【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行對(duì)比分析，實(shí)現(xiàn)了從時(shí)間序列上預(yù)估現(xiàn)金儲(chǔ)備情況，預(yù)防資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。指標(biāo)內(nèi)容應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款 分析維度集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式折線圖，數(shù)字表格 整體效果投融資能力分析投資回報(bào)分析分析目的投資回報(bào)率（ROI）是指通過(guò)投資而應(yīng)返回的價(jià)值，企業(yè)從一項(xiàng)投資性商業(yè)活動(dòng)的投資中得到的經(jīng)濟(jì)回報(bào)。它涵蓋了企業(yè)的獲利目標(biāo)。利潤(rùn)和投入的經(jīng)營(yíng)所必備的財(cái)產(chǎn)相關(guān)，因?yàn)楣芾砣藛T必須通過(guò)投資和現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)獲得利潤(rùn)。指標(biāo)內(nèi)容投資回報(bào)率 分析維度集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式折線圖，柱形圖，決策樹(shù)，預(yù)警燈第18頁(yè)財(cái)務(wù)商業(yè)智能解決方案整體效果融資能力分析分析目的融資能力代表著企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的能力，對(duì)融資渠道及規(guī)模的分析，可以是企業(yè)管理者更清楚可利用資源的獲取方式及構(gòu)成。指標(biāo)內(nèi)容融資規(guī)模，流動(dòng)比率，流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（應(yīng)收賬款/存貨）分析維度集團(tuán)，分公司，融資渠道（銀行貸款、債券、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、股票期權(quán)）展現(xiàn)方式餅形圖，柱形圖，數(shù)字表格，文字描述 整體效果資金協(xié)調(diào)能力分析資金結(jié)構(gòu)分析分析目的資金結(jié)構(gòu)，亦稱(chēng)資本結(jié)構(gòu)，是指企業(yè)各種資金的構(gòu)成及其比例關(guān)系。資金結(jié)構(gòu)有廣義和狹義之分。狹義的資金結(jié)構(gòu)是指長(zhǎng)期資金結(jié)構(gòu)；廣義的資金結(jié)構(gòu)是指全部資金（包括長(zhǎng)期資金、短期資金）的結(jié)構(gòu)。指標(biāo)內(nèi)容流動(dòng)/非流動(dòng)資產(chǎn)，長(zhǎng)期負(fù)債，短期借款，利潤(rùn)率 分析維度集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式折線圖，矩陣圖，柱形圖，數(shù)字表格，文字描述 整體效果第19頁(yè)財(cái)務(wù)商業(yè)智能解決方案資金協(xié)調(diào)能力分析分析目的企業(yè)時(shí)刻追逐著良性的發(fā)展，也稱(chēng)為可持續(xù)發(fā)展，但一個(gè)好的資金協(xié)調(diào)能力是這種發(fā)展的前提性因素。通過(guò)此項(xiàng)分析，可以使企業(yè)管理者發(fā)現(xiàn)當(dāng)前存在的一系列資金問(wèn)題，通過(guò)改變經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)性負(fù)債，固定資產(chǎn)，長(zhǎng)期負(fù)債等因素，達(dá)到資金的協(xié)調(diào)平衡。指標(biāo)內(nèi)容經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性負(fù)債，固定資產(chǎn)，長(zhǎng)期負(fù)債（用戶可自定義范圍）資金協(xié)調(diào)能力的立論基礎(chǔ)是：資產(chǎn)的來(lái)源需要負(fù)債及權(quán)益的供給，而長(zhǎng)期負(fù)債對(duì)固定資產(chǎn)的提供如果有結(jié)余，又可以補(bǔ)充給流動(dòng)性比較強(qiáng)的資產(chǎn)，從而減少流動(dòng)性較強(qiáng)的負(fù)債對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的負(fù)面影響。分析維度集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式折線圖，柱形圖，數(shù)字表格，文字描述 整體效果財(cái)務(wù)績(jī)效管理盈利能力分析分析目的利潤(rùn)（或有關(guān)利潤(rùn)率指標(biāo)，下同）是股東利益（無(wú)論是股利收益，還是資本收益）的源泉；是企業(yè)償還債務(wù)（尤其是長(zhǎng)期債務(wù)）的基本保障；是企業(yè)管理當(dāng)局業(yè)績(jī)的主要衡量指標(biāo)。