【文章內(nèi)容簡介】 無追索權(quán)保理是指銀行承擔買方破產(chǎn)、無理拖欠或無法償付賬款的風(fēng)險，若銀行不承擔上述買方不付款的風(fēng)險則稱為有追索權(quán)保理。無追索權(quán)保理又稱買斷型保理，有追索權(quán)保理又稱回購型保理。（二）公開型保理與隱蔽型保理公開型保理指將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實通知買方；隱蔽型保理則指應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實暫不通知買方，但銀行保留在一定條件下通知的權(quán)利。（三）賣方保理與買方保理 指本行受讓應(yīng)收賬款的前提下，依照本行提供授信的主體對象：如本行授信主體為賣方稱為賣方保理，若授信主體為買方則為買方保理。第七條保理授信指客戶在本行申請保理融資或本行為買方核準信用風(fēng)險額度，買方和賣方均可向本行申請保理融資服務(wù)，二者均須納入綜合授信管理。（一）賣方保理融資是基于其本身應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓本行后，本行給予的資金融通業(yè)務(wù)，有追索權(quán)的保理融資占用賣方在本行的授信額度，無追索權(quán)的保理融資占用買方或保險公司在本行的授信額度；（二）買方保理融資是基于其交易對手轉(zhuǎn)讓本行的應(yīng)收賬款基礎(chǔ)上，給予買方資金融通的業(yè)務(wù)，占用買方在本行的授信額度；（三）本行應(yīng)賣方要求為買方核定的壞賬擔保額度，占用買方在本方的授信額度。買方信用風(fēng)險擔保額度系針對不同買家核定，不同買家之間額度不能相互串用；（四）以保險公司提供買方信用擔保，賣方將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給本行的無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，占用保險公司在本行的授信額度；（五）本行只提供催收和賬戶管理服務(wù)的賣方，則不需要核定授信額度。第八條保理融資業(yè)務(wù)的授信期限不超過一年。根據(jù)《渤海銀行批發(fā)授信業(yè)務(wù)擔保管理辦法（2009年修訂）》中的規(guī)定，賣方保理融資業(yè)務(wù)下應(yīng)收賬款的融資比例為：（一）賣方在本行信用評級為17級且已投保應(yīng)收賬款：不超過合格應(yīng)收賬款凈額的90%，或信用保險最高賠付金額，兩者取其低；（二）賣方在本行信用評級為810級且已投保應(yīng)收賬款：不超過合格應(yīng)收賬款凈額的80%，或信用保險最高賠付金額，兩者取其低；（三）未投保應(yīng)收賬款：不超過合格應(yīng)收賬款凈額的70%。第九條買方保理融資比例一般為合格應(yīng)收賬款凈額的100%，融資業(yè)務(wù)期限原則上一般為6個月，最長不得超過1年。第十條保理融資的融資期限的計算方式為應(yīng)收賬款的付款期限加上寬限期，寬限期的設(shè)定是根據(jù)交易實際付款情形，同時結(jié)合買賣方資信。有追索權(quán)保理的寬限期最長不得超過30天，無追索權(quán)保理的寬限期原則上最長不得超過60天（若保險公司提供買方的信用風(fēng)險擔保期限超過60天，可在其擔保期限加上15天）。買方保理融資模式融資期限的設(shè)定不受本條規(guī)定限制。第十一條保理融資利率應(yīng)根據(jù)本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合當?shù)厥袌銮闆r決定。第十二條在承做保理業(yè)務(wù)時，原則上賣方針對指定買方的應(yīng)收賬款應(yīng)全部轉(zhuǎn)讓給本行。經(jīng)辦行須于放款前查詢相關(guān)應(yīng)收賬款在中國人民銀行“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”未被他行辦理登記。第十三條辦理保理融資業(yè)務(wù)必須在本行開立保理回款專戶，專門用于應(yīng)收賬款回款資金的歸集。保理回款專戶采取“結(jié)清授信業(yè)務(wù)前資金只收不付”方式。