【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 營(yíng)管理合法性、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、訴訟等情況進(jìn)行書面及實(shí)地調(diào)查，透過法律視角對(duì)相關(guān)材料、信息進(jìn)行甄別、分析，銀行等金融機(jī)構(gòu)提示業(yè)務(wù)可行性及風(fēng)險(xiǎn)，出具綜合性法律意見并附相關(guān)調(diào)查資料。二、透徹原則全面原則要求“廣”，透徹原則要求“深”。書面調(diào)查與實(shí)地調(diào)查相結(jié)合。就取得的第一手調(diào)查材料向行政管理部門等第三方核實(shí)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。揭示書面材料與實(shí)際情況不相符的狀況出現(xiàn)。三、區(qū)別對(duì)待原則業(yè)務(wù)相對(duì)方發(fā)展階段不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。如：創(chuàng)業(yè)期企業(yè)——側(cè)重核心競(jìng)爭(zhēng)力調(diào)查（創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展等）。成熟期企業(yè)——側(cè)重全面盡職調(diào)查。業(yè)務(wù)相對(duì)方行業(yè)不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。如：高科技企業(yè)——側(cè)重知識(shí)產(chǎn)權(quán)調(diào)查?；て髽I(yè)——側(cè)重環(huán)境污染問題調(diào)查。業(yè)務(wù)相對(duì)方背景不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。如：根據(jù)《公司法》設(shè)立的公司——側(cè)重公司治理情況調(diào)查。改制企業(yè)——側(cè)重改制合規(guī)性、相關(guān)利益主體的利益問題解決調(diào)查。四、獨(dú)立原則銀行等金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立。盡職調(diào)查律師獨(dú)立。主體資格：是否合法設(shè)立，有效存續(xù)（設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否合法、合規(guī)；重點(diǎn)關(guān)注公司設(shè)立批準(zhǔn)文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、行業(yè)特殊證照、年檢報(bào)告等）。公司憲章性文件對(duì)經(jīng)營(yíng)、增資等的特殊規(guī)定（公司章程、發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議及各修改本）。調(diào)查股權(quán)結(jié)構(gòu)：（1）股東認(rèn)繳資本是否已繳足（驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估）；（2）股東的股權(quán)是否質(zhì)押；（3）股東是否變更（股權(quán)轉(zhuǎn)讓/增資擴(kuò)股）（工商檔案）；（4）與股東之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易；（5）是否存在限制公司融資的股東協(xié)議。公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)：（1）治理結(jié)構(gòu)是否建立，是否有效運(yùn)轉(zhuǎn)；（2）公司成立以來(lái)的股東會(huì)決議/記錄、董事會(huì)決議/記錄；（3）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員安排的合理性；（4）董事、高管的重大人員變動(dòng)。二、業(yè)務(wù)相對(duì)方的業(yè)務(wù)及相關(guān)協(xié)議調(diào)查相對(duì)方供應(yīng)商、分銷商和客戶信息：（1）重要供應(yīng)商協(xié)議；（2）長(zhǎng)期供貨協(xié)議；（3）上述協(xié)議對(duì)業(yè)務(wù)相對(duì)方可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)；（3）專利或?qū)＠暾?qǐng)文件；（4）著作權(quán)清單及著作權(quán)文件；（5）域名等網(wǎng)絡(luò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)；（6）與任何第三方簽訂的知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓/許可協(xié)議；（7）知識(shí)產(chǎn)權(quán)研究開發(fā)協(xié)議，技術(shù)服務(wù)或