn)重大問題故意隱瞞、誤導(dǎo)貸款審查的； 5. 對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況調(diào)查嚴(yán)重失實的； 6. 未按規(guī)定核實抵押物、質(zhì)物、質(zhì) 押權(quán)權(quán)利及保證人情況，造成擔(dān)保合同稽核管理制度手冊 17 無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具備擔(dān)保條件的。 （三）不按信貸操作規(guī)程辦理相關(guān)手續(xù)的，對責(zé)任人每項罰款 200 元 1000元，形成風(fēng)險的，建議給予紀(jì)律處分。 （四）未按規(guī)定對客戶測定信用等級、最高綜合授信額度的，未堅持“先授信、后用信”原則的，對單位處以 5000 元 20210 元罰款，對有關(guān)責(zé)任人處以 500元 3000 元罰款，并建議給予紀(jì)律處分。 （五）信貸審查過程中，有下列行為之一的，對有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)重大問題的； 2. 不堅持獨立審查原則，按照他人授意進行審查的； 3. 未經(jīng)審查程序進行審查并提交正式審查報告的； 4. 審查通過明顯不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、信貸投向的信貸調(diào)查報告和評估報告的。 （六）信貸審查過程中，有下列行為之一的，對有關(guān)責(zé)任人處以 500 元 3000元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議同時給予紀(jì)律處分： 1. 未根據(jù)審查結(jié)果，提出貸與不貸以及貸款金額、期限、用途、方式、利率和限制性條款等建議的； 2. 對不同意的報備項目未按規(guī)定反饋報備審查意見的； 3. 未對客戶部門送交的信貸資料 、調(diào)查材料的完整性進行審查的； 4. 審查通過調(diào)查經(jīng)辦責(zé)任人、主責(zé)任人不明確的信貸業(yè)務(wù)的。 （七）信貸審查過程中，有下列行為之一的，對單位處以 5000 元 20210 元罰款，對有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 召開貸審會會議貸審會委員未達到規(guī)定人數(shù)的； 2. 違反貸審會復(fù)議制度規(guī)定，對信貸事項進行復(fù)議的。 （八）信貸審查過程中，有下列行為之一的，對單位處以 2021 元 10000 元罰款，對有關(guān)責(zé)任人處以 300 元 2021 元罰款，并建議給予紀(jì)律處分： 1. 貸款審查委員會未實行例會制度的 ； 2. 投票表決后貸審會主任委員未在審議表上明確簽署意見的； 3. 貸審會未按要求設(shè)立專用會議記錄本，未設(shè)專人負(fù)責(zé)對貸審會審議的信稽核管理制度手冊 18 貸事項進行記錄的； 4. 貸審會議后未形成會議紀(jì)要，或會議紀(jì)要不符合規(guī)定。 （九）信貸審批過程中，有下列行為之一的，對單位處以 10000 元 30000元罰款，對有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 向關(guān)系人審批發(fā)放信用貸款或以優(yōu)于其他借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的； 2. 審批發(fā)放需經(jīng)貸審會審議而未審議的信貸業(yè)務(wù)的； 3. 審批發(fā)放貸審會審議未通過 的信貸業(yè)務(wù)的； 4. 越權(quán)或變相越權(quán)審批信貸業(yè)務(wù)的； 5. 逆程序或變相逆程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)的； 6. 審批發(fā)放明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的。 （十）違規(guī)辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)或擔(dān)保業(yè)務(wù)的，對有關(guān)責(zé)任人處以 300 元 2021 元罰款。造成到期后墊付直至損失的，對有關(guān)責(zé)任人處以500 元 3000 元罰款直至終身賠償，同時建議給予紀(jì)律處分。