【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 行。付款人應(yīng)當(dāng)在持票人進(jìn)行付款提示后，無(wú)條件地在當(dāng)日按匯票金額足額支付給持票人。對(duì)應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)當(dāng)設(shè)立登記制度，認(rèn)真登記票據(jù)的出具日期、到期日、金額、利率、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、保證情況、收（付）款人、付款及核銷(xiāo)情況。第十五條 本票管理（一）本制度所指的本票為銀行本票。公司應(yīng)避免使用商業(yè)本票。（二）在出具或接受本票時(shí)應(yīng)注意檢查以下內(nèi)容是否齊全：表明本票的字樣、確定的金額、收款人名稱(chēng)、出票日期以及出票人簽章。若有內(nèi)容不全或含糊不清，不得出具或接受。（三）當(dāng)收到本票時(shí)，應(yīng)審查本票上的收款單位或背書(shū)單位是否為本單位、背書(shū)是否連續(xù)；加蓋的印鑒是否清晰；各項(xiàng)內(nèi)容是否符合規(guī)定；是否有壓數(shù)機(jī)壓印的金額，本票金額大小寫(xiě)數(shù)與壓印數(shù)是否相符；是否在付款期內(nèi)，并應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)向本票的出票人及時(shí)提示本票，同時(shí)應(yīng)檢查出票人是否在本票上已記載“見(jiàn)票”字樣、見(jiàn)票日期并簽名等內(nèi)容。第五章 有關(guān)票據(jù)其他規(guī)定第十六條 收受外單位票據(jù)應(yīng)注意以下事項(xiàng)（一）凡與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的票據(jù)不得收受。（二）如系轉(zhuǎn)讓票據(jù)應(yīng)請(qǐng)轉(zhuǎn)讓客戶(hù)親自在票據(jù)后清晰背書(shū)，如屬指名票據(jù)應(yīng)請(qǐng)?zhí)ь^人加蓋印章。（三）收受的票據(jù)面額比應(yīng)繳納款項(xiàng)為多時(shí)，在未兌現(xiàn)以前不得找還，其差額應(yīng)等票據(jù)承兌后歸還。（四）開(kāi)立票據(jù)跨時(shí)，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意（五）字跡模糊不清時(shí)，應(yīng)予退回重新開(kāi)立。票據(jù)上文字不得涂改、涂銷(xiāo)、更改或折疊，印簽必須清晰，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與法人章齊備。（六）注意查明票據(jù)有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)出票據(jù)人的蓋章是否齊全。（七）注意票據(jù)上的文字記載(如禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓字樣)。第十七條 違約票據(jù)（呆票）沖銷(xiāo)須經(jīng)總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，按規(guī)定的程序進(jìn)行賬務(wù)處理，已沖銷(xiāo)的票據(jù)必須設(shè)立登記簿進(jìn)行登記，并應(yīng)在以后采取有效追蹤措施。第十八條 票據(jù)到期時(shí)如果客戶(hù)只付了其中的部分款項(xiàng)，應(yīng)在票據(jù)登記本上、對(duì)賬單上分別兩次將付款日期、金額、余額記錄以便對(duì)未結(jié)清款項(xiàng)部分跟蹤。第十九條 銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票的簽發(fā)，必須經(jīng)總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可簽發(fā)。攜帶銀行票據(jù)，應(yīng)提高警惕，盡量不使用不能掛失的銀行本票。任何銀行票據(jù)相關(guān)執(zhí)行單位在交遞過(guò)程中發(fā)現(xiàn)丟失，要立即通知財(cái)務(wù)部，并向銀行掛失，同時(shí)通知收款單位協(xié)助防范。由于丟失票據(jù)而發(fā)生登報(bào)、廣播聲明的公告費(fèi)用和被冒領(lǐng)的損失由責(zé)任部門(mén)交遞責(zé)任人承擔(dān)。第四篇：票據(jù)管理制度醫(yī)院票據(jù)管理制度為加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)單位經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。一、票據(jù)的購(gòu)置本單位使用的安徽省行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算收據(jù)，須由財(cái)務(wù)科派專(zhuān)人，持省以上權(quán)限部門(mén)批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)辦理《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》核準(zhǔn)的種類(lèi)、數(shù)量及購(gòu)票方式，向市財(cái)政局票據(jù)科領(lǐng)購(gòu)票據(jù)。醫(yī)院收費(fèi)收據(jù)，由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》核準(zhǔn)的種類(lèi)、數(shù)量及印刷計(jì)劃，在財(cái)政指定的印刷廠統(tǒng)一印制。二、票據(jù)的領(lǐng)用登記單位購(gòu)入票據(jù)后，由財(cái)務(wù)科驗(yàn)收入庫(kù)，并由專(zhuān)人登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱(chēng)、起止號(hào)碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購(gòu)入渠道。收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫(xiě)《收費(fèi)票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字。三、票據(jù)使用的要求必須按規(guī)定的用途使用相應(yīng)的收費(fèi)票據(jù)。票據(jù)必須按號(hào)碼順序使用，按規(guī)定的格式填寫(xiě)，做到字跡清晰，數(shù)字準(zhǔn)確，大小寫(xiě)一致，不準(zhǔn)單頁(yè)填制，不準(zhǔn)缺聯(lián)復(fù)寫(xiě)，不準(zhǔn)涂改、刮擦、挖補(bǔ)。票據(jù)使用時(shí)，必須加蓋單位財(cái)務(wù)（收費(fèi)）專(zhuān)用章，并由經(jīng)辦人簽字和蓋章，無(wú)收費(fèi)單位印章一律無(wú)效。在使用過(guò)程中作廢的票據(jù)，必須注明“作廢”字樣，與存根聯(lián)一起全部順號(hào)留存，不準(zhǔn)自行銷(xiāo)毀。發(fā)現(xiàn)票據(jù)有污損、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)、重號(hào)或缺聯(lián)的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)科報(bào)告，按規(guī)定核銷(xiāo)處理。票據(jù)不得擅自轉(zhuǎn)借、出售、代開(kāi)、偽造和自行銷(xiāo)毀。四、票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是結(jié)賬前發(fā)生的事項(xiàng)，作廢后必須在票據(jù)上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。