【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；(八)持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；(九)公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；(十)涉及公司的重大訴訟，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效；(十一)公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施；(十二)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)?！斗巧鲜泄姽颈O(jiān)督管理辦法》相關(guān)規(guī)定：有法律問(wèn)題，上法律快車第二十條 司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向所有投資者同時(shí)公開披露信息。公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證公司披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。第二十一條 息披露文件主要包括公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書、定向轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書、定向發(fā)行說(shuō)明書、發(fā)行情況報(bào)告書、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等。具體的內(nèi)容與格式、編制規(guī)則及披露要求，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行制定。第二十二條 票公開轉(zhuǎn)讓與定向發(fā)行的公眾公司應(yīng)當(dāng)披露半報(bào)告、報(bào)告。報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的公眾公司，應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告。報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。有法律問(wèn)題，上法律快車第三篇：非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書第一章 總 則第一條 為規(guī)范公開轉(zhuǎn)讓股票的非上市股份有限公司的信息披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》和《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第85號(hào)）的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。第二條 股東人數(shù)超過(guò)200人的股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)人）申請(qǐng)股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）公開轉(zhuǎn)讓，應(yīng)按本準(zhǔn)則編制公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書，作為向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）申請(qǐng)公開轉(zhuǎn)讓股票的必備法律文件，并按本準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行披露。第三條 本準(zhǔn)則的規(guī)定是對(duì)公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書信息披露的最低要求。不論本準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡對(duì)投資者投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。申請(qǐng)人根據(jù)自身及所屬行業(yè)或業(yè)態(tài)特征，可在本準(zhǔn)則基礎(chǔ)上增加有利于投資者判斷和信息披露完整性的相關(guān)內(nèi)容。本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)申請(qǐng)人不適用的，申請(qǐng)人可根據(jù)實(shí)際情況，在不影響內(nèi)容完整性的前提下作適當(dāng)調(diào)整，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)作書面說(shuō)明。第四條 申請(qǐng)人在公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書中披露的所有信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。第五條 申請(qǐng)人應(yīng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站披露公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書及其附件，并作公開轉(zhuǎn)讓股票提示性公告：“本公司公開轉(zhuǎn)讓股票申請(qǐng)已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，本公司的股票將在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓，公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書及附件披露于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站（）和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司指定信息披露平臺(tái)（），供投資者查閱”。第六條 公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書扉頁(yè)應(yīng)載有如下聲明： “本公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。”“本公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整?！薄爸袊?guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)本公司股票公開轉(zhuǎn)讓所作的任何決定或意見，均不表明其對(duì)本公司股票的價(jià)值或投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。”“根據(jù)《證券法》的規(guī)定，本公司經(jīng)營(yíng)與收益的變化，由本公司自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行承擔(dān)?！钡诙?公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書第一節(jié) 基本情況第七條 申請(qǐng)人應(yīng)簡(jiǎn)要披露下列情況：公司名稱、法定代表人、設(shè)立日期、注冊(cè)資本、住所、郵編、信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人、所屬行業(yè)、經(jīng)營(yíng)范圍、組織機(jī)構(gòu)代碼等。第八條 申請(qǐng)人應(yīng)披露公司股票種類，股票總量，每股面值，股東所持股份的限售安排及股東對(duì)所持股份自愿鎖定的承諾。第九條 申請(qǐng)人應(yīng)披露公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，并詳細(xì)披露控股股東、實(shí)際控制人、前十名股東及其他持有5%以上股份的股東的名稱、持股數(shù)量及比例、股東性質(zhì)、股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系?？