咨詢協(xié)議；（8）參與知識(shí)產(chǎn)權(quán)開發(fā)或?qū)Υ俗鞒鲐暙I(xiàn)的技術(shù)人員及其他雇員名單；（9）上述人員簽訂保密協(xié)議和競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議等情況；（10）知識(shí)產(chǎn)權(quán)擔(dān)保信息；（11）業(yè)務(wù)相對(duì)方提出的或針對(duì)業(yè)務(wù)相對(duì)方的有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的未決/威脅提出的侵權(quán)訴訟、調(diào)查或索賠相關(guān)信息；（12）知識(shí)產(chǎn)權(quán)開發(fā)中使用第三方技術(shù)的情況；（13）對(duì)業(yè)務(wù)相對(duì)方任何知識(shí)產(chǎn)權(quán)的分析或評(píng)估信息；（14）商業(yè)秘密等其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息。四、業(yè)務(wù)相對(duì)方的債權(quán)債務(wù)信息重大的應(yīng)收/應(yīng)付賬款情況（包括應(yīng)收/應(yīng)付賬款）及其實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)外擔(dān)保情況以及代償風(fēng)險(xiǎn)、追償風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)外作出的重大借款/投資承諾；有無(wú)侵權(quán)之債（環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)、人身等）。五、訴訟及爭(zhēng)議信息成立以來(lái)影響到業(yè)務(wù)相對(duì)方的全部已決、未決、威稅務(wù)優(yōu)惠或其他激勵(lì)措施的細(xì)節(jié)及文件。外匯登記證。八、環(huán)保信息、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等（針對(duì)特定相對(duì)方）。以環(huán)保為例： 與可能存在的環(huán)境污染問題及訴訟相關(guān)的所有文件（與政府函件往來(lái)、內(nèi)部咨詢報(bào)告、針對(duì)業(yè)務(wù)相對(duì)方或其子公司環(huán)境違規(guī)行為的 通知），目前的排污許可證或相關(guān)政府批文、當(dāng)前環(huán)保工程的情況及相關(guān)工程文件、排污權(quán)交易情況。第五部分：結(jié)語(yǔ)律師盡職調(diào)查以法律為準(zhǔn)繩，給出了執(zhí)行業(yè)務(wù)決策與否的底線，為銀行等金融機(jī)構(gòu)決策從法律的角度予以詮釋，從而得出更明確的結(jié)論?，F(xiàn)階段在全國(guó)的發(fā)達(dá)地區(qū)盡職調(diào)查已經(jīng)成為各項(xiàng)業(yè)務(wù)成功的法律保障，作為成功的銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將律師盡職調(diào)查作為項(xiàng)目前必經(jīng)的操作步驟，從而保障業(yè)務(wù)目的的成功實(shí)現(xiàn)。附：《法律盡職調(diào)查文件清單》第四篇：公司并購(gòu)法律盡職調(diào)查之律師實(shí)務(wù)公司并購(gòu)法律盡職調(diào)查之律師實(shí)務(wù)知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，來(lái)源于《孫子謀攻》中的這句著名論斷是孫子兵法中最光輝的軍事思想。古往今來(lái)，這一具有普遍意義的基本規(guī)律現(xiàn)早已被運(yùn)用到激烈的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中來(lái)?，F(xiàn)在，企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)講究的是對(duì)實(shí)際情況詳細(xì)、準(zhǔn)確、全面、深入的了解，而后進(jìn)行周密嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治?，最后作出切合企業(yè)實(shí)際情況的戰(zhàn)略和應(yīng)對(duì)措施。而律師在服務(wù)商業(yè)活動(dòng)中，經(jīng)常性的被委托方安排去從事一項(xiàng)“知彼”的工作，這個(gè)工作就叫法律盡職調(diào)查。下面本文將著重探討其中比較常見的一種法律盡職調(diào)查，即公司并購(gòu)中的法律盡職調(diào)查。按照目前通說，公司并購(gòu)是指合并（或兼并）與收購(gòu)的合稱，合并分為吸收合并與新設(shè)合并，吸收合并是指一家公司吸收另一家公司（目標(biāo)公司），目標(biāo)公司不復(fù)存在；新設(shè)合并是指兩家以上公司合并組成一家新公司，原公司不復(fù)存在。