【文章內(nèi)容簡介】 起巨額損失。產(chǎn)品較為單一。對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降。對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過分依賴。在供應(yīng)鏈中的地位的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度。1購貨商減少采購。1企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不同的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理。1收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷售和經(jīng)營有明顯影響，收購只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系。1出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)。1廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)。1建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目都工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整。1承租人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降。1遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難。三、管理風(fēng)險(xiǎn)方面承租人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等。管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩。高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧。最高管理者獨(dú)裁，聽不進(jìn)不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人。管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)。高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁。管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應(yīng)的繼任者。中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，或者計(jì)劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施。管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力，如有的只有財(cái)務(wù)專長而沒有技術(shù) 操作、戰(zhàn)略、營銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力。1管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。1董事會(huì)和高級(jí)管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題。1承租人還款意愿差，對(duì)公司抱有傲慢不合作的態(tài)度。1管理層對(duì)公司的態(tài)度發(fā)生改變，即變得冷淡或不友善。1承租人提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他信息、資料。1突然更換注冊(cè)會(huì)計(jì)師或結(jié)算戶銀行，或?qū)ζ渌y行或當(dāng)前的注冊(cè)會(huì)計(jì)師有不滿的言行。1外部機(jī)構(gòu)對(duì)承租人的評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整。承租人違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其他對(duì)外債務(wù)。2承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資。2承租人向其他銀行的信貸申請(qǐng)被拒絕。2承租人的存款余額和結(jié)算量不斷下降。2接到許多其他銀行的資信咨詢調(diào)查。2承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費(fèi)用。2承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告。2承租人拒絕銀行與其注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師進(jìn)行接觸。2承租人提出再融資或重組租賃款。四、公司信貸管理方面違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產(chǎn)。對(duì)關(guān)系人的信用租賃資產(chǎn)，或以優(yōu)于同類租賃資產(chǎn)條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保租賃資產(chǎn)。承租人采取欺詐收到騙取租賃資產(chǎn)，或套取租賃款用于牟取非法收入。承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產(chǎn)。償付來源與租賃目的不一致。違反公司信貸政策和租賃資產(chǎn)審批程序發(fā)放的租賃資產(chǎn)。租賃合同等文件存在法律性方面的問題。信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對(duì)租金償還有實(shí)質(zhì)性的影響。公司對(duì)租賃資產(chǎn)缺乏有效的監(jiān)督，不了解租賃資產(chǎn)實(shí)際使用情況和還款來源。租賃資產(chǎn)抵押品價(jià)值下降或公司對(duì)抵押品失去控制。1公司無法與承租人進(jìn)行正常的聯(lián)絡(luò)。1公司不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表或報(bào)表延遲。