【文章內(nèi)容簡介】 涉。第二十一條任何報銷單據(jù)只有同時經(jīng)財務(wù)審核及總經(jīng)理審批后方可辦理支付結(jié)算手續(xù)。第五章報銷時間的具體規(guī)定第二十二條為合理安排員工報銷時間，提升工作效率，現(xiàn)將報銷時間規(guī)定如下：審核時間：每周一、周三全天為報銷審核日。付款時間：每周四下午為報銷付款時間。第六章附則第二十三條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第二十四條本制度自2018年1月1日起執(zhí)行。第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效?？偨?jīng)理簽名：二〇一七年十二月三十一日第四篇：費用管理制度費用管理制度第一條為有效的降低公司的運營成本，提高公司競爭力，加強費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責任，嚴格把好費用開支關(guān)，堵塞費用開支上的漏洞，切實把不合理的費用支出壓下來，特制定本制度。公司費用實行分類管理，歸口控制，適時監(jiān)控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費用是一個管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費用。各級費用管理的責任承擔者，都必須做到責任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎懲分明，貫徹責、權(quán)、利三結(jié)合。第二條 費用報銷基本要求及原則報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項目必須齊全。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。出納人員要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不符合公司制度的原始票據(jù)及越權(quán)審批的費用和支出一律不得報支，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔責任，凡不符合規(guī)范報支的，按報支額的10%處以罰款。各種原始憑證由所屬費用項目的部門審核并呈報審批，門店費用一律由門店財務(wù)主管初審，門店店長簽字后方可呈報總部審批，否則總部不予審批。各種當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導審批，各級領(lǐng)導應(yīng)及時審批，防止造成費用入帳逾期現(xiàn)象。對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證；對于不得報支的費用項目，一律退回拒付；對于超期申報的費用，根椐相關(guān)規(guī)定進行報支。第三條 費用開支審批程序公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂費用支出計劃，報總經(jīng)理同意簽批后，交財務(wù)部備案，審批流程不完整的財務(wù)不予受理。計劃內(nèi)費用報銷程序：經(jīng)辦人簽字——部門經(jīng)理或門店店長審核簽字——財務(wù)主管審核是否超預(yù)算并填制付款憑證等（對大額支出及超預(yù)算部分由總經(jīng)理審批）——出納檢查單據(jù)后付款。所有費用開支，若總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理后，方可予以開支，待總經(jīng)理回到公司再予補簽。第四條 費用開支管理人工費用管理⑴ 人工費用包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。⑵ 人力資源部根據(jù)公司實際情況和要求，對各部門、各門店進行定編定崗，確定各崗位的基本工資標準。⑶ 各部門、各門店必須在每月2日以前將審核無誤的考勤表上報公司人力資源部，并同時在本部門張貼考勤表。后勤各部門由總辦統(tǒng)一上報。4日以前為各部門員工對考勤結(jié)果反饋時間，人力資源部負責檢查各部門考勤表是否真實，發(fā)現(xiàn)情況不實，責成糾正。5日以前人力資源部必須把核實后的考勤表報送財務(wù)部。考勤記錄規(guī)定：各部門報考勤時，必須將出勤情況分清病假、產(chǎn)假、婚喪假、探親假、事假、曠工等如實記錄。在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，要填報加班申請表一式兩份，報主管及人力資源部審批。無加班申請表的不予計算加班工資。部門之間人員調(diào)動，根據(jù)人力資源部開出的員工調(diào)職通知單等，調(diào)出部門負責報調(diào)出前的考勤，調(diào)入部門應(yīng)在調(diào)入之日起，開始登記考勤。⑷ 財務(wù)部依據(jù)人力資源部提供的基本工資、工齡工資、考勤情況的通知及各部門、各門店績效完成情況計算工資。⑸ 工資發(fā)放時間定為每月810日，財務(wù)部應(yīng)及時將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。離職人員必須到總部領(lǐng)取。⑹ 人力資源部對定編定崗、基本工資標準的合理性，工齡工資及其他工資項目的準確性負責。財務(wù)部對工資計算和發(fā)放的及時性、準確性負責。配送費用管理⑴ 配送費用指門店之間的商品調(diào)撥費用和配送費用等。