【文章內(nèi)容簡介】 其特點，分階段永久，定期二類。會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務部門提出銷毀意見。嚴格審查鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，并報館領導班子會審查，經(jīng)批準后銷毀。第四篇：快捷賓館財務管理制度薩里快捷賓館財務管理制度目的:加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。一、財務借款及核銷管理辦法，由部門主管簽字，主管會計審核,交總經(jīng)理批準簽字后，到財務部領款。，持報銷票據(jù)到財務報帳。（特殊情況除外）。，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。，寫明報銷日期并附審批人總經(jīng)理的簽名。，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。,要本著當日借當日報的原則,特殊情況必須在借款三日內(nèi)進行核銷。二、會計核算管理辦法，采用借貸記帳法。，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計。憑證、帳簿、報表均用中文。，結合公司的具體情況制定。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、申購單、收款收據(jù)、借款單等。(2)外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務、勞務關系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。(3)會計憑證保管期限為十五年。，依財政、稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制申報。三、成本核算管理辦法、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應在該原料、物料的進價中加計成本。，還應把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。，不得攤入成本。，客用零備品消耗等應做為直接成本。、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。、熱能以及員工的工資、福利費應做為營業(yè)費用處理。四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法。超過現(xiàn)額部分當天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務收入的現(xiàn)金中坐支。：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。：在現(xiàn)金收付時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領導是否批準，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。，在保證批準供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。、商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用。五、收取支票管理辦法，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。六、盤點管理制度為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。（一）存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。（二）財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。、時間（一）年中、年終盤點存貨：由各管理部門、采購員會同財務部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日；年終盤點時間是12月30日、31日。財務：由財務部主管會計盤點。財產(chǎn)：由各部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面清點。（二）月末盤點 每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日。（一）總盤人：由總經(jīng)理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。（二）主盤人：由部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。（三）盤點人：由部門指派，負責點計數(shù)量。（四）監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔任。（五）會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。（六）協(xié)盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設臵盤點人、會點人、抽點人，其職責相同。（一）盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。（二）各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備。存貨的堆臵，應力求整齊、集中、分類?，F(xiàn)金、有價證券等，應按類別整理并列清單。各項財產(chǎn)帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據(jù)如：入庫單、領料單等裝訂成冊（一月一本）。要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。盤點時要力求物品的安全。盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔。根據(jù)盤點情況