【文章內(nèi)容簡介】 適用的年化預(yù)收益率變化的其年化預(yù)信托收益／預(yù)信托利益分段計算。 信托方案存續(xù)間自信托方案成立日起每滿一個信托年度受托人可調(diào)整優(yōu)先級信托的年化預(yù)收益率。調(diào)整后的優(yōu)先級信托的年化預(yù)收益率以受托人網(wǎng)站〔〕上為準(zhǔn)。該等調(diào)整適用于所有優(yōu)先級信托包括信托方案成立時發(fā)行的優(yōu)先級信托以及信托方案存續(xù)間發(fā)行的優(yōu)先級信托。 就信托方案存續(xù)內(nèi)發(fā)行的優(yōu)先級信托而言其信托獲得日的年化預(yù)收益率為屆時受托人公布的優(yōu)先級信托年化預(yù)收益率。 受托人于信托方案成立日起每個年度核算日核算截至該年度核算日的一個核算內(nèi)優(yōu)先級信托的間預(yù)收益〔“間預(yù)收益〞〕。 間預(yù)收益計算公式：每一優(yōu)先級受益人截至某一年度核算日的一個核算的間預(yù)信托收益=該優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托份數(shù)1元該優(yōu)先級受益人適用的優(yōu)先級信托的年化預(yù)收益率對應(yīng)的核算的實際天數(shù)/360天其中對應(yīng)的核算的實際天數(shù)系指前一年度核算日〔含該日〕至本次年度核算日〔不含該日〕之間的實際天數(shù)但對任意優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托而言第一個核算的起始日為其持有的優(yōu)先級信托的信托獲得日。 信托方案終止〔含信托方案提早終止或延終止〕時應(yīng)核算優(yōu)先級受益人的預(yù)信托利益。每一優(yōu)先級受益人于信托方案終止時的預(yù)信托利益=該優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托份數(shù)1元該優(yōu)先級受益人適用的優(yōu)先級信托的年化預(yù)收益率信托方案終止日前最近一次年度核算日〔含該日〕至信托方案終止日〔不含該日〕之間的實際天數(shù)247。360天+該優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托份數(shù)1元假設(shè)該等優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托存續(xù)間未曾進展過前述間預(yù)收益的核算那么前述公式中“信托方案終止日前最近一次年度核算日〞應(yīng)交換為“該等優(yōu)先級信托的信托獲得日〞。假設(shè)某一優(yōu)先級受益人屆時持有的優(yōu)先級信托的信托獲得日不同的那么其預(yù)信托利益根據(jù)其持有的優(yōu)先級信托的信托獲得日的不同按照前述原那么分別計算。如因借款人違約導(dǎo)致信托方案終止〔含信托方案提早終止或延終止〕且受托人〔作為貸款人〕已按照?經(jīng)營性物業(yè)抵押貸款合同?約定收取了全部貸款本金、利息及其他款項的前述“信托方案終止日前最近一次年度核算日〔含該日〕至信托方案終止日〔不含該日〕之間的實際天數(shù)〞按360天的整數(shù)倍計算即不滿按360天的按360天計算；超過360天不滿720天的按720天計算以此類推。 對經(jīng)受托人確認(rèn)于優(yōu)先級信托的贖回日贖回的優(yōu)先級信托以受托人確認(rèn)其贖回的優(yōu)先級信托份額為基數(shù)核算預(yù)信托利益。每一優(yōu)先級受益人持有的經(jīng)受托人審核確認(rèn)贖回的優(yōu)先級信托預(yù)信托利益=該優(yōu)先級受益人持有的經(jīng)受托人審核確認(rèn)贖回的優(yōu)先級信托份數(shù)1元+該等優(yōu)先級信托最近一次年度核算日至對應(yīng)的贖回日之間的預(yù)信托收益。