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正文內(nèi)容

20xx年事后監(jiān)督報告(編輯修改稿)

2024-11-15 00:11 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 既往,認(rèn)真按照聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)提出的要求,踏踏實實的做好本職工作。在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心、指導(dǎo)和幫助中提高自己、更加嚴(yán)格要求自己,為信合事業(yè)的發(fā)展盡綿薄之力。袁 穎2012年1月21日第四篇:事后監(jiān)督運行事后監(jiān)督管理暫行辦法第一章 總則第一條 為了建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制,進(jìn)一步加強(qiáng)及規(guī)范事后監(jiān)督工作,提高核算質(zhì)量,強(qiáng)化內(nèi)部控制,防范和化解業(yè)務(wù)風(fēng)險,確保平遙縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社會計業(yè)務(wù)健康有序的開展,根據(jù)《山西省農(nóng)村信用社事后監(jiān)督管理暫行辦法》結(jié)合實際,制定本辦法。第二條 事后監(jiān)督是指依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)以及聯(lián)社的有關(guān)內(nèi)部制度規(guī)定,通過對被監(jiān)督機(jī)構(gòu)已經(jīng)完結(jié)的業(yè)務(wù)進(jìn)行再監(jiān)督、控制、分析和預(yù)警的活動。第三條 本辦法適用于平遙縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社及轄內(nèi)所有分支網(wǎng)點網(wǎng)點。第二章 基本規(guī)定第四條 事后監(jiān)督管理目標(biāo)(一)根據(jù)聯(lián)社的內(nèi)部控制制度,建立符合現(xiàn)代農(nóng)村信用社管理要求的事后監(jiān)督管理體制。(二)建立風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警機(jī)制,有效防范核算風(fēng)險,保障資金安全。(三)健全核算質(zhì)量評價機(jī)制,為會計核算考核評價工作提供依據(jù)。第五條 事后監(jiān)督基本原則(一)規(guī)范性原則。事后監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)以及農(nóng)村信用社內(nèi)部規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定,保障核算信息真實、準(zhǔn)確、完整。(二)獨立性原則。事后監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)與核算業(yè)務(wù)在時間、空間、人員上相互分離,確保事后監(jiān)督崗位充分發(fā)揮制約、監(jiān)督職能。(三)重要性原則。事后監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)在全面監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對高風(fēng)險業(yè)務(wù)產(chǎn)品、高風(fēng)險業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)崗位以及特殊交易等重要事項進(jìn)行重點監(jiān)督。(四)成本效益原則。事后監(jiān)督應(yīng)當(dāng)通過合理的成本投入達(dá)到最佳的風(fēng)險控制效果,保證事后監(jiān)督工作產(chǎn)生的效益高于獲取風(fēng)險信息的成本。第六條 事后監(jiān)督對被監(jiān)督業(yè)務(wù)交易的表面合規(guī)、合法、一致性負(fù)責(zé)。在各項業(yè)務(wù)事中認(rèn)真履行監(jiān)控職責(zé)的前提下,事后監(jiān)督依據(jù)已完結(jié)業(yè)務(wù)的處理結(jié)果,監(jiān)督核算依據(jù)是否合規(guī)、合法,監(jiān)督業(yè)務(wù)處理結(jié)果是否與所提供的資料內(nèi)容相一致。第七條 事后監(jiān)督獨立行使監(jiān)督職能。發(fā)現(xiàn)問題要立即查閱,監(jiān)督糾正;發(fā)現(xiàn)重大問題、違規(guī)操作事件,要立即報告,不得延誤。