安徽全椒農(nóng)村合作銀行[模版](編輯修改稿)
2024-11-16 06:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 水號。(5)報表案卷號：每十年保管期限按種類、類別排列大流水號(不含永久保管的報表)。(6)屬于永久保管的報表、帳簿卷號，分種類、類別排列大流水號。(7)各科目分戶帳裝訂一般不超過200頁，超過 200頁的應分冊裝訂，但剩余部分較少的可裝訂為一本，按實際頁數(shù)打號。第六條 會計檔案保管期限：會計檔案的保管期限：根據(jù)其資料保管的價值分為永久和定期兩類。定期保管又分為十五年和五年保管兩種。保管期限的計算，自檔案所屬的次年算起，即從會計終了后的第一天算起。（一）永久保管的會計檔案有：，附表及決算分析資料(包括資產(chǎn)負債表、業(yè)務狀況表、損益表、財務收支變動表、利潤分配表等、決算說明書、固定資產(chǎn)表等)； 、股本金分戶帳； (包括儲蓄存款)；、登記簿、補發(fā)存單、存折、收據(jù)及帳銷案存的清單或資料；； 、合并交接清冊； (包括土地證、基建批準書、竣工報告、購建房屋契約、征稅收據(jù)和公證書等)； 。（二）十五年保管期限的會計檔案有： 、簿、卡； ；(季、半年)報表及匯總全轄支行的月(季、半年)報表。、交接、銷毀和保管情況登記簿。（三）屬于五年保管期限的會計檔案有： ； ；、資產(chǎn)負債表、損益表和決算報表(包括全部附表、決算分析資料)；、儲蓄所日報、月報表； 、代號使用和保管登記簿；、本行往來及同業(yè)往來的對帳及查詢，查復書；(冊)； (單)； 。會計檔案雖保管期滿，但帳務上尚未清，需要繼續(xù)清查的應予延長保管期限，在沒有具體規(guī)定或通知前，不得隨意銷毀。第七條 支行應設置專用會計檔案保管庫(柜)，建立“會計檔案保管登記簿”，(逐項編號、登記、入庫保管應定期鑒定，按規(guī)定的年限分類整理，進行登記)嚴格執(zhí)行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便，切實防止火燒、蟲蛀、鼠咬、霉爛等，保證其完整無缺。支行分理處、儲蓄所的會計檔案原則上應在次年第一季度抄列清單(冊)送管轄行集中保管，使用時向管轄行調(diào)閱。切實加強計算機檔案管理。計算機是支行業(yè)務活動的組成部分，借助電算化進行了業(yè)務經(jīng)營和會計核算，有關憑證、帳、表、文件等及備份軟盤都是重要的會計資料，必須按會計檔案管理，妥善保管。磁介質檔案每年翻錄一次，實行雙備份，做好防磁、防火、防潮和防塵工作，并在備份盤(盒)上注明時間和內(nèi)容，以備查考。重要磁介質檔案打印出書面檔案，是原始數(shù)據(jù)必須裝訂保管，保管年限按會計檔案的管理規(guī)定執(zhí)行，不準外借，嚴防丟失和泄密。第八條 建立“會計檔案調(diào)閱(查)登記簿”，并按規(guī)定內(nèi)容做好詳細記錄，由會計主管和經(jīng)辦人員共同簽章，以備查考。會計檔案一律不準外借，防止丟失和泄密。內(nèi)部調(diào)閱會計檔案，應由調(diào)閱人出具申請，并經(jīng)會計主管人員批準方可調(diào)閱。調(diào)閱檔案不得涂改、圈劃、拆散原卷冊，用后必須及時歸還；公、檢、法、司和有關單位處理案件或特殊需要查閱會計檔案時，必須持有縣以上主管部門正式公函，經(jīng)支行行長批準方可查閱；查閱時支行應有專人在場陪同，代辦查閱，不準將檔案交給查閱人放任不管，查閱人對處理的案件所需要的證據(jù)和有關資料可以抄錄、復制、照相，但不得將原件抽出借走。調(diào)閱(查)會計檔案的申請及公函，應由經(jīng)辦人員和會計主管共同簽章，并專夾保管，以備查考。第九條 檔案的移交和銷毀（一）支行的會計檔案移交按上級有關文件規(guī)定執(zhí)行。因工作需要對單位會計人員進行調(diào)整的，必須抄列清單經(jīng)監(jiān)交人員簽字確認后交出所有會計檔案。（二）已滿保管期需要銷毀的會計檔案，應由縣本行負責銷毀。銷毀前必須造具“銷毀會計檔案清冊”，報經(jīng)縣本行批準后進行。銷毀時應由縣本行行長或指定專人負責監(jiān)銷，并注意保密和安全，嚴防散失或發(fā)生疏弊。銷毀后，由銷毀人員、監(jiān)銷人員在銷毀清冊上簽章并報上級主管部門備案。如有未了帳項待查，可對必須保留部分的會計檔案延期銷毀。第十條 對會計檔案管理的獎罰：（一）造成火燒、蟲蛀、鼠咬、霉爛的，將對支行行長罰款100200元，情節(jié)嚴重構成犯罪的，依法追究刑事責任。（二）對未指定有專人管理，造成以上損失的，對責任人罰款200400元，情節(jié)嚴重構成犯罪的，依法追究刑事責任。（三）對未按以上
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