【文章內容簡介】 理部門，是上級單位及本單位了解財務管理的執(zhí)行情況，掌握政策，執(zhí)行工作的環(huán)節(jié)。ｌ、堅持原則、廉潔奉公。２、嚴格執(zhí)行國家財經法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策以及國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德。３、保證提供財務資料信息合法、真實、準確、及時、完整。對弄虛作假、嚴重違法的，追究當事人的責任。４、辦理業(yè)務應當實事求是，客觀公正，對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的行為要堅決拒絕執(zhí)行，并向單位領導匯報。５、對單位制定的財務計劃、業(yè)務計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。６、認真履行稽核責任，嚴格把關，堵塞漏洞，杜絕違法行為的出現。７、對單位財務工作，定期檢查制度的執(zhí)行情況。為確保固定資產增減和結存核算的真實性．挖掘潛力，發(fā)揮現有固定資產的最大效能，應對固定資產進行定期或不定期的清查，具體管理辦法規(guī)定如下；１、在每年編制會計報表之前，進行一次全面清查工作。根據需要可以輪流進行局部清查工作。３、根據清查結果編制“固定資產盤虧毀損表”，并按規(guī)定報請主管部門審批處理。４、盤盈的固定資產如沒有賬面價值，經主管部門批準，估價確定其重置價值。５、不實行折舊制度，根據重置價值調整“固定資產”的帳面數。６、分別歸類，建立固定資產防護管理制度，建立健全固定資產完整的檔案，做到物、卡、帳、實相符。７、專人負責固定資產管理工作，責任落實，減少或避免災害損失。[編輯本段]票據管理辦法１、各種票證統(tǒng)一由處財務稽核科負責管理。２、嚴格執(zhí)行局規(guī)定票據管理及領用制度，專人負責保管。３、在使用中嚴格按統(tǒng)一要求操作，不得違反操作規(guī)定。４、嚴格執(zhí)行財務制度，票證、錢款分開負責管理，不得擅自一人開票收款。做到日清月結，要求票、錢、帳相實相符。６、按月及時結清上月結存數、當月實發(fā)數、結存數。填寫銷號清單上報處稽核。杜絕出現銷誤。由處財務稽核科進行嚴格的審核，證實無誤后，統(tǒng)計全處的票據數。填寫統(tǒng)一的銷號清單上報局主管部門核銷。內部牽制制度一、票款分離，規(guī)費票管不準開票，開票人員不準收款。二、出納不能兼管稽核，會計檔案保管和收、費用債權債務帳目的登記工作。三、章證分離，支票印件應留單位公章、財務專用章、會計名章，其應分別保管，簽發(fā)支票要領導審查簽章后，出納方可簽發(fā)支票。四、單位固定資產和辦公用品，由會計登記入帳，下設專人保管，不允許既管帳又管實物。五、會計檔案借閱、均應經過領導批準，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。[編輯本段]財務現金管理制度為了加強財務安全防范，做好現金的保管，明確財務人員在財務現金安全方面的工作職責，特制定本制度。一、財務科及全處財務人員皆在本制度約束之內，財務人員應做好對財務賬目、會計檔案的整理歸檔、及時將有關憑證、報表、帳簿入檔案室。二、財務室應配備保險柜用于存入日常用現金及帳簿。財務人員應嚴格遵守備用金制度，嚴格按銀行規(guī)定的限額儲留現金，嚴禁將現金放于保險柜外存放。對于超限額現金，財務人員應及時存入銀行，如發(fā)生丟失、被盜等意外，由承擔該現金保管的人員自負責任。三、財務室應安裝防盜門窗，在離崗、下班時，財務人員應將門窗鎖（關）好。四、財務人員應做好對本單位財務工作的保密工作，不得對無關人員介紹本單位的財務狀況。