第八條 事后監(jiān)督目前主要采取人工監(jiān)督的方式方法。人工監(jiān)督負(fù)責(zé)監(jiān)督傳票要素的表面合規(guī)性;監(jiān)督核算結(jié)果與傳票以及業(yè)務(wù)資料的一致性;監(jiān)督業(yè)務(wù)處理的及時性。第九條 事后監(jiān)督針對重要業(yè)務(wù)以及業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵風(fēng)險點,實施重點監(jiān)督。事后監(jiān)督應(yīng)在明確業(yè)務(wù)處理各崗位職責(zé)和不同層級控制范圍和要求的基礎(chǔ)上,對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險分析和評價,確定需要監(jiān)督的高風(fēng)險業(yè)務(wù)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)崗位以及特殊交易等重要事項,對與之相關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆監(jiān)督和檢查。第十條 事后監(jiān)督要加強(qiáng)對重要崗位、重要環(huán)節(jié)、重要事項的控制,重點監(jiān)督容易形成差錯、事故、案件的各個環(huán)節(jié),關(guān)注業(yè)務(wù)流程管理和內(nèi)控制度執(zhí)行等情況,研究不同時期、不同時段事故、案件發(fā)生的特點,及時調(diào)整監(jiān)督內(nèi)容,實施動態(tài)管理。第十一條 事后監(jiān)督中心與被監(jiān)督網(wǎng)點(以下簡稱“網(wǎng)點”)之間傳票的往來傳遞,必須指定專人負(fù)責(zé),嚴(yán)格辦理交接登記和簽收手續(xù),以明確責(zé)任。第十二條 事后監(jiān)督中心日常工作,向聯(lián)社財務(wù)部門報告,遇重大問題可以直接向分管財務(wù)工作的聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)報告。第十三條 凡須納入事后監(jiān)督中心監(jiān)督的內(nèi)容,一律由聯(lián)社財務(wù)部門審定、批準(zhǔn)。各業(yè)務(wù)部門制定、修訂管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程,有關(guān)內(nèi)容涉及到事后監(jiān)督時,應(yīng)會簽財務(wù)部門。第三章 事后監(jiān)督部門職責(zé)與人員管理第十四條 事后監(jiān)督中心職責(zé)一、監(jiān)督各營業(yè)機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和農(nóng)村信用社規(guī)章制度的情況。二、負(fù)責(zé)審查對被監(jiān)督機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)資料,監(jiān)督核算依據(jù)是否合法、合規(guī),業(yè)務(wù)處理結(jié)果與所提供的資料內(nèi)容是否相一致,業(yè)務(wù)處理是否及時等。三、負(fù)責(zé)記錄事后監(jiān)督業(yè)務(wù)差錯和差錯處理情況。四、負(fù)責(zé)督促落實整改措施,督促網(wǎng)點、柜員及時處理事后監(jiān)督的查詢函件,及時糾正事后監(jiān)督所發(fā)現(xiàn)的差錯;及時報告事后監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大問題、違規(guī)事件;五、負(fù)責(zé)定期報送事后監(jiān)督工作報告,提供相關(guān)監(jiān)督信息。六、負(fù)責(zé)已監(jiān)督完畢業(yè)務(wù)資料的收存、整理、裝訂、保管、歸檔和移交工作。七、定期向聯(lián)社財務(wù)部門提供網(wǎng)點、柜員核算質(zhì)量情況;八、定期向聯(lián)社財務(wù)部門反饋網(wǎng)點、柜員貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及我縣聯(lián)社有關(guān)規(guī)章制度情況,并提出整改建議;九、建立工作日志,記錄每日事后監(jiān)督處理情況;十、接受本級和上級有權(quán)部門的檢查、指導(dǎo)與監(jiān)督等。十一、嚴(yán)格遵守保密工作規(guī)定,做好業(yè)務(wù)保密工作。十二、其他應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。第十五條 事后監(jiān)督員的管理實行“三定”,即定人、定點、定責(zé)任。按照包片形式對網(wǎng)點開展事后監(jiān)督工作。