1租賃資產(chǎn)需要重組或已經(jīng)進(jìn)行過重組。1公司已付諸法律來清收租賃資產(chǎn)。第十八條 租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)凡在我公司申請(qǐng)租賃項(xiàng)目的客戶，業(yè)務(wù)人員必須對(duì)其所提供的申請(qǐng)文件、材料的真實(shí)性、有效性和完整性進(jìn)行驗(yàn)證。業(yè)務(wù)調(diào)查人員要對(duì)承租人經(jīng)營作風(fēng)、信用狀況、管理能力、經(jīng)營業(yè)績、所處行業(yè)地位、財(cái)務(wù)狀況、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，保證人、抵（質(zhì)）押物等情況進(jìn)行全面調(diào)查，調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要真實(shí)、詳細(xì)、客觀、公正。對(duì)租賃資產(chǎn)發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進(jìn)行審核。對(duì)租賃資產(chǎn)發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評(píng)估。對(duì)租賃資產(chǎn)次要還款來源（擔(dān)保）作充分的分析與評(píng)估，把握次要還款來源的可靠性。租賃合同的填制內(nèi)容要準(zhǔn)確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認(rèn)，并加蓋經(jīng)辦人印章）。租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。租賃合同必須由各當(dāng)事人法定代表人或其授權(quán)代表簽署，加蓋公章。抵押物權(quán)證正本、質(zhì)押物和保險(xiǎn)單據(jù)（正本）移交我公司保管。租賃抵（質(zhì)）押物在有關(guān)登記部門辦妥抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)后才放款。1在對(duì)逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業(yè)務(wù)部門要按法律規(guī)定的訴訟時(shí)效，定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時(shí)效。1對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行分類，必須以各類租賃資產(chǎn)的核心定義為確定分類結(jié)果的最終依據(jù)。1在租賃資產(chǎn)初分工作中，分類人員與經(jīng)辦員不能是同一人。1審核會(huì)的認(rèn)定程序與初分的工作程序相同。第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。第二篇：融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范租賃業(yè)務(wù)操作程序，改善業(yè)務(wù)管理水平，防范與化解金融租賃風(fēng)險(xiǎn)，不斷提升判斷能力，更好的服務(wù)于銷售市場(chǎng)，特制定本管理辦法。第二條本辦法適用于集團(tuán)各公司的銷售部門及辦事處，對(duì)客戶的融資租賃需求，與融資租賃公司配合，對(duì)開展業(yè)務(wù)前的客戶盡職調(diào)查、法律風(fēng)險(xiǎn)防范的具體要求。第三條本辦法所稱融資租賃業(yè)務(wù)主要指金融租賃，金融租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。受業(yè)務(wù)約束，集團(tuán)融資租賃業(yè)務(wù)包括如下主要形式：直接租賃、售后回租。(一)本辦法所稱直接租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。(二）本辦法中所稱回租業(yè)務(wù)是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。第二章 租賃對(duì)象和基本條件第四條租賃對(duì)象（承租人），主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。第五條申請(qǐng)租賃應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：(一)持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經(jīng)過年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，實(shí)行獨(dú)立核算的企（事）業(yè)法人，持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；(二)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策；(三)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，技改、基建項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)列入國家或地方計(jì)劃；(四)取得有關(guān)部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進(jìn)口批文；(五)生產(chǎn)工藝成熟，技術(shù)過關(guān)，所需原材料、燃料、動(dòng)力有可靠來源，產(chǎn)品產(chǎn)銷對(duì)路，符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求，在國內(nèi)、國際市場(chǎng)上有競(jìng)爭能力，項(xiàng)目竣工后能正常生產(chǎn)，有較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益；(六)企業(yè)有經(jīng)營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續(xù)費(fèi)、租息及殘值轉(zhuǎn)讓費(fèi)，有承擔(dān)租賃風(fēng)險(xiǎn)的可靠保證，能落實(shí)具有法人資格、有償還能力、實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)進(jìn)行保證或提供財(cái)產(chǎn)抵押、動(dòng)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押作為償還債務(wù)的擔(dān)保；(七)承租人對(duì)外的股本權(quán)益性投資總額未超過其資產(chǎn)凈額的50%；(八)承租人的所有者權(quán)益與項(xiàng)目投資額的比例不得超過國家規(guī)定比例。