【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 一是對(duì)日常經(jīng)營(yíng)管理的跟蹤審計(jì)，特別是對(duì)大項(xiàng)開支項(xiàng)目、工程建設(shè)項(xiàng)目的全程跟蹤監(jiān)督不夠；二是習(xí)慣于用傳統(tǒng)的審計(jì)思路和審計(jì)方法開展工作，創(chuàng)新意識(shí)還不強(qiáng)；三是審計(jì)工作還存在盲點(diǎn)，如經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)還沒有真正開展；四是審計(jì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)還有待提高。對(duì)于以上問題，要在今后工作中，采取有力措施，切實(shí)加以解決。下面，我對(duì)今年的審計(jì)工作講四點(diǎn)意見：（一）增強(qiáng)三種意識(shí)，提升審計(jì)工作水平。內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，根本目的是提高企業(yè)自身的“免疫力”，保證企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。一直以來，市局（有限公司）黨委高度重視審計(jì)工作，大力支持審計(jì)人員開展審計(jì)監(jiān)督，充分發(fā)揮了審計(jì)工作的保障作用。當(dāng)前，審計(jì)工作人員必須增強(qiáng)三種意識(shí)，認(rèn)真履行職責(zé)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作水平。一是增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)。審計(jì)人員要牢記肩負(fù)的職責(zé)，重視所從事的工作，通過深入細(xì)致、積極有效的工作，為企業(yè)管理“問診把脈”、找出問題、分析原因，并提出合理化建議。二是增強(qiáng)規(guī)范意識(shí)。要根據(jù)省局（公司）“整體規(guī)范提升年”活動(dòng)的部署要求，嚴(yán)格落實(shí)與審計(jì)有關(guān)的各項(xiàng)法律法規(guī)和制度規(guī)定，逐步建立以制度約束行為，以流程規(guī)范行為，以監(jiān)管制約行為，以審計(jì)監(jiān)督行為的長(zhǎng)效工作機(jī)制。三是增強(qiáng)大局意識(shí)。要按照行業(yè)全面推行審計(jì)委派制的部署要求，精心準(zhǔn)備、認(rèn)真組織、積極參與，確保各項(xiàng)工作的順利銜接和改革的順利推進(jìn)。與此同時(shí)，要加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升能力素質(zhì)，推動(dòng)審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。（二）做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，夯實(shí)內(nèi)部審計(jì)工作基礎(chǔ)。開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，是強(qiáng)化對(duì)權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督的有效途徑。要按照“凡提必審、離任必審”和任中兩年審計(jì)一次的要求，扎實(shí)開展對(duì)各單位主要領(lǐng)導(dǎo)的任期和任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的評(píng)價(jià)、監(jiān)督作用。要進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容，創(chuàng)新工作舉措，積極探索符合系統(tǒng)實(shí)際的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)體系。要配合人勞、監(jiān)察部門，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的利用力度，把審計(jì)結(jié)果作為評(píng)價(jià)、使用和問責(zé)干部的重要依據(jù)。（三）突出工作重點(diǎn)，深入推進(jìn)同級(jí)審計(jì)監(jiān)督。一是把內(nèi)控制度審計(jì)作為落實(shí)管理制度的著力點(diǎn)和突破點(diǎn)，通過對(duì)內(nèi)控制度的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)查找內(nèi)控盲點(diǎn)，不斷健全完善相關(guān)內(nèi)控制度。二是繼續(xù)抓好財(cái)務(wù)收支審計(jì)，確保財(cái)務(wù)開支嚴(yán)格規(guī)范、合規(guī)真實(shí)。今年上半年，省局（公司）將通過交叉審計(jì)的方式，在全省范圍內(nèi)開展一次財(cái)務(wù)收支審計(jì)，審計(jì)部門要高度重視，提前做好協(xié)調(diào)準(zhǔn)備工作。三是認(rèn)真做好預(yù)算審計(jì)工作。重點(diǎn)審查預(yù)算編制的科學(xué)性、預(yù)算執(zhí)行的有效性、預(yù)算調(diào)整的合規(guī)性、預(yù)算考核的完整性，形成對(duì)預(yù)算的事前、事中、事后的全方位審計(jì)監(jiān)督。四是在認(rèn)真做好重點(diǎn)審計(jì)事項(xiàng)的基礎(chǔ)上，還要扎實(shí)做好經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、物資采購(gòu)審計(jì)、招投標(biāo)審計(jì)等工作，逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督由 “事后糾錯(cuò)”向 “關(guān)口前移，事前防范，事中控制”轉(zhuǎn)變。（四）抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，切實(shí)加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。