保理回款專戶采用兩種方式之一：（一）經(jīng)辦行為賣方開立戶名為“ XXXXX公司渤海銀行保理專戶”的賬戶，保理專戶屬于銀行內(nèi)部賬戶，不計利息；（二）經(jīng)辦行以賣方的名義開立保理業(yè)務(wù)回款專戶，同時應(yīng)取得保理業(yè)務(wù)回款專戶的資金劃撥授權(quán)。如賣方不能開立保理專戶的，客戶經(jīng)理須在授信調(diào)查報告中闡明理由，并得到審批主體的批準。第十四條保理融資業(yè)務(wù)可采用“款到即扣”或“到期還款”的方式，“款到即扣”指應(yīng)收賬款的回款先歸還融資款項及本息，余款（若有）轉(zhuǎn)入客戶結(jié)算賬戶?！暗狡谶€款”指回款先回到保理回款專戶，業(yè)務(wù)到期時先歸還融資款項及本息，余款（若有）轉(zhuǎn)入客戶結(jié)算賬戶。第十五條若買方與賣方簽訂的商務(wù)合同中約定應(yīng)收賬款結(jié)算方式為銀行承兌匯票的，則賣方須承諾：由經(jīng)辦行經(jīng)辦人員陪同賣方經(jīng)辦人員到買方處辦理票據(jù)接收，取得匯票后直接送至經(jīng)辦行會計柜臺辦理票據(jù)貼現(xiàn)。經(jīng)辦行將貼現(xiàn)資金直接轉(zhuǎn)入保理回款專戶，其他按本行規(guī)定辦理?？蛻艚?jīng)理應(yīng)提前取得賣方的委托授權(quán)、提前準備妥當貼現(xiàn)手續(xù)等。第十六條保理業(yè)務(wù)收費定價遵循收益覆蓋風(fēng)險原則，綜合考慮應(yīng)收賬款質(zhì)量、期限、融資模式等因素。（一）保理費：原則上依照轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款凈額的一定比率計收。保理費率最低收取標準：1．無追索權(quán)的保理：%；2．有追索權(quán)的公開型保理：%；3．有追索權(quán)的隱蔽型保理：%；（二）融資利息：依照賣方所使用保理融資金額、期間按本行執(zhí)行利率收取。（三）其它費用：根據(jù)業(yè)務(wù)設(shè)計架構(gòu)或操作特性，可與客戶協(xié)商另行收取的費用。第十七條保理費用收取方式（一）保理費：于收到賣方轉(zhuǎn)讓時一次性收取。（二）融資利息：可提前一次（前收型）或按月、按季收取，也可在收到應(yīng)收賬款回款時扣收（后收型）。（三）其它費用按業(yè)務(wù)實際發(fā)生情況收取。第三章部門職責(zé)第十八條總行貿(mào)易金融部（一）負責(zé)國內(nèi)保理融資業(yè)務(wù)管理辦法的制訂和解釋；（二）負責(zé)國內(nèi)保理融資業(yè)務(wù)的培訓(xùn)與推廣；（三）負責(zé)協(xié)助經(jīng)辦行解決在操作保理融資業(yè)務(wù)中遇到的相關(guān)問題。第十九條信貸審批部與區(qū)域?qū)徟行模ㄒ唬└鶕?jù)本行授信審批流程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本辦法所描述的業(yè)務(wù)特點，對授信業(yè)務(wù)進行審批；（二）中小企業(yè)客戶在分行中小企業(yè)授信審批權(quán)限內(nèi)開展業(yè)務(wù)審批工作。第二十條總行信貸監(jiān)控部 負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各經(jīng)辦行合同簽署、授信業(yè)務(wù)審查發(fā)放、管理、授后監(jiān)督、早期預(yù)警、風(fēng)險資產(chǎn)清收和處置等工作。第二十一條總行業(yè)務(wù)營運部（一）根據(jù)業(yè)務(wù)管理辦法制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作流程（營運部分）；（二）對經(jīng)辦行營運業(yè)務(wù)操作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。第二十二條總行法律合規(guī)與操作風(fēng)險部（一）相關(guān)法律文本的制訂和非制式文本的核準；（二）對產(chǎn)品涉及的規(guī)章制度進行合規(guī)性審核；（三）對業(yè)務(wù)相關(guān)法律問題的解釋和咨詢以及對資產(chǎn)清收提供法律支持。