五、財務人員應加強對安全防范方面的學習，提高防范意識，樹立高度的事業(yè)心和責任感，做好本職財務工作。[編輯本段]財務管理辦法一、總則二、固定資產管理辦法三、交通規(guī)費收入及解繳管理制度四、貨幣資金管理制度五、專用基金管理六、經費管理制度七、財務收支審批制度總則為加強我處財務管理，做好規(guī)費征收，經費和會計核算工作，管好用好征稽部門的資金、財產、物資，充分發(fā)揮資金的使用效益。保證國家財產的安全、完整。根據國家和上級主管部門的有關規(guī)定，結合我處的具體情況，特制定本處財務管理制度。一、交通征稽財務的管理體制：我處屬上級撥款的事業(yè)單位，財務管理按照“統(tǒng)收、統(tǒng)支，收支兩條線”的原則進行會計核算，實行二級核算，三級管理，處級均為獨立核算單位，各稽查所為處所下屬的內部核算單位。二、財務管理的基本任務１、堅持以征費為中心，嚴格執(zhí)行交通規(guī)費征收的政策、規(guī)定及會計核算辦法，對各項交通規(guī)費征收進行收入核算，努力完成規(guī)費征收計劃。２、做好各項交通規(guī)費的收入解繳工作，保證各項交通規(guī)費收入及時，足額。解。堅持增收節(jié)支的原則，合理的安排經費的支出和?？顚Ｓ玫囊?guī)定，認真執(zhí)行財經法規(guī)、制度和財務管理規(guī)定，嚴格按照經費開支的標準，范圍管好用好有限資金，充分發(fā)揮資金的使用效率。管好貨幣資金和各類財產物資，維護國家財產的安全、完整和我處的利益。做好各種票據的領用。發(fā)放、核銷、保管等工作，確保各項工作的正常進行。為加強全處固定資產的管理，根據《會計法》和《規(guī)范》的規(guī)定，各單位應當建立財產清查制度，結合本單位的實際情況，制定本辦法。一、固定資產的地分標準與歸屬：１、使用年限在一年以上。單位價值在２００元。我處固定資產由處統(tǒng)一管理調配，各征稽所、隊對調配的固定資產只有使用、和安全保管的權利。二、固定資產的分類固定資產分為以下幾類１、房屋及建筑物：指辦公用房屋、職工住宅、車庫等和其它建筑物。２、交通用的工具：汽車專用設備：計算機通訊設備；５、土地征用并單獨估價入帳的土地。６、其他。三、固定資產的調拔、變賣、報廢。１、固定資產由處統(tǒng)一調配和安排使用，各所之間不能自行交換，調撥，由處進行調整，合理安排使用，一并負責對使用的固定資產加強管理、維修。２、固定資產不能擅自變賣，確定不適用或需要變賣的，應報處同意方能作價處理，其作價收入一律上交處。對失去使用價值需報廢的固定資產，經有關部門鑒定屬實后，由使用單位填寫“固定資產報廢單”一式三份上報處，由處上報征稽局核實批復后、按批復意見辦理。專用基金管理制度專用基金是單位具有特定來源和專門用途的可自行掌握 的自有資金。為加強對專用基金的管理，嚴格按照國家及部 門的有關規(guī)定管理和使用專用基金，特制定本管理制度。一、專用基金的類別專用基金包括職工獎勵基金、職工福利基金、事業(yè)發(fā)展基金。二、專用基金的使用范圍１、職工獎勵基金：主要用于發(fā)給職工個人的月度獎，年終獎，以及先進工作者和先進集體等獎金。２、職工福利基金：主要用于職工集體福利事業(yè)以及按規(guī)定發(fā)給職工個人的各種福利，補貼和困難補助。３、事業(yè)發(fā)展基金：主要用于單位的生產事業(yè)發(fā)展和建設以及經費不足的補充三、專用基金使用管理的原則：１、嚴格按照?？詈蛯ｍ椆芾碓瓌t進行管理，不能任意改變專用基金的用途和擴大專用基金的開支范圍。２、堅持“先提后用，計劃使用”的原則，做到量入為出，收支平衡，略有結余。３、財務科要堅持按計劃、按規(guī)定使用專用基金。４、集中掌握使用的事業(yè)發(fā)展基金應由處，財務科等部門提出安排使用資金的方案經有關部門討論，審定后轉處領導審批，沒有領導批示不予拔款。