第六條下列情況，不予租賃：(一)未列入國家或本地區(qū)投資計(jì)劃，自籌資金不落實(shí)，資金有缺口；(二)未取得有關(guān)部門建筑、投資、開工許可證或有關(guān)批準(zhǔn)文件的；(三)國家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產(chǎn)品；(四)用租賃設(shè)備從事股本權(quán)益性投資（另有規(guī)定的除外）；(五)套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；(六)提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表的；(七)投資項(xiàng)目違反環(huán)境保護(hù)規(guī)定。第三章 職責(zé) 第七條工作部門：(一)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門為公司銷售部，與融資租賃公司的租賃業(yè)務(wù)部對(duì)接。，確定是否達(dá)到基本條件，決定是否受理；，審核材料的真實(shí)性和完整性； ，編寫詳細(xì)、客觀、全面的調(diào)查報(bào)告，提出初審意見，報(bào)項(xiàng)目審核委員會(huì)（以下簡稱委核會(huì)）審批，對(duì)調(diào)查結(jié)果負(fù)責(zé)； ，及時(shí)向企業(yè)說明情況，對(duì)獲批準(zhǔn)的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；、保險(xiǎn)及抵（質(zhì)）押物權(quán)利登記，落實(shí)有效登記，取回權(quán)利憑證并妥善保管；，制定具體監(jiān)控措施；，跟蹤租賃設(shè)備使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，采取對(duì)策；（含逾期項(xiàng)目本金、欠息）； ，及時(shí)了解項(xiàng)目建設(shè)情況；，按時(shí)收回到期租金；，調(diào)查展期理由是否充分，客觀真實(shí)，驗(yàn)收展期資料是否真實(shí)；，及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”，取得回執(zhí)，交業(yè)務(wù)員員歸檔保管，保證訴訟時(shí)效的延續(xù)；，收集有關(guān)資料，審核材料的真實(shí)性，撰寫呆賬核銷申請(qǐng)報(bào)告；，隨時(shí)記錄租金的動(dòng)態(tài)；，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總評(píng)價(jià)，編寫項(xiàng)目總結(jié)，報(bào)公司管理部門。(二)審查、評(píng)估部門為公司法務(wù)部，與融資租賃公司綜合管理部對(duì)接。、有效性；；，配套條件是否落實(shí)；、還租金能力進(jìn)行評(píng)估； ，盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估； 、充足性； 、詳細(xì)的項(xiàng)提請(qǐng)審批意見書 ；，進(jìn)行租賃評(píng)估前后對(duì)比、分析、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和提出改進(jìn)意見；、合法性、合規(guī)性、合理性等進(jìn)行審核；，綜合管理部提出修改意見。(三)協(xié)辦部門為公司法務(wù)部、財(cái)務(wù)部，與融資租賃公司資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部對(duì)接 (1)協(xié)助租賃業(yè)務(wù)部門清收不良資產(chǎn)，特別是通過法律手段收貸；(2)租賃合同結(jié)束時(shí)，對(duì)租賃物品殘值變賣進(jìn)行處理。(1)負(fù)責(zé)租賃款發(fā)放、回收、計(jì)收租息等賬務(wù)處理；(2)及時(shí)向業(yè)務(wù)人員提供客戶還本付息和結(jié)算信息；(3)參與公司重大租賃項(xiàng)目評(píng)估。第八條基本程序根據(jù)融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個(gè)基本環(huán)節(jié)（正常環(huán)節(jié)）和三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）。(一)十一個(gè)基本環(huán)節(jié)： ； ； ； ； ；； ； ； ； ；。(二)三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）：； ； 。第九條基本操作環(huán)節(jié)(一)租賃申請(qǐng)的受理，與融資租賃公司指定分管業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)具體租賃項(xiàng)目申請(qǐng)。租賃申請(qǐng)受理的前提是項(xiàng)目建議書已經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，有可行性研究報(bào)告和設(shè)計(jì)文件；租賃項(xiàng)目投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)政策，產(chǎn)品適銷對(duì)路；項(xiàng)目自籌資金不低于總投資的30%。包括企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)固定資產(chǎn)、企業(yè)近年效益、項(xiàng)目名稱、主要產(chǎn)品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請(qǐng)租賃額和預(yù)計(jì)效益、租賃期限、還款資金來源、擔(dān)保方式。