第二十三條總行資訊科技部負責(zé)保理業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)與維護，及相關(guān)業(yè)務(wù)電子信息化的技術(shù)支持。第二十四條總行財務(wù)部負責(zé)保理業(yè)務(wù)會計核算制度的制定、修改和解釋。第二十五條經(jīng)辦行貿(mào)易金融團隊（一）負責(zé)保理融資業(yè)務(wù)在經(jīng)辦行的培訓(xùn)、推廣、數(shù)據(jù)統(tǒng)計；（二）負責(zé)經(jīng)辦行保理融資業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，反饋總行貿(mào)易金融部。第二十六條客戶部門（一）負責(zé)收集客戶評級所需基礎(chǔ)資料并負責(zé)核查資料的真實性，撰寫授信調(diào)查報告；（二）根據(jù)有權(quán)審批主體意見，負責(zé)合同的簽署，確保合同文本等授信要件的合法性、有效性和完整性；（三）提供業(yè)務(wù)辦理所需的相關(guān)單據(jù)、材料，對材料的真實性和完整性、提交資料的及時性及一致性、貿(mào)易背景的真實性等要進行認真調(diào)查、核實，并負首要責(zé)任；（四）負責(zé)貸后管理工作的實施。第二十七條經(jīng)辦行風(fēng)險管理部（一）根據(jù)本行授信業(yè)務(wù)審批的有關(guān)規(guī)定，對分行客戶部門提交的業(yè)務(wù)審批申請進行盡責(zé)審查，并出具獨立的盡職審查報告；（二）根據(jù)本行的有關(guān)要求，組織報送授信項目的各種文件、資料。第二十八條經(jīng)辦行信貸監(jiān)控部（一）負責(zé)授信條件落實情況的審查和相關(guān)業(yè)務(wù)合同的簽署；（二）負責(zé)經(jīng)辦行權(quán)限內(nèi)的授信額度的建立、凍結(jié)和解凍；（三）負責(zé)業(yè)務(wù)出賬前審查；（四）負責(zé)監(jiān)督與評價經(jīng)辦行授信業(yè)務(wù)的貸后管理工作，并對客戶經(jīng)理貸后檢查報告進行審查與分析；（五）負責(zé)經(jīng)辦行授信業(yè)務(wù)的早期預(yù)警、風(fēng)險資產(chǎn)清收和處置。第二十九條經(jīng)辦行業(yè)務(wù)營運部（一）根據(jù)信貸監(jiān)控部的《授信業(yè)務(wù)審查發(fā)放批復(fù)通知書》進行放款處理；（二）負責(zé)保理相關(guān)業(yè)務(wù)的會計記賬、資金收付和賬戶開立。（三）負責(zé)保理回款專戶的管理及對賬工作；（四）及時向分行信貸監(jiān)控部和客戶部門通報業(yè)務(wù)核算和執(zhí)行的異常情況，會同有關(guān)部門一同解決存在的問題。第四章業(yè)務(wù)申請條件第三十條保理融資業(yè)務(wù)申請人除應(yīng)滿足本行對普通授信申請人的要求外還應(yīng)具備下列條件：（一）買賣雙方有合法、真實的貿(mào)易背景，具有連續(xù)一年以上的交易關(guān)系；（二）企業(yè)財務(wù)狀況正常，近兩年無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄；（三）原則上買賣雙方不能為關(guān)聯(lián)企業(yè)、應(yīng)收賬款不得為關(guān)聯(lián)交易；（四）賣方?jīng)]有因為履約質(zhì)量遭到買方拒絕付款的記錄；（五）賣方不存在同時接受買方提供的商品或服務(wù)、可能引起應(yīng)收賬款債權(quán)被沖銷的情況；（六）非本行預(yù)警客戶。第三十一條應(yīng)收賬款應(yīng)滿足條件：（一）有真實合法的貿(mào)易背景，貿(mào)易類應(yīng)收賬款付款期限不超過6個月，最長不超過一年；（二）賣方已全面、恰當?shù)芈男胸浳镤N售合同規(guī)定的賣方義務(wù)，并能提供相應(yīng)的證明；（三）應(yīng)收賬款不存在貿(mào)易糾紛，且對于本行認可的買方，賣方同意將與該買方在一定時間內(nèi)形成的應(yīng)收賬款全部轉(zhuǎn)讓本行；（四）賣方未將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給任何第三方或設(shè)定任何形式的擔保；無法律禁止轉(zhuǎn)讓的情形，商務(wù)合同中無禁止轉(zhuǎn)讓的條款；不存在被第三人主張抵消、代位權(quán)等權(quán)利瑕疵或被采取法律強制措施的情形；（五）本行要求的其他條件。