【文章內(nèi)容簡介】 上每 個網(wǎng)點配備1名輔導(dǎo)員，輔導(dǎo)員可以兼職。A、3個B、4個C、5個D、6個以下應(yīng)列入營業(yè)成本的項目是。A、固定資產(chǎn)購建支出B、罰沒款支出C、出納短款支出D、以上都不是確定重要空白憑證帳實相符采用的方法是。A、實地盤點B、總分核對C、帳表核對D、帳薄核對無效的借款合同應(yīng)從無效。A、確認(rèn)時B、簽訂時C、起訴時D、執(zhí)行時聯(lián)行印章、密押和重要空白憑證應(yīng)做到。A、印章分管 B、印證分管 C、印、押、證三人分管分用 D、印押分管，印證分管存款人可以通過辦理轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金繳存，但不得提取現(xiàn)金。A、基本帳戶B、一般帳戶C、專用帳戶D、臨時帳戶短期貸款展期期限累計不得超過。A、半年B、一年C、原貸款期限的一半D、原貸款期限信用社對固定資產(chǎn)折舊提取方法。A、工作量法B、平均年限法C、成本法D、雙倍余額遞減法《擔(dān)保法》規(guī)定可為保證人。A、學(xué)校B、醫(yī)院C、國家機關(guān) D、具有代為清償債務(wù)能力的法人四、多選題（10分，每小題1分）非現(xiàn)場稽核是與現(xiàn)場稽核相對應(yīng)的，具有特點。A、全面性B、連續(xù)性C、延伸性D、靈活性屬于永久保管的會計檔案。A、存貸款開銷戶登記薄B、掛失申請書C、股金分戶帳D、會計憑證會計檢查的內(nèi)容包括。A、業(yè)務(wù)檢查B、財務(wù)檢查C、帳務(wù)檢查D、安全檢查農(nóng)村信用社稽核具有特點。A、權(quán)威性B、獨立性C、全面性D、延伸性以下哪些條件符合呆帳貸款認(rèn)定的條件。A、自然災(zāi)害B、死亡絕戶C、外出打工D、依法宣告破產(chǎn)做好儲蓄核算工作，要嚴(yán)格執(zhí)行下列規(guī)定。A、雙人臨柜，錢帳分管B、分線控制，互相核對C、當(dāng)日帳，當(dāng)日清D、憑證、公章統(tǒng)一保管信用社社內(nèi)往來帳務(wù)核對的要求是。A、指定專人核對B、逐筆勾對發(fā)生額C、換人復(fù)核D、互發(fā)對帳單下列情形中不能辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的有。A、銀行承兌匯票要素不全B、未經(jīng)查詢的匯票 C、注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票D、背書不連續(xù)辦理大額支付交易必須進(jìn)行登記和報備，下列屬于大額支付交易。A、單位之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)帳收付B、個人銀行結(jié)算帳戶之間20萬元以上的款項收付C、個人銀行結(jié)算帳戶與單位結(jié)轉(zhuǎn)帳戶之間20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)D、金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付取得抵債資產(chǎn)的標(biāo)志A、所有權(quán)B、租賃權(quán)C、處臵權(quán)D、使用權(quán)五、簡述題：（20分，每小題5分）工作底稿主要內(nèi)容包括哪些？違規(guī)工作人員的處理種類有哪些？稽核報告編寫的原則？如何審查借款合同的合規(guī)性和合法性？六、案例分析題（進(jìn)行違規(guī)分析并提出處理意見或建議，7分，15分，參 考 答 案一、填空題內(nèi)部控制自我監(jiān)督主動防范查錯除弊規(guī)避風(fēng)險 提高經(jīng)營管理水平業(yè)務(wù)財務(wù)問責(zé)制定期定期報告 專題報告 隨時報告 稽核信息報告總帳 明細(xì)帳表內(nèi) 表外業(yè)務(wù)財務(wù) 經(jīng)濟(jì)效益 財經(jīng)紀(jì)律 經(jīng)濟(jì)責(zé)任專人負(fù)責(zé) 證印分管 證押分管 表外 帳實金額 日期收款人名稱收付現(xiàn)金 轉(zhuǎn)帳 收付現(xiàn)金 簽發(fā)利息收付通知單1公款 儲蓄 16個月 自貼現(xiàn)之日 到期日 14個月 8%1止付手續(xù)質(zhì)押背書1設(shè)帳記帳結(jié)帳對帳1每年翻錄雙備份防磁防潮1總帳現(xiàn)金 現(xiàn)金登記薄 庫存現(xiàn)金1憑證基本要素內(nèi)容1審貸分離 分級審批 大額貸款報備咨詢 信貸業(yè)務(wù)責(zé)任人二、判斷題錯錯對錯對對錯對錯對三、單項選擇題：CCDABCBDBD四、多項選擇題：ABDABCABCABDABDABCBCDABDABCDACD五、簡述題答：（1）被稽核單位的名稱；（2）稽核項目名稱以及實施時間；（3）稽核過程記錄，包括稽核查證的主要事實及其來源，計算和分析的結(jié)果、認(rèn)定事實的依據(jù)。