【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 涉。第二十一條任何報(bào)銷單據(jù)只有同時(shí)經(jīng)財(cái)務(wù)審核及總經(jīng)理審批后方可辦理支付結(jié)算手續(xù)。第五章報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第二十二條為合理安排員工報(bào)銷時(shí)間，提升工作效率，現(xiàn)將報(bào)銷時(shí)間規(guī)定如下：審核時(shí)間：每周一、周三全天為報(bào)銷審核日。付款時(shí)間：每周四下午為報(bào)銷付款時(shí)間。第六章附則第二十三條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第二十四條本制度自2018年1月1日起執(zhí)行。第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效?？偨?jīng)理簽名：二〇一七年十二月三十一日第四篇：費(fèi)用管理制度費(fèi)用管理制度第一條為有效的降低公司的運(yùn)營(yíng)成本，提高公司競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任，嚴(yán)格把好費(fèi)用開支關(guān)，堵塞費(fèi)用開支上的漏洞，切實(shí)把不合理的費(fèi)用支出壓下來，特制定本制度。公司費(fèi)用實(shí)行分類管理，歸口控制，適時(shí)監(jiān)控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費(fèi)用是一個(gè)管理概念，指公司除商品采購(gòu)成本以外的所有費(fèi)用。各級(jí)費(fèi)用管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎(jiǎng)懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。第二條 費(fèi)用報(bào)銷基本要求及原則報(bào)銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫。各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。出納人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對(duì)不符合公司制度的原始票據(jù)及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)支，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任，凡不符合規(guī)范報(bào)支的，按報(bào)支額的10%處以罰款。各種原始憑證由所屬費(fèi)用項(xiàng)目的部門審核并呈報(bào)審批，門店費(fèi)用一律由門店財(cái)務(wù)主管初審，門店店長(zhǎng)簽字后方可呈報(bào)總部審批，否則總部不予審批。各種當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，防止造成費(fèi)用入帳逾期現(xiàn)象。對(duì)于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對(duì)于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付；對(duì)于超期申報(bào)的費(fèi)用，根椐相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)支。第三條 費(fèi)用開支審批程序公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂費(fèi)用支出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理同意簽批后，交財(cái)務(wù)部備案，審批流程不完整的財(cái)務(wù)不予受理。計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷程序：經(jīng)辦人簽字——部門經(jīng)理或門店店長(zhǎng)審核簽字——財(cái)務(wù)主管審核是否超預(yù)算并填制付款憑證等（對(duì)大額支出及超預(yù)算部分由總經(jīng)理審批）——出納檢查單據(jù)后付款。所有費(fèi)用開支，若總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請(qǐng)示總經(jīng)理后，方可予以開支，待總經(jīng)理回到公司再予補(bǔ)簽。第四條 費(fèi)用開支管理人工費(fèi)用管理⑴ 人工費(fèi)用包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎(jiǎng)金、加班工資、補(bǔ)貼工資等支出。⑵ 人力資源部根據(jù)公司實(shí)際情況和要求，對(duì)各部門、各門店進(jìn)行定編定崗，確定各崗位的基本工資標(biāo)準(zhǔn)。⑶ 各部門、各門店必須在每月2日以前將審核無誤的考勤表上報(bào)公司人力資源部，并同時(shí)在本部門張貼考勤表。后勤各部門由總辦統(tǒng)一上報(bào)。4日以前為各部門員工對(duì)考勤結(jié)果反饋時(shí)間，人力資源部負(fù)責(zé)檢查各部門考勤表是否真實(shí)，發(fā)現(xiàn)情況不實(shí)，責(zé)成糾正。5日以前人力資源部必須把核實(shí)后的考勤表報(bào)送財(cái)務(wù)部?？记谟涗浺?guī)定：各部門報(bào)考勤時(shí)，必須將出勤情況分清病假、產(chǎn)假、婚喪假、探親假、事假、曠工等如實(shí)記錄。在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，要填報(bào)加班申請(qǐng)表一式兩份，報(bào)主管及人力資源部審批。無加班申請(qǐng)表的不予計(jì)算加班工資。部門之間人員調(diào)動(dòng)，根據(jù)人力資源部開出的員工調(diào)職通知單等，調(diào)出部門負(fù)責(zé)報(bào)調(diào)出前的考勤，調(diào)入部門應(yīng)在調(diào)入之日起，開始登記考勤。⑷ 財(cái)務(wù)部依據(jù)人力資源部提供的基本工資、工齡工資、考勤情況的通知及各部門、各門店績(jī)效完成情況計(jì)算工資。⑸ 工資發(fā)放時(shí)間定為每月810日，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。離職人員必須到總部領(lǐng)取。⑹ 人力資源部對(duì)定編定崗、基本工資標(biāo)準(zhǔn)的合理性，工齡工資及其他工資項(xiàng)目的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部對(duì)工資計(jì)算和發(fā)放的及時(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。配送費(fèi)用管理⑴ 配送費(fèi)用指門店之間的商品調(diào)撥費(fèi)用和配送費(fèi)用等。包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車、機(jī)動(dòng)車費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲(chǔ)支出等。⑵ 由于配送費(fèi)用受銷售情況影響較大，公司對(duì)配送費(fèi)用依據(jù)銷售變化情況實(shí)行定率管理，各分公司配送部門負(fù)責(zé)管理所屬配送費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費(fèi)用。