審批辦理沒有真實貿(mào)易背景的票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)或信用證業(yè)務(wù)的，對有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分。 （十一）信貸審批過程中，有下列行為之一的，對 單位處以 5000 元 20210元罰款，對有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 違規(guī)審批發(fā)放異地貸款的； 2. 向國家明令禁止的行業(yè)或企業(yè)發(fā)放貸款的； 3. 未經(jīng)特別授權(quán)，超過核定的客戶最高授信額度審批發(fā)放貸款的。 （十二）信貸審批過程中，有下列行為之一的，有關(guān)責(zé)任人處以 300 元 2021元罰款，并建議給予紀(jì)律處分： 1. 審批發(fā)放沒有明確調(diào)查、審查、經(jīng)營管理主責(zé)任人和經(jīng)辦責(zé)任人的信貸業(yè)務(wù)的； 2. 審批信貸業(yè)務(wù)未明確簽署意見的； 3. 貸款批復(fù)文件未明確信貸業(yè)務(wù)種類、擔(dān)保方式、限制 性條款等貸款要素或與審批結(jié)果不符的； 4. 違反規(guī)定泄露貸審會審議的事項及結(jié)果的； 稽核管理制度手冊 19 5. 未嚴(yán)格執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)報備的。 （十三）信貸經(jīng)營管理過程中，有下列行為之一的，對有關(guān)責(zé)任人處以 500元 3000 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議同時給予紀(jì)律處分： 1. 未按規(guī)定測算抵（質(zhì)）押物最高可抵（質(zhì)）押貸款額度，超過規(guī)定抵（質(zhì)）押比例發(fā)放貸款的； 2. 未按規(guī)定辦理抵押物的評估、登記和保險的，未對抵（質(zhì)）押物的價值和保管情況進行檢查和確認(rèn)的。 （十四）信貸經(jīng)營管理過程中，有下列行為之一的，對有關(guān)責(zé)任 人處以 300元 2021 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議同時給予紀(jì)律處分： 1. 未按規(guī)定對貸款形態(tài)及時進行認(rèn)定、調(diào)整、登記的； 2. 在貸款發(fā)放后未按規(guī)定進行信貸跟蹤檢查，或無書面檢查報告的； 3. 到期不按時發(fā)出催收通知書進行催收的； 4. 未按規(guī)定對固定資產(chǎn)項目資金到位情況、項目貸款使用情況、項目工程進展情況進行檢查的； 5. 未按規(guī)定執(zhí)行經(jīng)營管理責(zé)任人移交制度的。 （十五）信貸經(jīng)營管理過程中，有下列行為之一的，對單位處以 5000元 20210元罰款，對有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 對已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險預(yù)警信號（如產(chǎn)權(quán)變動、企業(yè)轉(zhuǎn)制、改制、抵（質(zhì)）押物價值減損、法定代表人變更、逃廢債務(wù)、訴訟案件等）未及時報告或未按照上級管理部門指示及時處理，造成貸款損失的； 2. 未按審批內(nèi)容辦理信貸業(yè)務(wù)，對審批時所附的相關(guān)限制性條件不落實的； 3. 發(fā)放貸款用于收回借款人所欠利息的； 4. 違反規(guī)定辦理借新還舊業(yè)務(wù)、發(fā)放貸款用于收回銀行承兌匯票或信用證墊款的； 5. 不良貸款認(rèn)定過程中弄虛作假，不如實反映貸款質(zhì)量的。 （十六）擅自對借款人實行貸款掛賬停息，豁免或減收利息的，責(zé)令 責(zé)任人限期追回減免部分，并處以 300 元 2021 元罰款，建議同時給予紀(jì)律處分。 （十七）未按規(guī)定辦理貸款展期的，對有關(guān)責(zé)任人處以 200 元 l000 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議同時給予紀(jì)律處分。 稽核管理制度手冊 20 （十八）信貸經(jīng)營管理過程中，有下列行為之一的，建議給予有關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分： 1. 私自銷毀、隱匿、篡改信貸資料、數(shù)據(jù)或憑證的； 2. 