【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。這種現(xiàn)象最典型的表現(xiàn)就是金融危機(jī)的出現(xiàn)，金融危機(jī)產(chǎn)生的原因是因?yàn)樯鐣?huì)早已進(jìn)入一個(gè)大范圍的專(zhuān)業(yè)化生產(chǎn)社會(huì)，人類(lèi)早已脫離了自給自足的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)，不同行業(yè)和區(qū)域的人們利用自己的優(yōu)勢(shì)大規(guī)模進(jìn)行生產(chǎn)各自相互依存和促進(jìn)，當(dāng)社會(huì)生活的某段鏈條出現(xiàn)問(wèn)題或斷裂時(shí)就會(huì)引起連鎖反應(yīng)從而引起巨大的社會(huì)變化在市場(chǎng)上的表現(xiàn)為產(chǎn)品銷(xiāo)量不暢、應(yīng)收款項(xiàng)不能按期收回、銀行功能失調(diào)，因此作為社會(huì)生活資金提供者的銀行當(dāng)然不可避免地承擔(dān)社會(huì)災(zāi)難的一部分。國(guó)家是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的維護(hù)者宏觀調(diào)控者，但從我國(guó)具體國(guó)情看我國(guó)國(guó)家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中所扮演的角色更加“豐富”。我國(guó)是社會(huì)主義國(guó)家，以建設(shè)社會(huì)共同富裕作為我國(guó)現(xiàn)階段的目標(biāo)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)艱難的探索和轉(zhuǎn)折，1987年十一屆三中全會(huì)確立了以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心的發(fā)展戰(zhàn)略，隨后我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)入了一個(gè)大改革的時(shí)期，以中央為董事會(huì)、國(guó)家為股東全體人民為消費(fèi)者和工人的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橐怨┣箨P(guān)系為基礎(chǔ)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。于是出現(xiàn)了一個(gè)很有趣的轉(zhuǎn)變國(guó)家由市場(chǎng)參與者變成了管理者，在這一轉(zhuǎn)變中很多計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的企業(yè)被改制或廢除、資產(chǎn)消滅或收回，以前和銀行一家親的局面的被打破轉(zhuǎn)向按市場(chǎng)化操作。這種變化有點(diǎn)像兩個(gè)兒子取了媳婦后從爸媽分家的局面，以前兄弟倆說(shuō)都不用說(shuō)就可以直接拿走的財(cái)產(chǎn)一下子你我之間分的非常清楚、以前的帳也要算清還清。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展國(guó)有五大商業(yè)銀行在新世紀(jì)后紛紛股改上市，以前響應(yīng)國(guó)家的號(hào)召為社會(huì)主義建設(shè)犧牲自我提供的大量借款在改制中紛紛成為了自身的爛帳，這一塊的不良資產(chǎn)問(wèn)題凸顯出來(lái)成為上市的最大阻礙。因此在我國(guó)國(guó)家政策也是一個(gè)不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重大原因，但這是社會(huì)發(fā)展的需要。社會(huì)因素也是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因，例如程序不當(dāng)導(dǎo)致不能主張權(quán)利及因?yàn)殂y行職員與債務(wù)人勾結(jié)欺詐貸款等都有可能導(dǎo)致不良資產(chǎn)的產(chǎn)生并且還是質(zhì)量比較差的不良貸款。三、不良資產(chǎn)問(wèn)題的法律概述在法律上講債權(quán)主體和銀行間的放貸關(guān)系其實(shí)就是一個(gè)簡(jiǎn)單的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，貸款程序就是債權(quán)人在尋求一個(gè)有能力償還債務(wù)的擔(dān)保，抵押或者保證的過(guò)程。銀行的不良資產(chǎn)從簡(jiǎn)單意義上講就是一個(gè)債務(wù)主體違約實(shí)事。