指標(biāo)內(nèi)容主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率，資產(chǎn)報(bào)酬率，凈資產(chǎn)收益率，資本利潤(rùn)率，銷(xiāo)售利潤(rùn)率，成本費(fèi)用利潤(rùn)率 分析維度集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式折線圖，數(shù)字表格，雷達(dá)圖，文字描述，預(yù)警燈 整體效果第20頁(yè)財(cái)務(wù)商業(yè)智能解決方案償債能力分析分析目的有利于正確評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況有利于投資者進(jìn)行正確的投資決策有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行正確的經(jīng)營(yíng)決策有利于債權(quán)人進(jìn)行正確的借貸決策 指標(biāo)內(nèi)容流動(dòng)負(fù)債比率，速動(dòng)比率，現(xiàn)金比率，資本周轉(zhuǎn)率，利息支付倍數(shù) 分析維度集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式折線圖，數(shù)字表格，雷達(dá)圖，文字描述，預(yù)警燈 整體效果營(yíng)運(yùn)能力分析分析目的營(yíng)運(yùn)能力是指通過(guò)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)速度的有關(guān)指標(biāo)所反映出來(lái)的企業(yè)資金利用第21頁(yè)財(cái)務(wù)商業(yè)智能解決方案 的效率它表明企業(yè)管理人員經(jīng)營(yíng)管理配置企業(yè)內(nèi)部資源充分發(fā)揮企業(yè)資源效率的能力，運(yùn)用資金的能力。該能力的大小對(duì)于提高企業(yè)獲利能力和償債能力有著重要的影響。指標(biāo)內(nèi)容應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，速動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 分析維度集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式折線圖，數(shù)字表格，雷達(dá)圖，文字描述，預(yù)警燈 整體效果發(fā)展能力分析分析目的考核企業(yè)的發(fā)展能力，可以抑制企業(yè)的短期行為，有利于完善現(xiàn)代化企業(yè)制度；還有利于完善現(xiàn)代企業(yè)的理財(cái)目標(biāo)。指標(biāo)內(nèi)容銷(xiāo)售增長(zhǎng)率，利潤(rùn)增長(zhǎng)率，總資產(chǎn)增長(zhǎng)率，資本保值增值率 分析維度集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式折線圖，數(shù)字表格，雷達(dá)圖，文字描述，預(yù)警燈 整體效果現(xiàn)金能力分析分析目的通過(guò)現(xiàn)金能力分析，是根據(jù)企業(yè)本期及以前各期現(xiàn)金的流入、流出及結(jié)余情況，從而正確評(píng)價(jià)企業(yè)當(dāng)前及未來(lái)的償債能力和支付能力，發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題，正確評(píng)價(jià)企業(yè)當(dāng)期及以前各期取得的利潤(rùn)的質(zhì)量，科學(xué)地預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況，從而為其科學(xué)決策提供充分的、有效的依據(jù)。第22頁(yè)財(cái)務(wù)商業(yè)智能解決方案指標(biāo)內(nèi)容現(xiàn)金比率，收益質(zhì)量比率，凈利潤(rùn)現(xiàn)金保證比率，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金結(jié)構(gòu)比率 分析維度集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式折線圖，數(shù)字表格，雷達(dá)圖，文字描述，預(yù)警燈 整體效果綜合財(cái)務(wù)分析杜邦分析分析目的采用這一方法，可使財(cái)務(wù)比率分析的層次更清晰、條理更突出，為報(bào)表分析者全面仔細(xì)地了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和盈利狀況提供方便。