配送中心負(fù)責(zé)整個(gè)公司配送資源整合，對(duì)所屬各類配送費(fèi)用發(fā)生負(fù)有第一責(zé)任。⑶ 自有車輛按照配送中心的規(guī)定進(jìn)行規(guī)范管理，對(duì)購(gòu)買的燃料，財(cái)務(wù)部門必須進(jìn)行列帳處理，并根據(jù)每月實(shí)際耗用數(shù)進(jìn)行核銷。購(gòu)燃料必須開具增值稅發(fā)票，并按規(guī)定進(jìn)行抵扣。長(zhǎng)期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。⑷ 配送部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。⑸ 市外采購(gòu)商品用車油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起訖路程，由配送中心主任根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量復(fù)核簽字，采購(gòu)部經(jīng)理驗(yàn)核簽字。⑹ 對(duì)車輛實(shí)施中大維修前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單。⑺ 對(duì)商品配送或采購(gòu)中發(fā)生的過路費(fèi)，司機(jī)應(yīng)及時(shí)讓配送中心主任簽字，配送中心主任根據(jù)出車路線、時(shí)間核實(shí)簽字。⑻ 配送中心因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)倉儲(chǔ)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。廣告費(fèi)用管理⑴ 廣告費(fèi)用內(nèi)容包括各類媒體廣告及宣傳性支出。⑵ 營(yíng)運(yùn)部根據(jù)銷售計(jì)劃及促銷活動(dòng)計(jì)劃，制定公司廣告收支計(jì)劃和成本預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)部備案。⑶ 采購(gòu)部根據(jù)營(yíng)運(yùn)部的支出計(jì)劃和成本預(yù)算，籌劃傳播途徑，分解廣告費(fèi)用并報(bào)公司總經(jīng)理審批，交財(cái)務(wù)部備案。⑷ 廣告費(fèi)的回收由采購(gòu)部相關(guān)業(yè)務(wù)員負(fù)直接責(zé)任。廣告費(fèi)回收計(jì)劃必須詳細(xì)到供應(yīng)商、品類交財(cái)務(wù)部掛應(yīng)收，應(yīng)收廣告費(fèi)必須得到供應(yīng)商確認(rèn)。⑸ 財(cái)務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計(jì)劃進(jìn)行收付結(jié)算，沒有應(yīng)付計(jì)劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止付款。辦公費(fèi)用管理⑴ 辦公費(fèi)用包括水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)、辦公用品、其他行政辦公費(fèi)等。⑵ 公司對(duì)辦公費(fèi)用原則上實(shí)行預(yù)算責(zé)任包干制，各部門經(jīng)理，各門店店長(zhǎng)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)第一責(zé)任，總辦部對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。⑶ 水電費(fèi)。由總務(wù)部根據(jù)門店面積、季節(jié)變化制定各部門的控制標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請(qǐng)，總務(wù)部審批。水電費(fèi)必須開具增值稅發(fā)票，供財(cái)務(wù)作為抵扣入帳。報(bào)批流程：各門店申請(qǐng)——總務(wù)科審核——主管副總核批——總經(jīng)理審批——財(cái)務(wù)主管審核——出納檢查付款⑷ 固定電話費(fèi)。由營(yíng)運(yùn)部制訂使用標(biāo)準(zhǔn)，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對(duì)于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請(qǐng)，營(yíng)運(yùn)部審批。報(bào)批流程：市內(nèi)店由總辦按時(shí)統(tǒng)一交納——財(cái)務(wù)主管根據(jù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核（超過標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行）——總經(jīng)理審批——出納檢查付款縣城店由駐店會(huì)計(jì)交納——財(cái)務(wù)主管根據(jù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核（超過標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行）——總經(jīng)理審批——出納檢查付款⑸ 辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、購(gòu)買發(fā)票、打印紙、辦公用品、筆墨、標(biāo)價(jià)牌、名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。各部門經(jīng)理，各門店店長(zhǎng)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，總辦對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。辦公用品采購(gòu)和印刷各種帳表等由資產(chǎn)部負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷。⑹ 公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，各單位每月應(yīng)對(duì)超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用上報(bào)總辦，并報(bào)總經(jīng)理確定是否報(bào)銷并負(fù)責(zé)處罰。差旅費(fèi)用管理⑴ 公司員工因公出差，一律乘坐汽車或火車，長(zhǎng)途可購(gòu)硬臥車票，不得乘坐飛機(jī)，因特殊情況需要乘坐飛機(jī)，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。⑵ 在途補(bǔ)助：連續(xù)乘坐汽車和火車6小時(shí)以上，按每人每天50元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放；⑶ 住宿每人每天按100元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天計(jì)算，副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷，但不得超過三星級(jí)，不同級(jí)別員工同時(shí)出差，住宿標(biāo)準(zhǔn)在請(qǐng)示總經(jīng)理同意后，可享受高職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；⑷ 住宿伙食補(bǔ)貼每人每天50元⑸ 員工出差原則上不得乘坐出租車，下列情況除外: ① 出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具