經費管理制度經費是征稽部門從事正常業(yè)務需的辦公費、車輛使用費、印刷費、業(yè)務費、宣傳費、設備購置費等以及按規(guī)定支付給職工個人的工資，獎金、補貼等費用。１、堅持財務制度，執(zhí)行財政法規(guī)，嚴格執(zhí)行經費開支的范圍標準，不得擴大經費開支的范圍和提高經費開支的標準。2。嚴格經費開支、報銷手續(xù)、各種支出憑證要注明清楚．以及經辦人、驗收人、有關門簽字同意核銷，否則，財務不予辦理。３、職工出差借款，先由本人填寫借款單，經處領導審批和財務人員審核后才能借支，出差回來及時到財務報帳，結清借款，非因公的個人借款，不能借支。職工住院、自然災害等情況需暫時借款的，經處領導審批后才予辦理。４、購買國家?？厣唐返模磭乙?guī)定辦理?？厣唐穼徟掷m(xù)后才以購買，財務才予以報銷。５、零星設備購置，經處領導審批后，財務才子付款。財務收支審批制度１、凡購買辦公用物品等，由處長審批。２、正常性開支的水電費及零星的票證、帳本、報表等印刷費由經辦人驗收，處長審批。３、各部門需訂購的業(yè)務學習資料、書籍工具書、由處長審批；４、經核定標準后的正常性經費支出，報知處長審批，屬非止常性拔款，預先報知處長，經處長批復后，按批復辦理。[編輯本段]會計帳務處理程序制度一、交通規(guī)費會計帳務處理程序制度１、會計科目的制定和使用根據國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，結合征稽業(yè)務的需要確 定我處交通規(guī)費會計科目如下：ａ、養(yǎng)路費收入科目：本科目核算按照國家規(guī)定征收的養(yǎng)路費收入。二級科目按上級要求考核項目設定。發(fā)生養(yǎng)路費收入時，借記“銀行存款”科目，貸記“養(yǎng)路費收入”科比月末將貸方合計數轉入“解繳收入往來”科目，借記“養(yǎng)路費收入”科目，貸記“解繳收入往來”科目。ｂ、運管費收入科目、客運附加費收入科目：這兩個科目核算按照國家規(guī)定征收的運管費和客運附加費收入。二級科目按上級要求考核項目設定。發(fā)生以上兩種收入時，借記“銀行存款”科目，貸記“運管費收入”、“客運附加費收入”科目，月末將貸方合計數轉入“解繳收入往來”科目，借記“運管費收入”、“客運附加費收入”科目，貸記“解繳收入往來”科目。c、利息科目：本科目核算交通規(guī)費專戶存款利息。發(fā)生利息收入時，借記“銀行存款”科目，貸記“利息”科目，利息收入應定期及時匯繳。匯繳時，借記“利息”科 目，貸記“銀行存款”科目，年終不留余額。ｄ、銀行存款科目：本科目核算養(yǎng)路費、運管費、客運附加費、利息的收入。上繳、結存情況。存款時，借記“銀行存款”科目，貸記有關收入科目，上繳規(guī)費時，借記“解繳收入往來”科目，貸記“銀行存護科目。e、解繳收入往來科目：本科目處財務科用以核算各所（大隊）上繳規(guī)費和向上一級主管部門解繳規(guī)費的情況。按實際應用情況，各所（大隊）月終將規(guī)費貸方合計轉入 “解繳收入往來”科目，轉入時，借記有關科目，貸記 “解繳收入往來”，上繳時，惜記“解繳收入往來”科 目，貸記“銀行存款”科目。ｆ、應收款科目：本科目核算交通規(guī)費未達帳項。收到“空頭”支票或單位特殊情況欠費，規(guī)費票證要按期核 銷，月終對已開出票證，款尚未收回入戶時，借記“應收 款”科目，貸記有關收入科目，次月收回該款項時，借記 “銀行存款”科目；貸記“應收款”科目。ｇ、應付款科目；本科目核算多征、重征和其他應退的費款。發(fā)生多征、重征時，借記“銀行存款”科目。貸記“應付款一ＸＸ單位”科目；退款時，借記“應付款一Ｘ單位”科目，貸記“銀行存款”科目。二、經費會計帳務處理程序制度三、會計核算的要求１、對原始憑證的填制必須嚴格審查，不符合要求的不予接受。