預(yù)信托收益=該優(yōu)先級受益人適用的優(yōu)先級信托的年化預(yù)收益率該優(yōu)先級受益人持有的經(jīng)受托人審核確認(rèn)贖回的優(yōu)先級信托份數(shù)1元該等優(yōu)先級信托的最近一次年度核算日〔含〕至對應(yīng)的贖回日〔不含〕之間的實際天數(shù)247。360天。假設(shè)該等優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托存續(xù)間未曾進展過前述間預(yù)收益的核算那么前述公式中“最近一次年度核算日〞應(yīng)交換為“信托獲得日〞。 對經(jīng)受托人確認(rèn)被宣告到的優(yōu)先級信托而言以受托人確認(rèn)其被宣告到的優(yōu)先級信托份額為基數(shù)核算預(yù)信托利益。 優(yōu)先級信托被宣告到的順序是：受托人將屆時持有優(yōu)先級信托份數(shù)小的受益人所持優(yōu)先級信托份數(shù)優(yōu)先宣告到。在屆時受益人所持優(yōu)先級信托份數(shù)一樣的情況下將認(rèn)購資金后到達信托募集賬戶的受益人所持優(yōu)先級信托優(yōu)先宣告到。每一優(yōu)先級受益人持有的經(jīng)受托人確認(rèn)被宣告到的優(yōu)先級信托預(yù)信托利益=該優(yōu)先級受益人持有的經(jīng)受托人被宣告到的優(yōu)先級信托份數(shù)1元+該等被宣告到的優(yōu)先級信托最近一次年度核算日至對應(yīng)的被宣告到日之間的預(yù)信托收益。預(yù)信托收益=該優(yōu)先級受益人適用的優(yōu)先級信托的年化預(yù)收益率該優(yōu)先級受益人持有的經(jīng)受托人被宣告到的優(yōu)先級信托份數(shù)1元該等優(yōu)先級信托的最近一次年度核算日〔含〕至對應(yīng)的被宣告到日〔不含〕之間的實際天數(shù)247。360天。假設(shè)該等優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托存續(xù)間未曾進展過前述間預(yù)收益的核算那么前述公式中“最近一次年度核算日〞應(yīng)交換為“信托獲得日〞。 次級受益人預(yù)信托利益的計算次級受益人持有的次級信托不設(shè)年化預(yù)收益率信托方案存續(xù)間不進展年化預(yù)信托收益的核算。信托方案終止時受托人以支付完畢信托費用并向優(yōu)先級受益人分配完畢信托利益后的剩余信托財產(chǎn)為限向次級受益人進展分配。 年化預(yù)收益率僅為受托人對受益人預(yù)可獲得的信托收益的測算并不構(gòu)成受托人對受益人在信托方案項下的收益的任何形式的承諾或者保證。 信托收益／利益的支付除非信托另有約定否那么： 就未申請贖回或經(jīng)受托人審核未確認(rèn)贖回的優(yōu)先級信托而言其每一核算的信托收益于對應(yīng)的優(yōu)先級收益支付日予以支付； 就經(jīng)受托人審核確認(rèn)贖回的優(yōu)先級信托其信托利益于對應(yīng)的贖回優(yōu)先級信托利益支付日予以支付； 就經(jīng)受托人審核確認(rèn)被宣告到的優(yōu)先級信托其信托利益的支付日于對應(yīng)宣告到優(yōu)先級信托利益支付日； 信托方案終止時就全部信托而言其信托利益于支付日〔終止〕予以支付。假設(shè)年度核算日、贖回日、宣告到日三者或三者之中的任意二者發(fā)生重合的那么其對應(yīng)的支付日應(yīng)視為同一支付日。 信托財產(chǎn)的分配 信托方案存續(xù)內(nèi)的任一支付日〔即不含支付日〔終止〕〕信托財產(chǎn)按照如下順序進展分配假設(shè)任一支付日下述某一項所涉款項無需分配的直接進入下一項的分配假設(shè)同一項中涉及兩類信托但任一支付日僅有一類信托需分配相應(yīng)的信托利益的僅分配該類需分配的信托的信托利益： 支付根據(jù)?信托合同?