電力體制改革中國家電網(wǎng)公司內(nèi)部審計制度的設計共五篇(編輯修改稿)
2024-11-19 03:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 部門管理中存在的問題，有什么經(jīng)驗教訓，采取了哪些重大管理措施。管理中是否因失誤而引起經(jīng)濟損失或嚴重違反公司管理制度造成重大損失和產(chǎn)生不良影響。經(jīng)營情況：任期內(nèi)部門完成公司指標情況，產(chǎn)品和市場開拓情況，培養(yǎng)新業(yè)務員情況，個人操作業(yè)務情況。反映經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大問題、解決辦法、經(jīng)濟損失和經(jīng)驗教訓。反映部門和個人操作的業(yè)務債權債務情況，預付款、應收帳款和庫存存在的問題和應該承擔的責任，并指出具體解決辦法。非業(yè)務人員重點反映個人失職行為或不作為給企業(yè)造成的損失。結清個人各類借款（包括備用金等），移交在用的各種物品。詳細說明遺留的問題：經(jīng)營、財務、人事、機構和各種糾紛等。對企業(yè)提出合理化建議。三、在個人總結的基礎上，公司經(jīng)理助理以上由公司辦公室和財務部門進行審計；公司部門經(jīng)理以下，由公司負責審計，并把審計結果報公司辦公室備案并辦理有關手續(xù)。對有異議或不清楚的，公司辦組成臨時備審組進行復審。把所有審計結果存入檔案，作為離任離職者的工作業(yè)績。離任審計有不良記載者，原則同意離任但不允許調(diào)離本部門。情節(jié)嚴重者輕則作出處罰；重則直至追究法律責任。第四篇：公司內(nèi)部審計制度專題公司內(nèi)部審計制度一、總則第一條為進一步完善公司內(nèi)部審計，增強公司自我約束，完善公司內(nèi)部控制制度，優(yōu)化公司業(yè)務流程，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，依據(jù)國家的有關法規(guī)和公司的基本法精神制定本制度。第二條公司的內(nèi)部審計主要負責對公司經(jīng)營管理的各方面各環(huán)節(jié)進行獨立監(jiān)督和評價，以確定其是否遵循了公司的方針、政策和計劃，是否符合公司規(guī)定的程序與標準，是否有效和經(jīng)濟地使用了資源，是否正在實現(xiàn)公司的目標。第三條公司審計部門依照本制度和總裁的指示獨立行使審計職權，不受其它部門和個人的干涉。第四條內(nèi)部審計的基本原則：獨立性原則、合法性原則、實事求是原則，客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。二、機構和審計人員第五條公司設立審計部門，依照本制度行使審計職權，對公司最高領導層負責并報告工作。公司根據(jù)需要，可在所屬公司派駐專職審計人員。第六條公司審計部門應配備與工作相適應的專職人員。專職審計人員應具有審計、會計、經(jīng)濟、工程等相關技術職稱，具備與所從事的審計工作相適應的思想素質(zhì)和業(yè)務能力。第七條公司審計部門應有計劃地開展審計人員崗位培訓和考核，不斷提高內(nèi)部審計人員的思想素質(zhì)和業(yè)務能力。第八條審計人員忠于職守，客觀公正，保守秘密，不得濫用職權，徇私舞弊。第九條審計人員辦理審計事項，與被審部門和審計事項有利害關系時，應當回避。三、審計機構的職責第十條公司審計部門依照本制度對公司、公司所屬子公司、控股公司、境外公司及下屬實體行使審計職權。第十一條根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營目標，對各項經(jīng)營計劃的制定及執(zhí)行情況進行審計，包括公司生產(chǎn)計劃、銷售計劃、人力資源計劃、財務計劃、產(chǎn)品開發(fā)計劃等。第十二條對各業(yè)務流程和有關內(nèi)部控制制度的合理性、健全性、有效性進行評審。第十三條對下列財務、會計事項進行審計：；、合規(guī)性；；、可行性及其效益性。第十四條對有關經(jīng)濟事項合同的合法性、合規(guī)性和效益性進行評審。第十五條對公司基本建設項目進行審計監(jiān)督。第十六條對公司內(nèi)部負有重要崗位責任人員的離任（職）進行審計。第十七條對公司資源（包括人力、物力和財力等）使用的效益性進行審計。第十八條對公司最高領導交辦的其它事項進行審計。四、審計機構的權限第十九條審計人員依照有關制度行使審計職權，被審計部門和個人應予以積極配合。第二十條審計人員的主要職權包括：；；；、損失浪費行為，經(jīng)請示總裁后作出臨時制止決定； ，作出審計結論，提出審計意見。6.〖JP3〗對有關審計事項提出改進管理，提高經(jīng)濟效益的建議；。五、審計工作程序第二十一條審計部門應根據(jù)公司中、短期發(fā)展目標制定相應的工作規(guī)劃，且每年要制定審計工作計劃。第二十二條審計工作計劃經(jīng)公司最高領導層批準后，做為執(zhí)行的依據(jù)。第二十三條審計部門在實施具體審計任務前成立審計小組，審計小組負責人應制定具體的審計工作方案。第二十四條審計部門在實施專項審計3日之前，應向被審計部門或單位送達審計通知書。審計通知書的內(nèi)容應包括：；、名稱、依據(jù)、范圍、內(nèi)容、審計時間和方式；；（或個人）應做的有關準備工作。第二十五條審計人員進駐被審單位后，結合審計事項，進行調(diào)查、了解情況。第二十六條審計人員通過審查會計、統(tǒng)計、計劃以及其他經(jīng)濟活動的有關資料、信息數(shù)據(jù)，查閱與審計事項有關的文件、制度，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券，查驗有關的經(jīng)濟管理活動以及向有
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