第十六條 各業(yè)務(wù)部門在組織各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)時(尤其是各種業(yè)務(wù)核算辦法的更新、修改等類型的培訓(xùn)),應(yīng)通知事后監(jiān)督中心派員參加,確保事后監(jiān)督人員及時了解各項業(yè)務(wù)發(fā)展動態(tài),掌握各項業(yè)務(wù)的管理要求。事后監(jiān)督中心應(yīng)及時學(xué)習(xí)、收集和更新有關(guān)政策文件,保證監(jiān)督質(zhì)量。第四章 事后監(jiān)督操作流程第十七條 各網(wǎng)點應(yīng)將本網(wǎng)點負(fù)責(zé)人名單、有權(quán)簽字人名單等資料報事后監(jiān)督中心備案。如遇網(wǎng)點人員變動,應(yīng)書面通知事后監(jiān)督中心。第十八條 事后監(jiān)督的時效性。事后監(jiān)督的時效性包括監(jiān)督所需傳票以及業(yè)務(wù)資料的時效性、非現(xiàn)場監(jiān)督的時效性以及節(jié)假日監(jiān)督的時效性。(一)傳票以及業(yè)務(wù)資料的時效性各網(wǎng)點當(dāng)日傳票、日報表、柜員交易流水清單等業(yè)務(wù)資料,原則上不遲于次日10時前交接完畢。事后監(jiān)督人員必須在規(guī)定時間內(nèi)完成當(dāng)日的監(jiān)督工作,不得拖延和積壓。(二)非現(xiàn)場監(jiān)督的時效性每日上午(指事后監(jiān)督中心收到被監(jiān)督網(wǎng)點傳票之前),事后監(jiān)督中心應(yīng)通過各信用社上報的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的日報表,對各網(wǎng)點上日系統(tǒng)間賬務(wù)平衡掛賬、高風(fēng)險業(yè)務(wù)的系統(tǒng)間報表數(shù)據(jù)、以及現(xiàn)金庫存限額等業(yè)務(wù)的重要風(fēng)險點進(jìn)行監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問題,詳細(xì)記錄事后監(jiān)督日志,并立即通知相關(guān)網(wǎng)點進(jìn)行查處。(三)節(jié)假日監(jiān)督的時效性為防范操作風(fēng)險,及時發(fā)現(xiàn)、糾正各項業(yè)務(wù)核算中存在的問題,事后監(jiān)督中心應(yīng)合理安排節(jié)假日的事后監(jiān)督工作。第十九條 傳票的傳遞流程。為確保傳票以及業(yè)務(wù)資料的安全傳遞和運送,保證傳票及其業(yè)務(wù)資料按時、完整地送交事后監(jiān)督中心。傳票的傳遞流程包括傳票的交接、傳票的清點二個環(huán)節(jié)。網(wǎng)點的移交(1)各網(wǎng)點應(yīng)將傳票整理后,經(jīng)主任、會計或負(fù)責(zé)人在傳票交接登記薄上簽章確認(rèn)后,同時將當(dāng)日各柜員流水明細(xì)隨同傳票入傳票傳遞包并加鎖,運送人員在“平遙縣聯(lián)社憑證傳送交接單”上進(jìn)行交接登記。(2)各網(wǎng)點向事后監(jiān)督中心運送傳票必須使用傳票專用傳遞包,其管理視同現(xiàn)金尾箱。(3)各網(wǎng)點應(yīng)對傳票專用箱內(nèi)的傳票冊數(shù)以及業(yè)務(wù)資料的完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。(4)傳票專用包暫先由各網(wǎng)點運送,在確保安全和及時的前提下直接送達(dá)事后監(jiān)督中心。各網(wǎng)點對傳票專用包應(yīng)視同現(xiàn)金尾箱做好交接記錄。(5)傳票專用包采取一包一鎖,每鎖配兩把鑰匙,由各網(wǎng)點負(fù)責(zé)人和事后監(jiān)督中心人員分管。事后監(jiān)督中心的接收(1)事后監(jiān)督中心應(yīng)指定專人專門負(fù)責(zé)接收傳票專用包。接收時,應(yīng)檢查傳票專用箱是否上鎖。對于外觀存在異常情況的,應(yīng)拒絕接收并及時與有關(guān)網(wǎng)點聯(lián)系;對于外觀正常的,核對數(shù)量,與傳票專用包運送人員共同在“平遙縣聯(lián)社憑證傳送交接單”上簽字確認(rèn)。(2)傳票因特殊情況,未能在規(guī)定時間、規(guī)定地點完成移交工作的,事后傳票接收人員應(yīng)立即電話通知所屬網(wǎng)點,并同時向事后監(jiān)督中心負(fù)責(zé)人匯報,其處理情況應(yīng)登記事后監(jiān)督日志備查。(3)未及時交接的傳票專用包應(yīng)妥善予以保管,嚴(yán)禁擅自拆封。事后監(jiān)督中心的移交(1)事后監(jiān)督人員在將傳票移交會計檔案管理人員之前,應(yīng)妥善保管。
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