毓晒蓶|和實(shí)際控制人直接或間接持股存在質(zhì)押或其他爭(zhēng)議的，應(yīng)披露具體情況。第十條申請(qǐng)人應(yīng)簡(jiǎn)述公司歷史沿革，主要包括：設(shè)立方式、發(fā)起人及其關(guān)聯(lián)關(guān)系、設(shè)立以來(lái)股本形成及其變化情況、設(shè)立以來(lái)重大資產(chǎn)重組情況以及最近2年內(nèi)實(shí)際控制人變化情況。第十一條 申請(qǐng)人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)要情況，主要包括：姓名、國(guó)籍及境外居留權(quán)、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、現(xiàn)任職務(wù)及任期、職業(yè)經(jīng)歷。第十二條 申請(qǐng)人應(yīng)簡(jiǎn)要披露其控股子公司的情況，主要包括注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、股東構(gòu)成及持股比例、最近1年及1期末的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、最近1年及1期的凈利潤(rùn)，并標(biāo)明有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱。第十三條 申請(qǐng)人應(yīng)披露下列機(jī)構(gòu)的名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，同時(shí)應(yīng)披露有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名：（一）主辦券商；（二）律師事務(wù)所；（三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所；（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)；（五）股票登記機(jī)構(gòu)；（六）其他與公開轉(zhuǎn)讓有關(guān)的機(jī)構(gòu)。第二節(jié) 公司業(yè)務(wù)第十四條 申請(qǐng)人應(yīng)披露主要業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品或服務(wù)及其用途。第十五條 申請(qǐng)人應(yīng)簡(jiǎn)要披露其業(yè)務(wù)模式，說(shuō)明如何使用產(chǎn)品或服務(wù)及關(guān)鍵資源要素獲取收入、利潤(rùn)及現(xiàn)金流。第十六條 申請(qǐng)人應(yīng)披露其所處行業(yè)。申請(qǐng)人能夠獲取所處行業(yè)相關(guān)信息的，可以結(jié)合自身實(shí)際介紹行業(yè)的基本情況。第十七條申請(qǐng)人應(yīng)披露與主要業(yè)務(wù)相關(guān)的情況，主要包括：（一）報(bào)告期內(nèi)各期主要產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)模、銷售收入，報(bào)告期內(nèi)各期向前五名客戶的銷售額合計(jì)占當(dāng)期銷售總額的百分比；（二）報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品或服務(wù)的原材料、能源，報(bào)告期內(nèi)各期向前五名供應(yīng)商的采購(gòu)額合計(jì)占當(dāng)期采購(gòu)總額的百分比；（三）報(bào)告期內(nèi)對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)有重大影響的業(yè)務(wù)合同及履行情況。第十八條 申請(qǐng)人應(yīng)遵循重要性原則披露與其業(yè)務(wù)相關(guān)的資源要素，主要包括：（一）產(chǎn)品或服務(wù)所使用的主要技術(shù)；（二）主要生產(chǎn)設(shè)備、房屋建筑物的取得和使用情況、成新率或尚可使用年限等；（三）主要無(wú)形資產(chǎn)的取得方式和時(shí)間、使用情況、使用期限或保護(hù)期、最近1期期末賬面價(jià)值；（四）申請(qǐng)人所從事的業(yè)務(wù)需要取得許可資格或資質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)披露當(dāng)前許可資格或資質(zhì)的情況；（五）特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的取得、期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；（六）申請(qǐng)人員工的簡(jiǎn)要情況，其中核心業(yè)務(wù)和技術(shù)人員應(yīng)披露姓名、年齡、主要業(yè)務(wù)經(jīng)歷及職務(wù)、現(xiàn)任職務(wù)及任期以及持有申請(qǐng)人股份情況；（七）其他體現(xiàn)所屬行業(yè)或業(yè)態(tài)特征的資源要素。第十九條 申請(qǐng)人可以遵循重要性原則，有針對(duì)性和差異化、個(gè)性化地披露特殊風(fēng)險(xiǎn)以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的不確定因素。第三節(jié) 公司治理第二十條 申請(qǐng)人應(yīng)披露最近2年內(nèi)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的建立健全及運(yùn)行情況，說(shuō)明上述機(jī)構(gòu)和人員履行職責(zé)的情況。第二十一條 申請(qǐng)人應(yīng)披露最近2年內(nèi)是否存在違法違規(guī)及受處罰的情況。第二十二條 申請(qǐng)人應(yīng)披露是否存在與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況。對(duì)存在相同、相似業(yè)務(wù)的，申請(qǐng)人應(yīng)對(duì)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作出合理解釋。申請(qǐng)人應(yīng)披露控股股東、實(shí)際控制人為避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)采取的措施及作出的承諾。第二十三條 申請(qǐng)人應(yīng)披露最近2年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)提供擔(dān)保。申請(qǐng)人應(yīng)說(shuō)明為防止發(fā)生資金占用行為所采取的措施和相應(yīng)的制度安排。第二十四條 申請(qǐng)人應(yīng)披露會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、重大事項(xiàng)決策等內(nèi)部管理制度的建立健全情況。第二十五條 申請(qǐng)人應(yīng)披露公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的薪酬和激勵(lì)政策，包括但不限于基本年薪、績(jī)效獎(jiǎng)金、福利待遇、長(zhǎng)期激勵(lì)（包括股權(quán)激勵(lì)）、是否從申請(qǐng)人關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取報(bào)酬及其他情況。申請(qǐng)人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在下列情形的，應(yīng)披露具體情況：（一）本人及其近親屬以任何方式直接或間接持有申請(qǐng)人股份的；（二）相互之間存在親屬關(guān)系的；（三）與申請(qǐng)人簽定重要協(xié)議或作出重要承諾的；（四）在其他單位兼職的；（五）對(duì)外投資與申請(qǐng)人存在利益沖突的；（六）在最近2年內(nèi)發(fā)生變動(dòng)的。第二十六條 申請(qǐng)人應(yīng)披露投資者關(guān)系管理的相關(guān)制度安排