五、票據(jù)的核銷(xiāo)交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷(xiāo)員必須及時(shí)辦理注銷(xiāo)登記，銷(xiāo)號(hào)時(shí)必須以存根聯(lián)為依據(jù)。領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷(xiāo)的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)?。粚?duì)領(lǐng)用人未銷(xiāo)號(hào)完畢又開(kāi)始啟用新的收款票據(jù)，核銷(xiāo)員要查明原因。對(duì)發(fā)生作廢的情況，核銷(xiāo)人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對(duì)，確保收款的正確性。六、票據(jù)的管理票據(jù)由財(cái)務(wù)科指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷(xiāo)。出納不得兼保管或核銷(xiāo)。醫(yī)院收費(fèi)收據(jù)只限于本單位使用，不得用于商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開(kāi)，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)不得自行銷(xiāo)毀收費(fèi)票據(jù)和存根。票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每年核對(duì)一次，按時(shí)到財(cái)政局票據(jù)科辦理繳銷(xiāo)手續(xù)，領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。使用收費(fèi)票據(jù)的過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，終了應(yīng)收回并對(duì)空頁(yè)逐張蓋“作廢”戳記。第五篇：票據(jù)管理制度票據(jù)管理制度票據(jù)管理制度1第一章 總則為加強(qiáng)單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、使用、管理、保管等行為，根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定，制定本制度。本制度所指的票據(jù)包括普通教育學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用收據(jù)、資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)等。第二章 票據(jù)購(gòu)買(mǎi)第一條 單位根據(jù)有關(guān)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)收費(fèi)的文件，到區(qū)財(cái)政部門(mén)申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項(xiàng)目登記和票據(jù)購(gòu)買(mǎi)證》和《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》。第二條 單位購(gòu)買(mǎi)票據(jù)時(shí)，必須按財(cái)政部門(mén)規(guī)定申報(bào)收費(fèi)票據(jù)使用情況表，已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行查驗(yàn)、核銷(xiāo)。第三章 票據(jù)使用第三條 在啟用票據(jù)前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無(wú)缺頁(yè)、重頁(yè)、漏號(hào)、重號(hào)等錯(cuò)印情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)將整本票據(jù)交回財(cái)政部門(mén)更換或注銷(xiāo)。第四條 票據(jù)必須整本按序使用；填寫(xiě)內(nèi)容必須真實(shí)、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù)；必須做到票、款相符。使用機(jī)打票據(jù)時(shí)，開(kāi)具的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號(hào)碼順序填開(kāi)，所有聯(lián)次一起開(kāi)具，內(nèi)容完全一致，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或收費(fèi)專(zhuān)用章。第五條 票據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)另行填寫(xiě)，因填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷(xiāo)毀。第六條 使用普通學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用收據(jù)，應(yīng)按順序號(hào)填列，學(xué)費(fèi)和代辦服務(wù)性收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，必須符合國(guó)家和本市的有關(guān)規(guī)定，不得擅自擴(kuò)大收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期末，單位將本學(xué)期的收費(fèi)情況進(jìn)行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)核對(duì)后，返還單位保存歸檔備查。第七條 行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來(lái)結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)開(kāi)具的憑證。單位必須嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的使用范圍開(kāi)具資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，不得超范圍使用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)。單位每次結(jié)報(bào)時(shí)，將已開(kāi)具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)予以核對(duì)，對(duì)于超范圍開(kāi)具的票據(jù)，不得作為入賬依據(jù)。第四章 票據(jù)管理第八條 購(gòu)入的各類(lèi)票據(jù)由財(cái)產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)保管。財(cái)產(chǎn)保管員應(yīng)建立票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用登記簿，購(gòu)入票據(jù)時(shí)須填寫(xiě)購(gòu)入日期、票據(jù)名稱(chēng)、數(shù)量、編號(hào)。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，必須做好票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用登記記錄。第九條 單位不得自行轉(zhuǎn)讓、出借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、銷(xiāo)毀，涂改，也不得自行改變票據(jù)的用途或不同