2010年，全市系統(tǒng)預(yù)算中的資本性支出項(xiàng)目較多，特別是四大工程建設(shè)項(xiàng)目（新物流配送中心建設(shè)、芝罘區(qū)局（部）綜合經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)用房裝修、機(jī)關(guān)辦公樓及長(zhǎng)島縣局（部）辦公樓改造）已經(jīng)或即將展開，審計(jì)部門要對(duì)這些投資項(xiàng)目進(jìn)行全過程全方位審計(jì)監(jiān)督，這是非常必要的。因此，審計(jì)部門要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家局和省局（公司）有關(guān)規(guī)定，聘請(qǐng)并配合中介機(jī)構(gòu)著力抓好以下“四個(gè)環(huán)節(jié)”的監(jiān)督：一是做好固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目準(zhǔn)備環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。要對(duì)項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性論證、施工圖設(shè)計(jì)、工程投資總額和投資計(jì)劃、工程預(yù)算的編制與審核、工程招投標(biāo)與合同的簽訂等前期工作加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。二是做好施工過程環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督，防止投資損失浪費(fèi)。三是做好工程造價(jià)環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)的管理，竣工決算審計(jì)要嚴(yán)格按照管理權(quán)限實(shí)行內(nèi)審和外審相結(jié)合的“雙重”審計(jì)把關(guān)。四是做好工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)結(jié)算環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。重點(diǎn)對(duì)工程項(xiàng)目資金撥付是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全完備、賬務(wù)處理是否正確及時(shí)等內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。三、關(guān)于深化推進(jìn)用工分配制度改革工作2008年以來，作為全省局（公司）系統(tǒng)用工分配制度改革的試點(diǎn)單位之一，我們根據(jù)省局（公司）統(tǒng)一部署，緊緊圍繞“分類管理、科學(xué)設(shè)崗、明確職責(zé)、嚴(yán)格考核、落實(shí)報(bào)酬”的總體要求，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌安排，周密部署，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)用工分配制度改革，順利完成了改革的階段性任務(wù)，有效調(diào)動(dòng)了各層面的積極性。主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是深入學(xué)習(xí)宣傳，全面組織動(dòng)員，系統(tǒng)上下都能正確理解改革、主動(dòng)支持改革、積極參與改革；二是廣泛發(fā)揚(yáng)民主，精心設(shè)計(jì)方案，改革的各項(xiàng)配套制度切合實(shí)際、科學(xué)合理、系統(tǒng)全面；三是合理確定編制，科學(xué)設(shè)置崗位，體現(xiàn)了因事設(shè)崗、人崗匹配、精簡(jiǎn)高效；四是優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)，調(diào)整收入分配，逐步縮小機(jī)關(guān)與基層一線、在冊(cè)職工與聘用員工、在崗職工與離退休人員的收入差距，做到了平穩(wěn)過渡、適度傾斜、有效激勵(lì)；五是建立考核體系，實(shí)施全員考核，績(jī)效考核工作在實(shí)踐探索中逐步趨于規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、完善。在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們要清醒地看到用工分配制度改革只是取得了階段性成果，目前仍存在一些問題和不足：一是人力資源管理等有關(guān)制度還需要進(jìn)一步建立和完善；二是績(jī)效管理中的崗位考核、績(jī)效考核，有待進(jìn)一步完善和細(xì)化，崗位考核結(jié)果的運(yùn)用需要進(jìn)一步探索和研究；三是薪酬管理的長(zhǎng)效機(jī)制尚未完全建立；四是部分干部職工對(duì)自身崗位職責(zé)掌握得不夠全面，履職能力還需要進(jìn)一步提高；五是個(gè)別員工素質(zhì)能力與崗位要求和企業(yè)發(fā)展需要還不相適應(yīng)。以上問題，要在今后工作中，著力加以解決。對(duì)下一步工作，我講三點(diǎn)意見。一要在積極探索、完善提高上下功夫。要組織廣大干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)國(guó)家局、省局（公司）一系列新部署、新要求，真正吃透精神、把握實(shí)質(zhì)，進(jìn)一步明確下一步的工作任務(wù)和方向。要繼續(xù)堅(jiān)持“四個(gè)原則”，即尊重歷史、面向未來、平穩(wěn)過渡原則；群眾公認(rèn)、不留遺憾、確保穩(wěn)定原則；精簡(jiǎn)高效、有效激勵(lì)、適度傾斜原則；發(fā)揚(yáng)民主、公平公正、依法依規(guī)原則，確保此項(xiàng)工作積極穩(wěn)妥、規(guī)范有序推進(jìn)。要增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)，積極探索深化推進(jìn)用工分配制度改革的新舉措，針對(duì)推進(jìn)過程中出現(xiàn)的問題，及時(shí)研究對(duì)策、矯正偏差、完善措施，確保改革按照既定的目標(biāo)不斷推向深入。