和法律法規(guī)應(yīng)由信托財產(chǎn)承當(dāng)?shù)亩愘M、規(guī)費； 同順序〔按照應(yīng)受償金額的比例〕支付信托報酬及其他各項信托費用； 同順序〔按照根據(jù)?信托合同?計算的優(yōu)先級受益人持有的未申請贖回和／或經(jīng)受托人審核未確認(rèn)贖回的優(yōu)先級信托間預(yù)收益、經(jīng)受托人審核確認(rèn)予以贖回的優(yōu)先級信托的預(yù)信托收益和／或經(jīng)受托人宣告到的優(yōu)先級信托的預(yù)信托收益的比例〕分配未申請贖回和／或經(jīng)受托人審核未確認(rèn)贖回的優(yōu)先級信托、經(jīng)受托人審核確認(rèn)予以贖回的優(yōu)先級信托、經(jīng)受托人宣告到的優(yōu)先級信托之信托收益直至受益人獲得分配的信托收益到達根據(jù)本合同計算的未申請贖回和／或經(jīng)受托人審核未確認(rèn)贖回的優(yōu)先級信托間預(yù)信托收益、經(jīng)受托人審核確認(rèn)予以贖回的優(yōu)先級信托預(yù)信托收益；同一類型的優(yōu)先級受益人可分配的信托收益按照經(jīng)受托人核算的各優(yōu)先級受益的預(yù)收益的比例進展分配； 同順序〔按照各自對應(yīng)的信托本金的比例〕分配被宣告到的優(yōu)先級信托對應(yīng)的信托本金、經(jīng)受托人審核確認(rèn)贖回的優(yōu)先級信托對應(yīng)的信托本金。 于支付日〔終止〕信托財產(chǎn)按照如下順序進展分配假設(shè)支付日〔終止〕下述某一項所涉款項無需分配的直接進入下一項的分配假設(shè)同一項中涉及兩類信托但支付日〔終止〕僅有一類信托需分配相應(yīng)的信托利益的僅分配該類應(yīng)需分配的信托的信托利益： 支付根據(jù)?信托合同?約定應(yīng)由信托財產(chǎn)承當(dāng)?shù)亩愘M、規(guī)費； 同順序〔按照應(yīng)受償金額的比例〕支付信托報酬及其他各項信托費用〔已付的保費除外〕； 同順序〔按照根據(jù)?信托合同?計算的預(yù)信托利益的比例〕分配屆時存續(xù)的優(yōu)先級信托的信托利益直至受益人獲得分配的信托財產(chǎn)金額到達根據(jù)本合同計算的該等信托于信托方案終止時的預(yù)信托利益； 信托利益分配原那么上以現(xiàn)金方式進展分配。信托方案終止時在以現(xiàn)金形式分配完畢優(yōu)先級委托人的信托利益后可以以原狀將剩余信托財產(chǎn)向次級受益人進展分配。8 相關(guān)稅費和信托報酬的計提和收取 信托費用及信托稅費、規(guī)費 信托費用及承當(dāng)：除非委托人另行支付受托人因處理信托事務(wù)發(fā)生的下述費用由信托財產(chǎn)承當(dāng)信托費用包括以下三項內(nèi)容： 信托方案事務(wù)理費。含信托或賬冊制作、印刷費用；費用；郵寄費；信托方案終止清算時所發(fā)生的清算費用及與清算事宜相關(guān)的其他費用；受托人為履行其職責(zé)而發(fā)生的其他費用；保人收取的資金劃付費〔如有〕；其它處理信托事務(wù)所產(chǎn)生的費用。 相關(guān)效勞機構(gòu)費用。含為信托方案設(shè)立、運營而發(fā)生的受托人信托報酬、參謀的參謀費〔如有〕、保人保費、信托方案的發(fā)行費用〔如有〕、信托方案成立后發(fā)生的律師費、審計費等其他相關(guān)效勞機構(gòu)收取的效勞費用以及包括受托人在內(nèi)的該等效勞機構(gòu)在履行其職責(zé)過程生的差費。 依法應(yīng)當(dāng)由信托財產(chǎn)承當(dāng)?shù)钠渌M用。 本信托方案存續(xù)限內(nèi)所涉及的稅務(wù)問題按的有關(guān)法律、法規(guī)和政策。依法應(yīng)當(dāng)由信托財產(chǎn)承當(dāng)?shù)亩愘M按照相關(guān)規(guī)定。