（4）稽核人員姓名及編制日期；（5）復(fù)核者的姓名及復(fù)核日期；（6）索引號及頁號。答：（1）經(jīng)濟(jì)處罰：包括罰款等；（2）紀(jì)律處分：包括警告、記過、降職、撤職、開除；（3）組織處理：包括降低薪酬系數(shù)、解聘職務(wù)（稱）、責(zé)令辭職、免職、待崗（清收）、解除勞動合同；（4）其他處理：包括書面檢查、限期改正、通報批評。答：（1）實事求是，客觀公正；（2）數(shù)字準(zhǔn)確，證據(jù)確鑿；（3）抓住關(guān)鍵，突出重點；（4）意見具體，切合實際；（5）文字精煉，措辭得當(dāng)；（6）要素完整，結(jié)構(gòu)合理。答：（1）合同條款和內(nèi)容所涉及的方面是否存在違法、違紀(jì)問題；（2）內(nèi)容填寫是否完整準(zhǔn)確，是否需要補充，是否使用法人公章，法定代表人和經(jīng)辦人員是否簽字；（3）抵押貸款是否辦理了抵押登記，抵押合同、保證合同是否與抵押人、保證人親自簽訂，抵押物是否可以抵押，是否真實有效等。五、案例分析題答：分析：一是違反了《農(nóng)村信用社會計基本制度》處理建議：根據(jù)《安徽省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》第三篇：聯(lián)社稽核工作總結(jié)今年以來，聯(lián)社保衛(wèi)監(jiān)督部（稽核）緊緊圍繞上級稽核主管部門及縣聯(lián)社的總體工作部署，結(jié)合農(nóng)村信用社稽核工作管理的有關(guān)規(guī)定，不斷地加強了對農(nóng)村信用社的稽核監(jiān)督力度，發(fā)揮了積極的職能作用，確保了我縣農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定的發(fā)展?，F(xiàn)將全年稽核工作總結(jié)如下：一、工作開展情況年初以來，我們按照制訂的稽核工作計劃，結(jié)合不同時期農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理實際，在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子的關(guān)心支持下，在財務(wù)電腦部及各單位的大力配合下，按計劃有步驟的開展了對轄屬網(wǎng)點機構(gòu)現(xiàn)場稽核檢查工作。全年共組織稽核檢查95次,提出整改意見11條。其中常規(guī)檢查81次(重要憑證及庫存現(xiàn)金),專項稽核檢查4次，共提出整改意見10條，簡易檢查1次，離任審計5次，后續(xù)稽核檢查4次，提出整改意見1條。（一）、現(xiàn)場稽核檢查常規(guī)稽核檢查的開展81次保衛(wèi)監(jiān)督部(稽核)全年共開展常規(guī)稽核81次，我們堅持按月對轄屬網(wǎng)點的庫存現(xiàn)金進(jìn)行突擊抽查，總共實施41次；重要憑證的突擊抽查實施40次。專項稽核的開展4次（1）、今年6月28日至7月20日，按照市辦的檢查要求，在財務(wù)電腦部的配合下，完成了對聯(lián)社會計事后監(jiān)督管理部門的檢查任務(wù)1次（提出整改意見3條）。（2）、今年9月13日至22日，在財務(wù)部門的配合下，完成了對轄屬網(wǎng)點機構(gòu)的內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查任務(wù)3次（提出整改意見7條）。離任審計的開展5次今年4月份開始，按照聯(lián)社主任的批示，嚴(yán)格按照《廣東省農(nóng)村信用社各級主要負(fù)責(zé)人離任審計暫行辦法》的程序要求，先后組織了對原xx分社等3個單位5位農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人的離任審計5人次。主要采用問、聽、談、查等形式，重點審計其在任期內(nèi)的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，信貸資產(chǎn)質(zhì)量，財務(wù)費用開支及內(nèi)控制度的執(zhí)行等內(nèi)容，通過對其進(jìn)行嚴(yán)格的離任審計后，做出客觀公正的評價。簡易檢查的開展1次針對