指標(biāo)內(nèi)容凈資產(chǎn)收益率，權(quán)益乘數(shù)，資產(chǎn)凈利率等 分析維度集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式?jīng)Q策樹(shù)，進(jìn)度條，預(yù)警燈 整體效果EVA分析分析目的《財(cái)富》雜志稱(chēng)之為：“當(dāng)今最為炙手可熱的財(cái)務(wù)理念”：“作為一種度量全要素生產(chǎn)率的關(guān)鍵指標(biāo)，EVA反映了管理價(jià)值的所有方面”高盛公司認(rèn)為：“與每股收益、股本回報(bào)率或自由現(xiàn)金流等其他傳統(tǒng)的評(píng)估方法相比，EVA能更準(zhǔn)確地反映經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)和會(huì)計(jì)結(jié)果”第23頁(yè)財(cái)務(wù)商業(yè)智能解決方案所羅門(mén)美邦認(rèn)為：“EVA不僅將管理重點(diǎn)放在為股東創(chuàng)造價(jià)值上，還幫助投資人和管理者更好地評(píng)價(jià)、觀察和理解公司的驅(qū)動(dòng)因素和破壞因素”中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為：“EVA將會(huì)被中國(guó)資本市場(chǎng)以及廣大投資者接受，成為普及的投資價(jià)值指標(biāo)之一” 指標(biāo)內(nèi)容經(jīng)濟(jì)增加值，稅后凈利潤(rùn)，投資資本總額 EVA = 稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（NOPAT）（【加權(quán)平均資本成本】WACC*【投資資本總額】TC）其中，稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（NOPAT）= 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) + 財(cái)務(wù)費(fèi)用 + 投資收益營(yíng)運(yùn)費(fèi)用所得稅率）+ 遞延稅款的增加EVA稅收調(diào)整 = 利潤(rùn)表上所得稅 + 稅率 （財(cái)務(wù)費(fèi)用 + 營(yíng)業(yè)外支出營(yíng)業(yè)外收入）加權(quán)平均資本成本（WACC）= 債務(wù)資本成本率 （債務(wù)資本市值／總市值）（1稅率）+股本資本成本率 （股本資本市值／總市值）分析維度集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式?jīng)Q策樹(shù)，進(jìn)度條，預(yù)警燈 整體效果央企綜合評(píng)價(jià)體系分析目的國(guó)資委每年指定的央企綜合評(píng)價(jià)體系，不僅對(duì)央企的自身分析起到了參評(píng)和指導(dǎo)意義，也對(duì)普通的企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了參考標(biāo)準(zhǔn)。指標(biāo)內(nèi)容盈利能力狀況，資產(chǎn)質(zhì)量狀況，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)狀況 指標(biāo)評(píng)價(jià)詳見(jiàn)“” 分析維度第24頁(yè)財(cái)務(wù)商業(yè)智能解決方案集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式?jīng)Q策樹(shù)，進(jìn)度條，預(yù)警燈 整體效果專(zhuān)項(xiàng)分析存貨ABC分析分析目的又稱(chēng)巴雷特分析法，是在1951年由美國(guó)電器公司應(yīng)用的。屬于四種存貨控制方法中的一種，應(yīng)用此分析法可以分清主次、抓住重點(diǎn)、區(qū)別對(duì)待，使存貨控制更方便有效，實(shí)現(xiàn)存貨管理資源的優(yōu)化配置。指標(biāo)內(nèi)容具體操作方法為：把品種繁多的存貨,按其重要程度，消耗數(shù)量,價(jià)值大小,資金占用等情況，進(jìn)行分類(lèi)排隊(duì),然后采用不同的管理方法，做到抓住重點(diǎn)，,某企業(yè)存貨的品種很多，按其所占資金大小排隊(duì),可分為ABC三類(lèi)，A類(lèi)存貨，品種占10%,資金占用65%。B類(lèi)存貨，品種占35%,資金占用25%。C類(lèi)存貨,品種占55%,資金占用10%.根據(jù)分類(lèi)，該企業(yè)存貨管理的主要精力放在A類(lèi)存貨上，對(duì)其實(shí)行嚴(yán)格的控制，進(jìn)行詳細(xì)計(jì)算，記錄和經(jīng)常檢查。B類(lèi)存貨，實(shí)行一般控制，一般記錄，定期檢查。C類(lèi)存貨,實(shí)行簡(jiǎn)單控制，一般記錄,必要時(shí)檢查。分析維度集團(tuán)，分公司，產(chǎn)品 展現(xiàn)方式矩陣圖，數(shù)字表格，文字描述 整體效果第25頁(yè)財(cái)務(wù)商業(yè)智能解決方案盈虧平衡分析法分析目的盈虧平衡分析又稱(chēng)保本點(diǎn)分析或本量利分析法，是根據(jù)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)量（產(chǎn)量或銷(xiāo)量）、成本、利潤(rùn)之間的相互制約關(guān)系的綜合分析，用來(lái)預(yù)測(cè)利潤(rùn)，控制成本，判斷經(jīng)營(yíng)狀況的一種數(shù)學(xué)分析方法。也可以“實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的銷(xiāo)量及定價(jià)決策分析”以及銷(xiāo)量對(duì)利潤(rùn)的敏感性分析。