信托方案運營過程中需向繳納的規(guī)費由信托財產(chǎn)依法承當(dāng)。 以上各項信托費用和依法應(yīng)由信托財產(chǎn)承當(dāng)?shù)亩愘M、規(guī)費均由本信托方案的信托財產(chǎn)承當(dāng)。 受托人負(fù)責(zé)上述各項費用的核算工作并應(yīng)妥善保上述費用的相關(guān)單據(jù)、憑證。除非特別說明上述費用均在發(fā)生時或根據(jù)相關(guān)的合同約定由受托人指保人從信托專戶中支付。 信托費用之計提原那么 受托人因違背?信托合同?所導(dǎo)致的費用支出以及處理與本信托方案無關(guān)的事項發(fā)生的費用不列入應(yīng)由信托財產(chǎn)承當(dāng)?shù)馁M用。 受托人沒有為信托財產(chǎn)墊付信托費用的義務(wù)但受托人如以固有財產(chǎn)先行墊付的受托人有權(quán)從信托財產(chǎn)中優(yōu)先受償。 信托費用之計提 因受托人理運用信托財產(chǎn)而產(chǎn)生的各項費用由受托人根據(jù)?信托合同?和?保合同?的約定向保人出具劃款指書從信托財產(chǎn)專戶中扣劃。 信托報酬 受托人的信托報酬：〔1〕〔A類優(yōu)先級受益人系指該受益人對應(yīng)的信托資金金額大于或等于人民幣300萬元下同〕按日收??；〔2〕〔B類優(yōu)先級受益人系指該受益人對應(yīng)的信托資金金額大于或等于人民幣100萬元但小于300萬元下同〕按日收取。 信托報酬的計算和支付方式：信托計提的當(dāng)信托報酬=∑當(dāng)核算內(nèi)受托人每日應(yīng)提取的信托報酬。其中受托人每日應(yīng)提取的信托報酬=當(dāng)日A類優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托份數(shù)〔不含當(dāng)日經(jīng)受托人確認(rèn)贖回和宣告到的優(yōu)先級信托份數(shù)〕1元+當(dāng)日B類優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托份數(shù)〔不含當(dāng)日經(jīng)受托人確認(rèn)贖回和宣告到的優(yōu)先級信托份數(shù)〕1元。當(dāng)核算是指上一個年度核算日〔含該日〕至本次年度核算日〔不含〕之間的實際天數(shù)但就第一個核算而言當(dāng)核算是指信托方案成立日〔含該日〕至第一個年度核算日〔不含〕之間的實際天數(shù)；就最后一個核算而言當(dāng)核算是指上一個年度核算日〔含該日〕至信托方案終止日〔不含〕之間的實際天數(shù)。如因借款人違約導(dǎo)致信托方案終止〔含信托方案提早終止或延終止〕且受托人〔作為貸款人〕已按照?經(jīng)營性物業(yè)抵押貸款合同?約定收取了全部貸款本金、利息及其他款項的最后一個當(dāng)核算的實際天數(shù)按360天的整數(shù)倍計算即不滿按360天的按360天計算；超過360天不滿720天的按720天計算以此類推。延長計提間每日A類優(yōu)先級受益人持有的信托份數(shù)、B類優(yōu)先級受益持有的信托份數(shù)按照延長計提間起始日的前A類優(yōu)先級受益人持有的信托份數(shù)、B類優(yōu)先級受益人持有的信托份數(shù)為基數(shù)計算。信托報酬于每個年度核算日以及信托方案終止日〔含提早終止日及延終止日〕之日起的五個工作日內(nèi)支付。為本信托方案設(shè)立而產(chǎn)生的律師費由信托報酬承當(dāng)。 受托人收取的信托報酬由保人根據(jù)受托人出具的劃款指從信托財產(chǎn)中扣除并支付給受托人。非因受托人的原因?qū)е滦磐蟹桨柑嵩缃K止時受托人對此不承當(dāng)任何責(zé)任。受托人已收取的報酬無需返還。 受托人違背信托目的處分信托財產(chǎn)或者因違犯理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財產(chǎn)受到損失的在恢復(fù)信托財產(chǎn)的原狀或者予以賠償前受托人不得懇求給付報酬。 