【文章內(nèi)容簡介】 （四）審查抵押的有效性。信用社在受理抵押時應(yīng)注意抵押的有效性，抵押財產(chǎn)的范圍應(yīng)當(dāng)以登記的財產(chǎn)為準(zhǔn)，因此在簽訂抵押合同時，不能將抵押物籠統(tǒng)寫為“全部財產(chǎn)”，應(yīng)逐項(xiàng)列明抵押財產(chǎn)清單，并辦理相應(yīng)的抵押登記；根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》，法院受理破產(chǎn)申請前六個月至破產(chǎn)宣告之日期間對原來沒有財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財產(chǎn)擔(dān)保行為無效。因此，為防止抵押無效，應(yīng)避免即將破產(chǎn)企業(yè)在法院受理破產(chǎn)申請前6個月至破產(chǎn)宣告之日期間辦理抵押手續(xù)。第十七條 確定價值 （一）抵押物價值應(yīng)由信用社認(rèn)可的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估確定或信用社自行評定。 （二）信貸經(jīng)辦人員應(yīng)認(rèn)真查閱資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的評估報告，主要查閱：評估機(jī)構(gòu)是否具有評估資格，是否經(jīng)信用社認(rèn)可；評估報告的合法性、真實(shí)性、科學(xué)性；評估物與抵押物的品種、數(shù)量是否相符；抵押物評估的方法是否科學(xué)；（三）信貸經(jīng)辦人員如發(fā)現(xiàn)抵押人提供的抵押物評估報告不符合要求，應(yīng)要求抵押人交經(jīng)信用社認(rèn)可的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。（四）對于抵押物價值較低或其他原因難以由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)確定的，可由信用社與抵押人協(xié)商確定抵押物價值。協(xié)商確定抵押物價值時，應(yīng)充分綜合考慮抵押物帳面價值、成新率、同類物品市場價格、變現(xiàn)能力及抵押物價值的變動趨勢等因素。第十八條 確定抵押率 （一）確定抵押率的依據(jù)主要有：抵押物的適用性、變現(xiàn)能力。選擇的抵押物適用性要強(qiáng)，由適用性判斷其變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的，抵押率應(yīng)適當(dāng)降低；抵押物價值的變動趨勢。一般可從下列方面進(jìn)行分析：（1）實(shí)體性貶值：即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；（2）功能性貶值：即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；（3）經(jīng)濟(jì)性貶值或增值：即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。（二）信貸員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學(xué)地確定抵押率。（三）擔(dān)保評價的審查人員應(yīng)認(rèn)真審核抵押率計算方法，準(zhǔn)確確定抵押率，抵押率計算公式為：抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額/抵押物評估價值額100%　。（四）抵押率一般不超過70％。 第十九條 抵押權(quán)的存續(xù)期間抵押權(quán)與其擔(dān)保的信貸業(yè)務(wù)主債權(quán)同時存在，抵押權(quán)的存續(xù)期間至被擔(dān)保的債權(quán)全部受償之日止。第二十條 抵押擔(dān)保評價經(jīng)審查、評價符合抵押條件的，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員撰寫信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報告隨信貸審批材料一并報送信貸業(yè)務(wù)審查人員。如不符合條件，應(yīng)及時將抵押人材料退還，并要求債務(wù)人另行提供抵押人、抵押物或提供其他擔(dān)保方式。第二十一條 簽訂合同信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在與客戶簽訂信貸合同的同時，與抵押人簽訂抵押合同。第二十二條 保險信貸經(jīng)辦人員根據(jù)抵押物的實(shí)際情況，可以要求抵押人到信用社認(rèn)可的保險公司，按信用社指定的險種辦理抵押物保險。第二十三條 抵押物登記信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)按《擔(dān)保法》的規(guī)定辦理抵押物登記手續(xù)。 （一）《擔(dān)保法》規(guī)定的登記部門是： 以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用證的土地管理部門。根據(jù)我國《土地管理法》的規(guī)定，由縣級（含）以上土地管理部門負(fù)責(zé)核發(fā)土地使用權(quán)使用證書，所以必須在縣級（含）以上土地管理部門登記才有效； 以房地產(chǎn)或鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村辦企業(yè)廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方政府房屋產(chǎn)權(quán)管理部門；以林木抵押的為縣級以上林木主管部門； 以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具的管理部門。這里所指的管理部門是指核發(fā)行駛執(zhí)照的部門，如頒發(fā)航空器證照的航空航天管理部門、頒發(fā)船舶行駛證照的交通管理部門、頒發(fā)汽車行駛證照的公安交通部門等；以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門；以《擔(dān)保法》第四十二條所列財產(chǎn)以外的財產(chǎn)抵押，為抵押人所在地的公證部門。（二）信貸經(jīng)辦人員應(yīng)于抵押合同簽訂后15日內(nèi)到登記部門辦理抵押物的登記手續(xù)。抵押物登記的程序一般是：抵押權(quán)人及抵押人向登記部門領(lǐng)取并填寫抵押權(quán)登記申請表，并提交相應(yīng)的材料。辦理抵押登記時一般應(yīng)提交如下材料：（1）借款合同(或其他信貸合同)；（2）抵押合同(包括抵押物清單)；（3）抵押物估價報告；（4）抵押人、抵押權(quán)人營業(yè)執(zhí)照；（5）抵押人、抵押權(quán)人法定代表人授權(quán)委托書；（6）財產(chǎn)共有人同意抵押的證明材料；（7）中外合資、中外合作、公司制企業(yè)的董事會或有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意抵押的文件。其中：辦理房產(chǎn)抵押登記需專門提交的材料是：（1）房產(chǎn)抵押權(quán)登記申請表；（2）《房屋所有權(quán)證》；（3）《土地使用權(quán)證書》。辦理土地使用權(quán)抵押登記需專門提交的材料是：（1）土地使用權(quán)抵押登記申請書；（2）土地使用權(quán)抵押協(xié)議書；（3）《土地使用權(quán)證書》。辦理動產(chǎn)抵押登記需專門提交的材料是：（1）動產(chǎn)抵押登記申請表；（2）動產(chǎn)抵押物的所有權(quán)或使用權(quán)證書；（3）動產(chǎn)抵押物存放狀況資料。登記部門查驗(yàn)抵押物及相關(guān)材