收購(gòu)又分股權(quán)收購(gòu)和資產(chǎn)收購(gòu)，是指一家公司收購(gòu)目標(biāo)公司的股權(quán)或資產(chǎn)，目標(biāo)公司仍然存在。所以，公司并購(gòu)中的法律盡職調(diào)查一般指委托方（調(diào)查方）擬進(jìn)行上述并購(gòu)計(jì)劃或交易，委托律師事務(wù)所，聘請(qǐng)律師對(duì)有關(guān)方（目標(biāo)公司）的有關(guān)資料、文件、信息等，從法律角度就目標(biāo)公司設(shè)立和存續(xù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、歷史沿革、法人治理、資產(chǎn)狀況、對(duì)外投資（投資控股、參股子公司、其他投資）、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、債權(quán)債務(wù)、重大合同、關(guān)聯(lián)交易、勞動(dòng)人事、納稅情況、訴訟、仲裁及行政處罰等方面進(jìn)行分析和判斷，并出具盡職調(diào)查報(bào)告的一種活動(dòng)。下面筆者就律師從事法律盡職調(diào)查的幾個(gè)重點(diǎn)方面歸結(jié)如下：法律盡職調(diào)查的方法獨(dú)立調(diào)查。獨(dú)立調(diào)查是指以律師身份向有關(guān)政府部門或單位查詢目標(biāo)公司工商信息及其資產(chǎn)、項(xiàng)目等情況，獨(dú)立調(diào)查所獲資料系政府部門提供，可信度較高，可以核查、驗(yàn)證目標(biāo)公司提供資料的真實(shí)性。其一般會(huì)涉及下列部門：（1）向工商行政管理部門查詢目標(biāo)公司設(shè)立、變更、年檢、法人治理結(jié)構(gòu)等相關(guān)工商登記資料；（2）向房地產(chǎn)管理部門查詢房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目、房屋狀況及產(chǎn)權(quán)人信息、房地產(chǎn)他項(xiàng)權(quán)情況、房屋租賃信息等；向土地管理部門查詢土地權(quán)屬情況；向規(guī)劃管理部門查詢建設(shè)用地規(guī)劃、建設(shè)工程規(guī)劃等；向建設(shè)管理部門查詢建筑工程許可情況等；（3）向車輛、船舶管理部門查詢車輛、船舶信息；（4）向證券登記有限公司查詢股票名稱、數(shù)量、權(quán)利限制等信息；（5）從中國(guó)人民銀行打印目標(biāo)公司貸款卡信息，查詢目標(biāo)公司銀行貸款、對(duì)外擔(dān)保等情況?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（1）進(jìn)駐目標(biāo)公司所在地現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；（2）通過對(duì)目標(biāo)公司董事、高管、職能部門負(fù)責(zé)人等人員訪談，了解目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、組織架構(gòu)、管理制度和規(guī)章等情況；（3）就查閱的相關(guān)文件資料中所涉及的問題，及時(shí)向負(fù)責(zé)人員提出疑問，并獲得回復(fù)、確認(rèn)；與其他中介同步開展工作，并與其溝通、探討，進(jìn)一步獲取信息。諸如財(cái)務(wù)顧問、審計(jì)、評(píng)估等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)及其工作人員。二、法律盡職調(diào)查的步驟（1）了解客戶的收購(gòu)方案、理解收購(gòu)意圖、領(lǐng)會(huì)收購(gòu)戰(zhàn)略；（2）結(jié)合收購(gòu)方案查閱和檢索相關(guān)法律法規(guī)，主要包括對(duì)目標(biāo)公司所從事經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所述行業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)；（3）根據(jù)收購(gòu)方案確定盡職調(diào)查的對(duì)象和范圍；（4）開具盡職調(diào)查清單；（5）開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；（6）根據(jù)交易方案、目標(biāo)公司特點(diǎn)確定重點(diǎn)關(guān)注問題；（7）編寫盡職調(diào)查報(bào)告。三、法律盡職調(diào)查的主要內(nèi)容目標(biāo)企業(yè)的主體資格、并購(gòu)的授權(quán)與批準(zhǔn)的審查（1）目標(biāo)企業(yè)的設(shè)立審批、申請(qǐng)文件及登記文檔、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資證明（報(bào)告）；（2）目標(biāo)企業(yè)登記事項(xiàng)，歷次變更、變動(dòng)情況的合法合規(guī)性；（3）目標(biāo)企業(yè)成立以來(lái)的合并、分立、變更及重大改組、重大投資行為；（4）目標(biāo)企業(yè)年審情況及是否