保銀行之保費 保銀行的保費：以當(dāng)日信托方案項下優(yōu)先級信托份數(shù)〔不含當(dāng)日經(jīng)受托人確認(rèn)贖回和宣告到的優(yōu)先級信托份數(shù)〕。信托方案限延長的保人收取保費的不變。每日應(yīng)計提的保費=計提日當(dāng)日信托方案項下優(yōu)先級信托份數(shù)〔不含當(dāng)日經(jīng)受托人確認(rèn)贖回和宣告到的優(yōu)先級信托份數(shù)〕1元247。360。 保費支付方式：于信托方案成立日起每信托年度完畢后及信托方案終止后的五個工作日內(nèi)由保人根據(jù)受托人出具的劃款指予以支付。 保費的計提方式、支付方式最終以受托人與保人簽署的保協(xié)議為準(zhǔn)。 其他費用按照實際發(fā)生額由保人根據(jù)?信托合同?的約定核查受托人的劃款指無誤后進展支付。 稅收處理受益人和受托人應(yīng)按有關(guān)法律規(guī)定依法納稅。應(yīng)當(dāng)由信托財產(chǎn)承當(dāng)?shù)亩愘M按照法律及有關(guān)部門的規(guī)定。9 信托方案的終止和信托方案終止后信托財產(chǎn)的歸屬 信托方案的終止信托方案在以下情況下終止： 信托方案預(yù)計存續(xù)限屆滿； 受益會終止信托方案的； ?經(jīng)營性物業(yè)抵押貸款合同?項下信托貸款本息全部提早清償?shù)模?在本信托方案項下的優(yōu)先級信托受益權(quán)的信托利益〔以分配、贖回及其他方式〕實現(xiàn)后受托人終止信托方案的； 受托人職責(zé)終止未能產(chǎn)生新受托人的； 信托方案進入變現(xiàn)/延長的變現(xiàn)/延長完畢之日信托方案終止； 法律規(guī)定和信托約定的其他信托方案終止事由。 清算 信托方案到終止或提早終止受托人應(yīng)負(fù)責(zé)信托財產(chǎn)的保、清理、變現(xiàn)和清算保人提供必要的協(xié)助。 受托人應(yīng)在信托方案終止后10個工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算并向受益人披露。本信托方案的清算經(jīng)保人認(rèn)可后不需要聘請會計師事務(wù)所進展審計。 受益人在處理信托事務(wù)的清算公布之日起10個工作日內(nèi)未提出書面異議的受托人就清算所列事項解除責(zé)任。 信托方案終止后信托財產(chǎn)的歸屬信托方案終止并進展清算后的信托財產(chǎn)由受托人按照本合同第約定的順序進展分配。信托利益分配原那么上以現(xiàn)金方式進展分配。信托方案終止時在以現(xiàn)金形式分配完畢優(yōu)先級受益人的信托利益后可以以原狀將剩余信托財產(chǎn)向次級受益人進展分配。本合同第約定的順序進展分配。10 委托人的陳述和保證委托人向受托人做出以下的陳述和保證下述各項陳述和保證的所有重要方面在本合同簽訂之日均屬和正確在信托方案設(shè)立日亦屬和正確：(1) 合法存續(xù)。在委托人為機構(gòu)者的情形委托人是一家按照中國法律合法成立的法人或者依法成立的其他組織并合法存續(xù)；在委托人為自然人的情形委托人為在中國境內(nèi)居住的具有完全民事行為才能的自然人。(2) 具備合格者的資質(zhì)要求。委托人已認(rèn)真閱讀了信托方案的信托委托人符合法律所規(guī)定的委托人的各項資質(zhì)要求委托人對信托方案的符合法律的規(guī)定。(3) 合法受權(quán)。委托人對本合同的簽署、交付和履行以及委托人作為當(dāng)事人一方對與本合同有關(guān)的其他協(xié)議、承諾及的簽署、交付和履行是在其權(quán)利范圍內(nèi)的得到必要的受權(quán)并不會導(dǎo)致其違背對其具有約束力的法律和合同、協(xié)議等契約性規(guī)定的其對第三方所負(fù)的義務(wù)。委托人為自然人的已