銀行處理不良資產(chǎn)其實(shí)就是一個(gè)要求債權(quán)人清償債務(wù)的過(guò)程。在現(xiàn)實(shí)中就圍繞著這個(gè)簡(jiǎn)單的債務(wù)關(guān)系能夠引申出很復(fù)雜的法律問(wèn)題。就債權(quán)人銀行而言，債務(wù)關(guān)系發(fā)生在銀行但是債權(quán)人不一定是銀行，為了讓五大國(guó)有商業(yè)銀行順利上市國(guó)家專(zhuān)門(mén)成立了四大資產(chǎn)處置公司把金融資產(chǎn)剝離、降低不良資產(chǎn)所占比例。隨后在市場(chǎng)操作上有些外國(guó)企業(yè)及民間企業(yè)也進(jìn)入不良資產(chǎn)行業(yè)使得不良資產(chǎn)處置的主題多樣化，這涉及一個(gè)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的過(guò)程及相關(guān)的法律規(guī)定。就債務(wù)而言，銀行和債務(wù)主體的債務(wù)也復(fù)雜多樣，就其債務(wù)的分類(lèi)上講有特定債務(wù)即此筆債務(wù)是為了某一具體的事項(xiàng)而發(fā)生的比如購(gòu)買(mǎi)特定的機(jī)器設(shè)備，原材料等。也可分為有保證和擔(dān)保債務(wù)或普通債權(quán)等。就債務(wù)人而言，不良資產(chǎn)的債務(wù)人往往都是違約的有些甚至不存在，有些債務(wù)人的主體也已經(jīng)發(fā)生了變化，不在是原來(lái)的債務(wù)人，此時(shí)對(duì)債權(quán)人來(lái)說(shuō)辨認(rèn)追究債務(wù)人及相關(guān)財(cái)產(chǎn)就顯得尤為重要。法是社會(huì)階級(jí)斗爭(zhēng)的產(chǎn)物，是隨著國(guó)家的出現(xiàn)而出現(xiàn)的，是利益分配的工具。法律確立和維護(hù)符合統(tǒng)治階級(jí)和社會(huì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的秩序，以國(guó)家強(qiáng)制力保證實(shí)施。法律對(duì)于不良資產(chǎn)的處理有著非常重要的意義。首先法律確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，保護(hù)合法有效的債權(quán)，這是處理不良資產(chǎn)的前提條件，正因?yàn)橛袊?guó)家強(qiáng)制力作為后盾才能使不良資產(chǎn)成為一種可以追溯和保障的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。其次法律也確認(rèn)和保護(hù)合法的債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓和維護(hù)時(shí)效的制度等，這才使得處理不良資產(chǎn)的主體多樣化。不良資產(chǎn)與法律的關(guān)系上講只能說(shuō)明法律為不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，維持及處理提供了法律依據(jù)及保障及后盾。具體而言不良資產(chǎn)是以債權(quán)債務(wù)關(guān)系為核心的一系列問(wèn)題的結(jié)合，從法律角度看不良資產(chǎn)其涉及面廣問(wèn)題復(fù)雜有些問(wèn)題還是社會(huì)留存問(wèn)題及法學(xué)的前沿問(wèn)題，值得我們?cè)敿?xì)研究。但是由于其債權(quán)的特點(diǎn)及經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的屬性，其不良資產(chǎn)的法律問(wèn)題雖然復(fù)雜但是其領(lǐng)域也局限于民商領(lǐng)域，其中主要集中在民法通則，公司法，擔(dān)保法，破產(chǎn)法等相關(guān)的法律。法律是為不良資產(chǎn)提供保障，在具體的保障途徑中訴訟最重要的途徑因此民訴法作為訴訟的專(zhuān)門(mén)法律，在不良資產(chǎn)的法律問(wèn)題上也是值得仔細(xì)研究和熟悉的一部法律。四、公司法在不良資產(chǎn)問(wèn)題上的研究和適用。公司法是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最重要的一部市場(chǎng)主體方面的法律，奠定了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中主要參與者的法律地位，首先從公司法的學(xué)理上分類(lèi)市場(chǎng)公司可以分為人合公司即以股東個(gè)人的信用而非公司資本作為信用基礎(chǔ)的公司，在這種公司中股東以其個(gè)人信用作為對(duì)外關(guān)系的基礎(chǔ)且對(duì)外承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。