記帳憑證的填制：記帳憑證使用交通廳統(tǒng)一下發(fā)的憑證填制，填制時須將所列項目填寫齊全，所要求簽章必須齊全，記帳憑證必須按月裝訂成冊，每冊１５公分厚。一張記帳憑證所附原始憑證過多司分冊裝訂，封皮的注明項目必須填寫齊全，蓋章完畢裝入檔案盒內，歸檔保管。３、會計帳簿的設置登記：帳簿設置日記帳、明細分類帳、總分類帳。（1）、現金日記帳和銀行存款日記帳，由出納人員登記和管理，根據銀行收付，逐筆登記，每月結出余額?，F金余 額必須與庫存現金相符合，銀行存款日記帳必須與銀行對 帳單核對、調節(jié)后達到一致。（2）、明細分類帳是根據各項費用及規(guī)費收入等設置的，各帳戶余額必須與總帳戶余額一致。（3）、總分類帳反映各帳戶總體情況，按總帳科目設置帳 戶，按匯總登記總帳。（４）、記帳程序：審核原始憑證，填制記帳憑證，登記帳簿，月末結出帳戶余額，明細帳與總帳核對并相符。（５）、記帳規(guī)則：啟用帳簿、登記帳簿、改錯、核對、結帳工作嚴格按照《會計基礎工作規(guī)范》第三節(jié)登記會計帳簿的要求辦理。（６）、會計報表[編輯本段]會計檔案管理辦法第一章 總則第一條：為了加強會計檔案的管理，充分發(fā)揮會計檔案在行政管理工作中的作用，根據《中華人民共和國檔案法》財政部，國家檔案局《會計檔案管理辦法》及自治區(qū)財政廳、檔案局發(fā)《新疆維吾爾自治區(qū)會計檔案管理實施辦法》等有關規(guī)定，制定本辦法。第二章 會計檔案的歸檔第二條：會計檔案的歸檔范圍一、會計憑證１、原始憑證２、記帳憑證３、匯總憑證二、會計帳薄１、現金和銀行存款日記帳?？偡诸悗け　＃?、各類明細分類帳薄。４、其它輔助帳薄及有關卡片、帳冊。三、會計報表１、主要財務指標、快報。２、月季會計報表。３、會計報表（決算）四、其它類會計移交清冊。２、會計檔案保管請冊。３、會計檔案銷毀清冊。第三條：會計檔案的歸檔要求，一．會計憑證、帳薄和報表在會計終了后，可暫由財務科保管，待檔案室建立后，由財務科編制清冊后交檔案室集中管理。二、歸永久性保管的會計檔案必須用毛筆或碳素、藍黑墨水的鋼筆書寫。三、歸檔的會計檔案應裝訂牢固、美觀、不得缺頁，掉頁。案卷題名應規(guī)范，卷內目錄應填寫清楚。第三章 會計檔案的整理第四條：會計檔案的整理，應先按分類方案或報表、帳薄、憑證三大類。然后再組卷，報表、報、季度月份分別組卷；帳薄以本單位組成案卷；憑證按時間和原始憑證的順序號分別組卷。第五條：會計檔案的排列目一、會計檔案的排列，應分類，分別：憑證類應將工資冊排前，憑證排后，每年類推；帳薄類將保管期限長的排前，期限短的排后，每年的以此類推；報表類分兩種：季、日報的排法同帳薄、年報時間順序往下排。二、會計檔案的編號、憑證、帳簿和季、月按編流水號；決算則應從機構成立起編流水號。第四章 檔案的保管第六條：每年至少對保存價值和到期的會計擋案進行再次鑒定，銷毀的檔案，應按照銷毀程序上報，進行銷毀、第七條：會計檔案的上架應排列整齊，美觀大方，不得隨意堆放，以防鼠咬，蟲蛀等現象。第八條：應定期檢查會計檔案，發(fā)現問題應及時妥善處理。第九條：為各級部門查閱會計檔案提供便利，外單位查閱時應持單位介紹信，經行政領導等鑒批后在指定地點查閱，在查閱會計檔案時，不得在會計檔案上做任何記號，折疊式標注任何符號和標記，更不準抽換會計憑證和帳頁，違者視情節(jié)輕重進行經濟處罰外，還應進行嚴肅處理。第四篇：財務內部控制工作總結財務是企業(yè)進行內部控制的關鍵部門，進行工作總結的開展有利于內部控制系統(tǒng)的完善。下面是小編為大家收集整理的財務內部控制工作總結范文，歡迎大家閱讀。財務內部控制工作總結范文篇1一、認真學習政治理論知識，參加有益的政治活動，不斷提高自身思想修養(yǎng)和政治理論水平。20XX年，本人積極響應自治區(qū)勞教局、所部兩級提出的打造一支“學習型勞教機關”隊伍的號召，認真學習馬列主義。在學習的過程中能做好記錄、積極討論、用心體會、寫