第五章授信調(diào)查與審批第三十二條客戶部門須對申請人提出的業(yè)務(wù)申請和相關(guān)資料進行審核，按本行授信管理要求進行調(diào)查，應(yīng)重點調(diào)查買賣雙方交易背景的真實性、合理性。（一）賣方近期生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，銷售貨款回籠是否通暢；（二）買賣雙方交易的支付方式、放賬期限等交易慣例，交易歷史中是否存在過糾紛等；（三）雙方已經(jīng)開展合作的年限等。客戶部門完成調(diào)查分析后，撰寫調(diào)查報告，連同其他資料報審批部門審批。第三十三條有權(quán)審批主體根據(jù)本行“三位一體”授信審批流程、審批權(quán)限進行審批，并出具《授信批復(fù)通知書》。第三十四條授信額度審批后，客戶部門負責(zé)完成協(xié)議及相關(guān)合同簽署。經(jīng)辦行信貸監(jiān)控部按本行規(guī)定完成協(xié)議及相關(guān)合同的簽署檢查和額度的建立。第三十五條保理合同文本的簽署（一）客戶申請賣方保理融資、催收和賬戶管理服務(wù)業(yè)務(wù)時，賣方須與本行簽訂保理合同；（二）客戶申請買方保理業(yè)務(wù)時，買、賣方均須與本行簽訂保理合同；（三）本行為買方核定信用風(fēng)險擔保額度的，本行須與賣方簽訂保理合同，原則上無需與買方簽訂保理合同。第六章應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓通知第三十六條應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知方式在賣方以書面方式通知買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的前提下，經(jīng)辦單位結(jié)合交易的實際情形、買賣方的資質(zhì)，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知可按照下列方式之一進行:（一）公開型保理1．由賣方和經(jīng)辦行共同通知買方，并取得買方書面確認。2．賣方向買方開出的發(fā)票原件上注明應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實。3．由賣方單獨或經(jīng)辦行聯(lián)合賣方采取公證送達方式，通知買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事實；4．經(jīng)辦行與買方簽署協(xié)議約定以傳真、電文、電報、電子郵件等方式寄送本行受讓賬款明細，由買方確認回執(zhí)。5．經(jīng)辦行通過與買賣雙方的相關(guān)協(xié)議，明確規(guī)定有關(guān)應(yīng)收賬款確認和通知的方式和流程，并按照該協(xié)議的規(guī)定履行相關(guān)程序；6．其他經(jīng)審批認可的程序。（二）隱蔽型保理：賣方須事先將經(jīng)其簽章通知買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的書面通知留存本行，在強制轉(zhuǎn)為公開型保理操作條件成立時，由經(jīng)辦行或經(jīng)辦行聯(lián)合賣方將前述留存書面以親自送達或公證送達方式通知買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓之事實。無追索權(quán)的保理融資不能采用隱蔽型保理方式。當下列情況出現(xiàn)時，隱蔽型保理須強制轉(zhuǎn)為公開型保理：1．買方未回款到本行指定賬戶，且賣方未主動通知本行真實情況并清償賬款；2．賣方將該轉(zhuǎn)讓賬款同時轉(zhuǎn)讓給其他金融同業(yè)；3．融資賬款超過寬限期，賣方不清償或無力清償賬款；4．賣方發(fā)生財務(wù)困難或破產(chǎn)。第七章業(yè)務(wù)辦理第三十七條客戶申請辦理保理業(yè)務(wù)時，根據(jù)業(yè)務(wù)類型向經(jīng)辦行提供相應(yīng)資料。（一）如客戶未辦理融資，需提供：1．