資和公司即以公司的資本而非股東個(gè)人信用作為基礎(chǔ)的公司在此類(lèi)公司中第三人的交易不是基于某個(gè)股東的信任而是基于對(duì)公司財(cái)務(wù)實(shí)力的信任，在此類(lèi)公司中股東也以其資產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任。人合兼資和公司此類(lèi)公司具有前兩種公司的混合性質(zhì)，在此不再敘述。按公司資本構(gòu)成標(biāo)準(zhǔn)可以將公司分為公營(yíng)公司和民營(yíng)公司，此類(lèi)公司在我國(guó)公司的分類(lèi)中有著特殊的意義改革開(kāi)放前我國(guó)公司均為國(guó)有制企業(yè)，改革開(kāi)放后逐漸允許設(shè)立私人企業(yè)，同時(shí)國(guó)有制企業(yè)也在改造過(guò)程中，正因?yàn)閲?guó)有制企業(yè)的存在國(guó)家是原企業(yè)的股東，這為不良資產(chǎn)的處置帶來(lái)了更多的處理途徑及問(wèn)題的阻礙，在下面我會(huì)做詳細(xì)論述。按照公司外部組織關(guān)系的標(biāo)準(zhǔn)可以將公司分為母公司及子公司，母子公司的劃分實(shí)際上揭示的是公司相互之間的投資與被投資關(guān)系。母公司可以對(duì)公司形成股份上或者業(yè)務(wù)及其他事務(wù)上形成控制但是子母公司是分別獨(dú)立的企業(yè)法人獨(dú)自承擔(dān)法律責(zé)任。按照公司的法律分類(lèi)，大陸法系一般將公司分為無(wú)限責(zé)任公司、有限責(zé)任公司及兩合公司。在無(wú)限責(zé)任公司里公司股東承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，有限責(zé)任公司則在出資范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任其特點(diǎn)是股東責(zé)任有限性、股東出資非股份性、公司資本封閉性、股東人數(shù)的限制性、公司組織的簡(jiǎn)便性及具有一定人和性，兩合公司兼具這兩種公司的性質(zhì)。我國(guó)是社會(huì)主義國(guó)家并且在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)是實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)制，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)過(guò)渡到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)并且實(shí)行改革開(kāi)放，我國(guó)的法人體制也有著自己的特點(diǎn)。在我國(guó)的公司法律分類(lèi)可以分為有限責(zé)任公司。股份有限公司其特點(diǎn)是具有濃厚的資合性、資本募集的公開(kāi)性、公司資本的股份性、股東責(zé)任的有限性、及公司經(jīng)營(yíng)的公開(kāi)性。國(guó)有獨(dú)資公司。上市公司。及其它公司種類(lèi)例如外商合資，合作公司及股份合作制企業(yè)等。不同的公司主體資格對(duì)于不良資產(chǎn)問(wèn)題的處理有著很大的區(qū)別，因?yàn)椴煌墓局黧w資格對(duì)法律責(zé)任的承擔(dān)有著很不同規(guī)定。其中最重要的分類(lèi)就是有限責(zé)任公司及無(wú)限責(zé)任公司的分類(lèi)，對(duì)于有限責(zé)任公司而言假如股東按公司法的相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的責(zé)任及義務(wù)那么不良資產(chǎn)債務(wù)的追溯只能在內(nèi)部展開(kāi)而不能擴(kuò)展到公司股東。而對(duì)負(fù)有無(wú)限責(zé)任公司的企業(yè)來(lái)說(shuō)假如公司債務(wù)成立并且形成了不良資產(chǎn)那么追究責(zé)任的主體不僅包括公司還包括股東。這種企業(yè)責(zé)任的劃分及其追究原則在不良資產(chǎn)的處理上有著很重要的作用，不良資產(chǎn)之所以成為不良資產(chǎn)在很大程度上都是由于公司即債務(wù)主題已經(jīng)喪失了償債的能力，在實(shí)務(wù)操作中有很多已經(jīng)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照已停產(chǎn)停業(yè)，甚至找不到原來(lái)的廠址在這時(shí)候追究股東責(zé)任的存在與否直接關(guān)