對(duì)由于歷史原因和現(xiàn)實(shí)條件的局限，還需要一定政策支持和時(shí)間過渡的問題，要努力爭(zhēng)取政策、爭(zhēng)取主動(dòng)，把工作做在前面，切實(shí)增強(qiáng)工作的前瞻性和預(yù)見性。二要在加大力度、強(qiáng)化措施上下功夫。深化推進(jìn)用工分配制度改革是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要統(tǒng)籌安排，突出重點(diǎn)，協(xié)調(diào)推進(jìn)。一是進(jìn)一步加強(qiáng)崗位管理。以正在開展的質(zhì)量管理體系貫標(biāo)工作為載體，進(jìn)一步梳理完善崗位職責(zé)，細(xì)化明確工作標(biāo)準(zhǔn)，確保充分體現(xiàn)崗位價(jià)值。二是積極借鑒兄弟單位的好經(jīng)驗(yàn)、好做法，結(jié)合考核運(yùn)行情況，進(jìn)一步修訂完善崗位考核和績(jī)效考核體系，做到標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、科學(xué)實(shí)用、便于操作，真正發(fā)揮績(jī)效考核的評(píng)價(jià)和激勵(lì)作用。三是進(jìn)一步規(guī)范用工管理。嚴(yán)格控制各崗位編制定員，對(duì)人員的調(diào)整、增加要嚴(yán)格執(zhí)行審批手續(xù)。進(jìn)一步完善外聘員工發(fā)展晉升通道和日常管理機(jī)制，對(duì)政治素質(zhì)高、綜合能力強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)好的優(yōu)秀外聘員工，將打破原有身份界限，選拔到管理崗位上來，實(shí)現(xiàn)政治、經(jīng)濟(jì)待遇的逐步對(duì)接。此外，要依據(jù)《勞動(dòng)合同法》及相關(guān)法規(guī)制度，盡快制定出臺(tái)《煙臺(tái)煙草系統(tǒng)勞動(dòng)合同管理規(guī)定》，進(jìn)一步規(guī)范員工勞動(dòng)合同管理工作。四是根據(jù)省局（公司）統(tǒng)一部署，認(rèn)真做好人力資源管理系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)和培訓(xùn)工作，做到及時(shí)維護(hù)、準(zhǔn)確應(yīng)用、信息完整，進(jìn)一步提升全市系統(tǒng)人力資源管理水平。五是進(jìn)一步做好專賣、營(yíng)銷崗位的職業(yè)技能鑒定工作，重點(diǎn)抓好專賣管理員中級(jí)職業(yè)資格和營(yíng)銷人員高級(jí)職業(yè)資格鑒定，積極探索職業(yè)資格與員工成長(zhǎng)的有效對(duì)接，不斷提升廣大基層員工的技能水平，努力打造一支素質(zhì)硬、業(yè)務(wù)精、活力足的基層員工隊(duì)伍。六是繼續(xù)加強(qiáng)工資總額管理，從嚴(yán)控制、把好進(jìn)度，確保工資總額發(fā)放不超過省局（公司）核定的額度。要繼續(xù)堅(jiān)持收入分配向一線傾斜、向聘用員工傾斜的原則，進(jìn)一步縮小收入差距。年內(nèi)，力爭(zhēng)將在冊(cè)在崗員工與聘用在崗員工的收入差距控制在3倍以內(nèi)，充分調(diào)動(dòng)一線員工的工作積極性。三要在加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、確保實(shí)效上下功夫。用工分配制度改革無小事，每個(gè)問題都涉及到干部職工的切身利益，都關(guān)系到企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，都影響到全市系統(tǒng)的和諧穩(wěn)定大局。深化推進(jìn)用工分配制度改革必須進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的責(zé)任體系。各單位、各部門主要負(fù)責(zé)同志，要一如既往地予以高度重視，本著對(duì)黨委、對(duì)企業(yè)、對(duì)廣大干部職工負(fù)責(zé)的態(tài)度，全程參與、積極推動(dòng)，做到高度關(guān)注此項(xiàng)工作，認(rèn)真研究每個(gè)問題，妥善對(duì)待每件事情，確保組織領(lǐng)導(dǎo)到位。用工分配制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室要做到機(jī)構(gòu)不撤，人員不減，工作不松，保證此項(xiàng)工作深化推進(jìn)，不斷取得新的成效。這里強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，在用工分配制度改革問題上，對(duì)于工作不力的單位和人員，將嚴(yán)肅追究責(zé)任。同志們，煙臺(tái)煙草已經(jīng)站在了新的發(fā)展起點(diǎn)上，進(jìn)一步做好紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)工作，繼續(xù)深化推進(jìn)用工分配制度改革，意義深遠(yuǎn)，責(zé)任重大。全市系統(tǒng)要認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)系列會(huì)議精神，開拓創(chuàng)新，奮發(fā)有為，真抓實(shí)干，全力推動(dòng)紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)工作再上新臺(tái)階，推動(dòng)用工分配制度改革向縱深開展，為實(shí)現(xiàn)煙臺(tái)煙草“走在全國(guó)前列，爭(zhēng)創(chuàng)行業(yè)標(biāo)桿”目標(biāo)作出積極的貢獻(xiàn)！第五篇：健全規(guī)章制度目錄電氣試驗(yàn)制度設(shè)備運(yùn)行、維護(hù)、保養(yǎng)制度設(shè)備定期檢修制度機(jī)電干部上崗查崗制度設(shè)備管理制度安全活動(dòng)制度事故分析追查制度設(shè)備包機(jī)制度防爆設(shè)備入井安裝、驗(yàn)收制度電纜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