包括：(1)營業(yè)執(zhí)照（驗(yàn)看原件、收受復(fù)印件）；(2)法定代表人及授權(quán)委托證明文件；(3)公司章程與合同；(4)凡設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)還須提供董事會(huì)關(guān)于租賃的決議書、授權(quán)書；(5)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的以往三個(gè)經(jīng)營財(cái)務(wù)報(bào)表及申請(qǐng)租賃時(shí)近期財(cái)務(wù)報(bào)表；(6)租賃擔(dān)保的有關(guān)證明和文件；(7)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目設(shè)計(jì)及批準(zhǔn)文件，總的和分階段的投資計(jì)劃，施工合同或進(jìn)口合同，有關(guān)批準(zhǔn)文件等；(8)申請(qǐng)人與擔(dān)保人雙方的貸款證；(9)法人代碼復(fù)印件。(二)租賃項(xiàng)目調(diào)查 主要內(nèi)容有：，核實(shí)負(fù)債； 、經(jīng)營情況，產(chǎn)品、商品的銷售情況及財(cái)務(wù)狀況；；可行性研究報(bào)告的內(nèi)容是否真實(shí) 準(zhǔn)確；項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，有無良好的經(jīng)濟(jì)效益；水電氣和主要原材料是否落實(shí)；設(shè)計(jì)、施工條件與租賃項(xiàng)目要求是否適應(yīng)；項(xiàng)目總投資及資金來源，自籌資金是否落實(shí)到位；，資金使用的合理性，工程技術(shù)、財(cái)務(wù)預(yù)算、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、經(jīng)濟(jì)效益的可行性和歸還租金的可靠性，風(fēng)險(xiǎn)程度以及保證人的資信實(shí)力，抵押保證的抵押物，質(zhì)押保證的質(zhì)押物，權(quán)利足值變現(xiàn)的可能性做出調(diào)查；，業(yè)務(wù)員根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)為可行的，組織編寫客觀、詳細(xì)的調(diào)查報(bào)告；：被調(diào)查企業(yè)基本情況、擬調(diào)查項(xiàng)目基本情況、基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、基本印象，祥見表格。(三)租賃項(xiàng)目初審，安排項(xiàng)目初審，并在7天內(nèi)做出初審報(bào)告； ：申請(qǐng)人財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、申請(qǐng)人非財(cái)務(wù)因素分析、項(xiàng)目可行性報(bào)告分析、租賃收益測(cè)算表、租賃收益與風(fēng)險(xiǎn)比較分析、初審結(jié)論，祥見表格；； 、具體。(四)項(xiàng)目審查、評(píng)估、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)合規(guī)性進(jìn)行符合性測(cè)試； 、數(shù)據(jù)計(jì)算不準(zhǔn)確以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題，交業(yè)務(wù)部門完善后，將資料返回業(yè)務(wù)部門。綜合管理部門審查、評(píng)估重點(diǎn)為： ；；、合理； ；，目前的工程進(jìn)度；、經(jīng)濟(jì)效益、工藝技術(shù)等方面進(jìn)行分析、測(cè)算，能否在租賃期內(nèi)還清本息；；，提出存在問題、方案選擇和項(xiàng)目決策建議；；：(1)對(duì)其信譽(yù)、經(jīng)營獲利能力進(jìn)行審核；(2)保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：(1)無保證資格的保證人保證；(2)越權(quán)保證；(3)超出保證人自身資產(chǎn)實(shí)力做出的多頭保證；(4)相互保證，尤其“互保”或“連環(huán)?！?；(5)低質(zhì)保證：即小企業(yè)為大企業(yè)保證，子公司為母公司保證，資產(chǎn)少的為負(fù)債多的保證，自然人為企（事）業(yè)法人保證等。（質(zhì)）押物的分析：(1)抵（質(zhì)）押物的驗(yàn)證。驗(yàn)證申請(qǐng)人所提供的產(chǎn)權(quán)證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會(huì)等部門出具的抵（質(zhì)）押物承諾函的內(nèi)容相符。(2)抵（質(zhì)）押物的估值是否合適。(3)抵（質(zhì)）押率是否符合我公司要求。(4)抵（質(zhì)）押權(quán)利登記的可行性。要特別注意以下抵（質(zhì)）押類型：(1)同一抵（質(zhì)）押物的分割抵（質(zhì)）押物；(2)共有財(cái)產(chǎn)的抵（質(zhì)）押，應(yīng)確保取得共有權(quán)人的書面同意；(3)第三方財(cái)產(chǎn)抵（質(zhì)）押應(yīng)取得第三方的書面同意。綜合管理部根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目前景及掌握的其他信息等，進(jìn)行分析和判斷，提出明確的評(píng)估審查報(bào)告。(五)租賃項(xiàng)目審批，依據(jù)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，各項(xiàng)批復(fù)文件和資金條件集體審議、表決。，廣泛聽取各方面意見，體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學(xué)性。、表決結(jié)果簽署明確的審批結(jié)論。注意事項(xiàng)： （至少每月開會(huì)一次），對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的調(diào)查報(bào)告與初審報(bào)告進(jìn)行項(xiàng)目綜合評(píng)估，必要時(shí)結(jié)合專家意見（由專家專門提出書面意見）；，并形成會(huì)議紀(jì)要，由參會(huì)人員簽字認(rèn)同；，以審核意見書的形式通知業(yè)務(wù)部門及其他部門；，并經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字（審核意見書一式