買方已簽署了回執(zhí)的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書（隱蔽型不需要提供）；2．交易合同；3．增值稅發(fā)票或普通發(fā)票、發(fā)貨單據(jù)；4．本行要求提供的其他資料。（二）客戶辦理賣方保理融資業(yè)務(wù)，須提供：1．保理融資申請書；2．買方已簽署了回執(zhí)的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書（隱蔽型不需要提供）；3．交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票、發(fā)貨單據(jù)； 4．本行要求提供的其他資料。（三）客戶辦理買方保理融資業(yè)務(wù)，須提供：1．保理融資申請書；2．買方已簽署了回執(zhí)的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書（隱蔽型不需要提供）；3．交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票、收貨單據(jù)；4．本行要求提供的其他資料。交易合同、發(fā)票和發(fā)/收貨單據(jù)如為復(fù)印件，則需加蓋客戶公章并由客戶經(jīng)理與原件核對后加簽“經(jīng)核對與原件相符”字樣。如該客戶為第一次在本行辦理業(yè)務(wù)，還須提供填寫完整的企業(yè)基本情況表（供錄入征信管理系統(tǒng)使用）。第三十八條客戶部門對客戶提交的有關(guān)資料進行調(diào)查，調(diào)查的要點有（包括但不限于）：（一）企業(yè)最新狀況。審核貸款卡是否有效、是否有年審記錄，貸款卡查詢無逾期、欠息、墊款等不良信息；雙方交易是否正常，銷售貨款回籠是否通暢；（二）申請材料齊全。申請書基本要素的填寫是否清晰、準確和齊全；交易合同要素是否齊全、有效，簽章是否規(guī)范；（三）貿(mào)易合理性。審查雙方的交易金額與其經(jīng)營規(guī)模是否相稱，合同中商品交易數(shù)量是否相適應(yīng)，有無明顯的夸大金額、數(shù)量失真的情況；（四）貿(mào)易合法性。申請辦理融資的發(fā)票是否在交易合同約定的有效期內(nèi)，內(nèi)容是否超越營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍，是否約定以賒銷方式進行結(jié)算，是否具有真實的商品、勞務(wù)交易關(guān)系，商品、勞務(wù)交易是否合理，資金來源是否合法、合理；商品、勞務(wù)交易合同期限、金額是否與發(fā)票的期限、金額相銜接；（五）對有虛假貿(mào)易背景嫌疑的保理融資業(yè)務(wù)，必要時應(yīng)通過現(xiàn)場查看貨物的出入庫情況，查看有關(guān)貨運單據(jù)等方式，跟蹤了解是否有實際貨物的轉(zhuǎn)移，貨物的購銷轉(zhuǎn)移的方向應(yīng)與交易合同、發(fā)票的流向一致；（六）登陸人行企業(yè)征信信息查詢系統(tǒng)查詢客戶貸款卡有效性；（七）在中國人民銀行“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”查詢相關(guān)應(yīng)收賬款未被他行辦理登記。第三十九條客戶部門調(diào)查通過后，將第三十七條所要求的資料提交經(jīng)辦行信貸監(jiān)控部申請放款。信貸監(jiān)控部按照本行放款風(fēng)險審查管理辦法的有關(guān)規(guī)定辦理。第四十條經(jīng)辦行業(yè)務(wù)營運部辦理保理融資業(yè)務(wù)手續(xù) 經(jīng)辦行業(yè)務(wù)營運部根據(jù)客戶部門提交的資料，核驗客戶預(yù)留印鑒后根據(jù)信貸監(jiān)控部有權(quán)人簽署的《授信業(yè)務(wù)審查發(fā)放批復(fù)通知書》，辦理融資款項的發(fā)放及賬務(wù)處理等手續(xù)。第四十一條應(yīng)收賬款回款和銷賬（一）應(yīng)收賬款回款后，經(jīng)辦行業(yè)務(wù)營運部應(yīng)與賣方對賬，對已支付的應(yīng)收賬款逐筆核銷；（二）回款專戶資金按照本辦法的規(guī)定由經(jīng)辦行業(yè)務(wù)營運部進行補足保證金或貸款償還；（三）分行業(yè)務(wù)營