指標(biāo)內(nèi)容一般說(shuō)來(lái)，企業(yè)收入=成本+利潤(rùn)，如果利潤(rùn)為零，則有收入=成本=固定成本+變動(dòng)成本，而收入=銷(xiāo)售量?jī)r(jià)格，變動(dòng)成本=單位變動(dòng)成本銷(xiāo)售量，這樣由銷(xiāo)售量?jī)r(jià)格=固定成本+單位變動(dòng)成本銷(xiāo)售量，可以推導(dǎo)出盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算公式為 I=S（CvQ+F）=PQ（CvQ+F）=（PCv）QFI—銷(xiāo)售利潤(rùn) P—產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格F—固定成本總額 Cv—單件變動(dòng)成本Q—銷(xiāo)售數(shù)量 S—銷(xiāo)售收入總成本：C=F+CvQ總收入：S=PQ列出盈虧平衡方程：C=SPQ＝F+CvQ盈虧平衡點(diǎn)：Q=F/（PCv）分析維度集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式?jīng)Q策樹(shù)，進(jìn)度條，文字描述，預(yù)警燈 整體效果第26頁(yè)財(cái)務(wù)商業(yè)智能解決方案帕里普分析分析目的帕利普財(cái)務(wù)分析體系是美國(guó)哈佛大學(xué)教授帕利普對(duì)杜邦財(cái)務(wù)分析體系進(jìn)行了變形、補(bǔ)充而發(fā)展起來(lái)的。帕利普財(cái)務(wù)分析的原理是將某一個(gè)要分析的指標(biāo)層層展開(kāi)，這樣便可探究財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生變化的根本原因。從而使管理者得以實(shí)現(xiàn)透析可持續(xù)增長(zhǎng)性，分析利潤(rùn)動(dòng)因，評(píng)估經(jīng)營(yíng)管理，監(jiān)控投資管理，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理。指標(biāo)內(nèi)容分析維度集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式?jīng)Q策樹(shù)，數(shù)字表格，預(yù)警燈 整體效果第27頁(yè)財(cái)務(wù)商業(yè)智能解決方案沃爾綜合分析法分析目的把若干個(gè)財(cái)務(wù)比率用線性關(guān)系結(jié)合起來(lái)。對(duì)選中的財(cái)務(wù)比率給定其在總評(píng)價(jià)中的比重（比重總和為100），然后確定標(biāo)準(zhǔn)比率，并與實(shí)際比率相比較，評(píng)出每項(xiàng)指標(biāo)的得分，最后得出總評(píng)分，主要應(yīng)用于評(píng)估企業(yè)在市場(chǎng)上的信用表現(xiàn)情況。指標(biāo)內(nèi)容盈利能力的指標(biāo)：資產(chǎn)凈利率、銷(xiāo)售凈利率、凈值報(bào)酬率償債能力的指標(biāo)：自有資本比率、流動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率 發(fā)展能力的指標(biāo)：銷(xiāo)售增長(zhǎng)率、凈利增長(zhǎng)率、資產(chǎn)增長(zhǎng)率 按重要程度確定各項(xiàng)比率指標(biāo)的評(píng)分值，評(píng)分值之和為100。三類(lèi)指標(biāo)的評(píng)分值約為5：3：2。盈利能力指標(biāo)三者的比例約為2：2：1，償債能力指標(biāo)和發(fā)展能力指標(biāo)中各項(xiàng)具體指標(biāo)的重要性大體相當(dāng)。分析維度集團(tuán)，分公司 展現(xiàn)方式餅形圖，數(shù)字表格 整體效果第28頁(yè)財(cái)務(wù)商業(yè)智能解決方案預(yù)警分析模型收入利潤(rùn)預(yù)警分析目的對(duì)收入及利潤(rùn)的預(yù)警，實(shí)現(xiàn)了從不同維度下對(duì)其進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控的目標(biāo)。該分析跟預(yù)算的結(jié)合度很強(qiáng)，更加強(qiáng)調(diào)預(yù)算完成率的執(zhí)行情況。指標(biāo)內(nèi)容收入，利潤(rùn)，預(yù)算完成率 分析維度集團(tuán)，分公司，產(chǎn)品 展現(xiàn)方式?jīng)Q策樹(shù)，折線圖，數(shù)字表格 整體效果阿特曼ZScore 分析目的紐約大學(xué)斯特恩商學(xué)院教授、金融經(jīng)濟(jì)學(xué)家愛(ài)德華阿特曼（Edward Altman）在1968年就對(duì)美國(guó)破產(chǎn)和非破產(chǎn)生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行觀察，采用了22個(gè)財(cái)務(wù)比率經(jīng)過(guò)數(shù)理統(tǒng)計(jì)篩選建立了著名的5變量Zscore模型。主要應(yīng)用于監(jiān)控企業(yè)可能會(huì)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)危機(jī)，甚至是倒閉