擅自轉(zhuǎn)移銀行承兌匯票保證金或其他保證金的，動用質(zhì)押存款的； 3. 未按規(guī)定及時向借款人、擔(dān)保人主張權(quán)利，導(dǎo)致借款、擔(dān)保合同超過訴訟時效的。 （十九）在貸款利息以外收 費用于個人牟利或集體私分的，沒收所得收入，并對有關(guān)責(zé)任人處以 500 元 3000 元罰款，建議同時給予紀(jì)律處分。 （二十）對企業(yè)貸款放松管理、失察，造成企業(yè)挪用貸款炒做股票、期貨或挪作其他用途的，對有關(guān)責(zé)任人處以 500 元 3000 元罰款，建議同時給予紀(jì)律處分。 （二十一）有下列行為之一的，對單位處以 2021 元 10000 元罰款，對有關(guān)責(zé)任人處以 500 元 3000 元罰款，建議同時給予紀(jì)律處分： 1. 不執(zhí)行貸款質(zhì)量監(jiān)測、分類、考核制度的，信貸統(tǒng)計報表不實的； 2. 由于虛放虛收，任意改變貸款形態(tài)造 成少收利息的； 3. 假、冒、頂名貸款，信貸員自批自貸，互批互貸，內(nèi)勤人員自行決定放款的； 4. 貸款被擠占挪用三個月內(nèi)，信貸員未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)未做處理的； 5. 違規(guī)出具書面經(jīng)濟擔(dān)保的，限期撤回?fù)?dān)保，造成經(jīng)濟損失的。 第八條 風(fēng)險資產(chǎn)管理違規(guī)行為處罰及處理。 （一）有下列行為之一的，對有關(guān)責(zé)任人處以 l00 元 500 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議同時給予紀(jì)律處分： 1. 不良貸款收回后，未及時登記注銷貸款賬、應(yīng)收利息及利息收入賬的； 2. 實施以資抵債后，未及時登記注銷貸款賬、應(yīng)收利息及利 息收入賬的。 （二）在不良貸款清收管理過程中，因失職造成本社債權(quán)不能落實或?qū)е沦J款損失的，對有關(guān)責(zé)任人處以 500 元 3000 元罰款，并建議給予紀(jì)律處分。 （三）有下列行為之一的，對單位處以 10000 元 30000 元罰款，對有關(guān)責(zé)任人處以 300 元 2021 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議同時給予紀(jì)律處分： 1. 抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入沖銷相關(guān)墊款后，應(yīng)沖減待處理抵債資產(chǎn)而未沖減或稽核管理制度手冊 21 未足額沖減的； 2. 因未認(rèn)真履行管理職責(zé)造成抵債資產(chǎn)損失的； 3. 在抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)前，以貨幣資金支付抵債資產(chǎn)接收價格高于 全部貸款本息（含表外利息）差額給借款人或擔(dān)保人的； 4. 未按規(guī)定及時處置抵債資產(chǎn)的； 5. 未經(jīng)批準(zhǔn)將抵債資產(chǎn)自用或無償出借的； 6. 未對接收的抵債資產(chǎn)建立分類卡片或登記簿，并記錄抵債資產(chǎn)相關(guān)要素的。 （四）有下列行為之一的，對單位處以 10000 元 30000 元罰款，對有關(guān)責(zé)任人建議給予紀(jì)律處分： 1. 未按規(guī)定評估、審批或超越權(quán)限接收、處置抵債資產(chǎn)的； 2. 接收所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)的； 3. 接收依法不得轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)或接收其他不宜抵債的資產(chǎn)的； 4. 擅自放棄抵債資產(chǎn)接收價格低于全部貸款本息（含表外利息）差額部分追索權(quán)的； 5. 抵債資產(chǎn)接收后，無特殊原因未及時辦理有關(guān)過戶手續(xù)的； 6. 抵債資產(chǎn)接收、管理、處置過程中失職、弄虛作假或徇私舞弊的； 7. 在不良貸款管理、處置中，因失職造成超過訴訟時效、擔(dān)保人脫?；蛭丛谝?guī)定期間向法院申請執(zhí)行的。 （五）在處置和監(jiān)督管理經(jīng)濟實體及權(quán)益性工作中，未按規(guī)定要求落實債權(quán)的，對單位處以 5000 元 20210 元罰