包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；外叫人力車、機動車費用；雇傭搬運工人工費用以及其他有關(guān)倉儲支出等。⑵ 由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據(jù)銷售變化情況實行定率管理，各分公司配送部門負責管理所屬配送費用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費用。配送中心負責整個公司配送資源整合，對所屬各類配送費用發(fā)生負有第一責任。⑶ 自有車輛按照配送中心的規(guī)定進行規(guī)范管理，對購買的燃料，財務(wù)部門必須進行列帳處理，并根據(jù)每月實際耗用數(shù)進行核銷。購燃料必須開具增值稅發(fā)票，并按規(guī)定進行抵扣。長期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財務(wù)部備案。⑷ 配送部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當月車輛費用開支計劃。⑸ 市外采購商品用車油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起訖路程，由配送中心主任根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量復核簽字，采購部經(jīng)理驗核簽字。⑹ 對車輛實施中大維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單。⑺ 對商品配送或采購中發(fā)生的過路費，司機應(yīng)及時讓配送中心主任簽字，配送中心主任根據(jù)出車路線、時間核實簽字。⑻ 配送中心因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關(guān)倉儲費用支出，按公司費用審批程序執(zhí)行。廣告費用管理⑴ 廣告費用內(nèi)容包括各類媒體廣告及宣傳性支出。⑵ 營運部根據(jù)銷售計劃及促銷活動計劃，制定公司廣告收支計劃和成本預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審批后財務(wù)部備案。⑶ 采購部根據(jù)營運部的支出計劃和成本預(yù)算，籌劃傳播途徑，分解廣告費用并報公司總經(jīng)理審批，交財務(wù)部備案。⑷ 廣告費的回收由采購部相關(guān)業(yè)務(wù)員負直接責任。廣告費回收計劃必須詳細到供應(yīng)商、品類交財務(wù)部掛應(yīng)收，應(yīng)收廣告費必須得到供應(yīng)商確認。⑸ 財務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計劃進行收付結(jié)算，沒有應(yīng)付計劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財務(wù)部有權(quán)停止付款。辦公費用管理⑴ 辦公費用包括水電費、固定電話費、移動通訊費、辦公用品、其他行政辦公費等。⑵ 公司對辦公費用原則上實行預(yù)算責任包干制，各部門經(jīng)理，各門店店長對所屬單位發(fā)生的辦公費負第一責任，總辦部對整個公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責任。⑶ 水電費。由總務(wù)部根據(jù)門店面積、季節(jié)變化制定各部門的控制標準，對于超過標準的，由該部門自行分解承擔。標準的調(diào)整由部門提出申請，總務(wù)部審批。水電費必須開具增值稅發(fā)票，供財務(wù)作為抵扣入帳。報批流程：各門店申請——總務(wù)科審核——主管副總核批——總經(jīng)理審批——財務(wù)主管審核——出納檢查付款⑷ 固定電話費。由營運部制訂使用標準，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對于超過標準的，由該部門自行分解承擔。標準的調(diào)整由部門提出申請，營運部審批。報批流程：市內(nèi)店由總辦按時統(tǒng)一交納——財務(wù)主管根據(jù)費用標準審核（超過標準按公司規(guī)定執(zhí)行）——總經(jīng)理審批——出納檢查付款縣城店由駐店會計交納——財務(wù)主管根據(jù)費用標準審核（超過標準按公司規(guī)定執(zhí)行）——總經(jīng)理審批——出納檢查付款⑸ 辦公費用包括印刷各種帳表、購買發(fā)票、打印紙、辦公用品、筆墨、標價牌、名片、郵寄、書報等費用。各部門經(jīng)理，各門店店長對所屬單位發(fā)生的辦公費負責，總辦對整個公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責任。辦公用品采購和印刷各種帳表等由資產(chǎn)部負責采購、印刷。⑹ 公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執(zhí)行，各單位每月應(yīng)對超出預(yù)算的所有辦公費用上報總辦，并報總經(jīng)理確定是否報銷并負責處罰。差旅費用管理⑴ 公司員工因公出差，一律乘坐汽車或火車，長途可購硬臥車票，不得乘坐飛機，因特殊情況需要乘坐飛機，必須報總經(jīng)理批準，否則不予報銷。⑵ 在途補助：連續(xù)乘坐汽車和火車6小時以上，按每人每天50元標準發(fā)放；⑶ 住宿每人每天按100元標準住宿，出差住宿按天計算，副總經(jīng)理以上實報實銷，但不得超過三星級，不同級別員工同時出差，住宿標準在請示總經(jīng)理同意后，可享受高職務(wù)標準；⑷ 住宿伙食補貼每人每天50元⑸ 員工出差原則上不得乘坐出租車，下列情況除外: ① 出差目的地偏遠，沒有公共交通工具