【文章內容簡介】 。這種現(xiàn)象最典型的表現(xiàn)就是金融危機的出現(xiàn)，金融危機產(chǎn)生的原因是因為社會早已進入一個大范圍的專業(yè)化生產(chǎn)社會，人類早已脫離了自給自足的小農(nóng)經(jīng)濟，不同行業(yè)和區(qū)域的人們利用自己的優(yōu)勢大規(guī)模進行生產(chǎn)各自相互依存和促進，當社會生活的某段鏈條出現(xiàn)問題或斷裂時就會引起連鎖反應從而引起巨大的社會變化在市場上的表現(xiàn)為產(chǎn)品銷量不暢、應收款項不能按期收回、銀行功能失調，因此作為社會生活資金提供者的銀行當然不可避免地承擔社會災難的一部分。國家是社會經(jīng)濟的維護者宏觀調控者，但從我國具體國情看我國國家在經(jīng)濟發(fā)展過程中所扮演的角色更加“豐富”。我國是社會主義國家，以建設社會共同富裕作為我國現(xiàn)階段的目標，我國的經(jīng)濟發(fā)展經(jīng)歷了一個艱難的探索和轉折，1987年十一屆三中全會確立了以經(jīng)濟建設為中心的發(fā)展戰(zhàn)略，隨后我國經(jīng)濟體制進入了一個大改革的時期，以中央為董事會、國家為股東全體人民為消費者和工人的計劃經(jīng)濟逐漸轉變?yōu)橐怨┣箨P系為基礎的市場經(jīng)濟。于是出現(xiàn)了一個很有趣的轉變國家由市場參與者變成了管理者，在這一轉變中很多計劃經(jīng)濟時期的企業(yè)被改制或廢除、資產(chǎn)消滅或收回，以前和銀行一家親的局面的被打破轉向按市場化操作。這種變化有點像兩個兒子取了媳婦后從爸媽分家的局面，以前兄弟倆說都不用說就可以直接拿走的財產(chǎn)一下子你我之間分的非常清楚、以前的帳也要算清還清。隨著市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展國有五大商業(yè)銀行在新世紀后紛紛股改上市，以前響應國家的號召為社會主義建設犧牲自我提供的大量借款在改制中紛紛成為了自身的爛帳，這一塊的不良資產(chǎn)問題凸顯出來成為上市的最大阻礙。因此在我國國家政策也是一個不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重大原因，但這是社會發(fā)展的需要。社會因素也是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的一個重要原因，例如程序不當導致不能主張權利及因為銀行職員與債務人勾結欺詐貸款等都有可能導致不良資產(chǎn)的產(chǎn)生并且還是質量比較差的不良貸款。三、不良資產(chǎn)問題的法律概述在法律上講債權主體和銀行間的放貸關系其實就是一個簡單的債權債務關系，貸款程序就是債權人在尋求一個有能力償還債務的擔保，抵押或者保證的過程。銀行的不良資產(chǎn)從簡單意義上講就是一個債務主體違約實事。銀行處理不良資產(chǎn)其實就是一個要求債權人清償債務的過程。在現(xiàn)實中就圍繞著這個簡單的債務關系能夠引申出很復雜的法律問題。就債權人銀行而言，債務關系發(fā)生在銀行但是債權人不一定是銀行，為了讓五大國有商業(yè)銀行順利上市國家專門成立了四大資產(chǎn)處置公司把金融資產(chǎn)剝離、降低不良資產(chǎn)所占比例。隨后在市場操作上有些外國企業(yè)及民間企業(yè)也進入不良資產(chǎn)行業(yè)使得不良資產(chǎn)處置的主題多樣化，這涉及一個債權轉讓的過程及相關的法律規(guī)定。就債務而言，銀行和債務主體的債務也復雜多樣，就其債務的分類上講有特定債務即此筆債務是為了某一具體的事項而發(fā)生的比如購買特定的機器設備，原材料等。也可分為有保證和擔保債務或普通債權等。就債務人而言，不良資產(chǎn)的債務人往往都是違約的有些甚至不存在，有些債務人的主體也已經(jīng)發(fā)生了變化，不在是原來的債務人，此時對債權人來說辨認追究債務人及相關財產(chǎn)就顯得尤為重要。法是社會階級斗爭的產(chǎn)物，是隨著國家的出現(xiàn)而出現(xiàn)的，是利益分配的工具。法律確立和維護符合統(tǒng)治階級和社會正常運轉的秩序，以國家強制力保證實施。法律對于不良資產(chǎn)的處理有著非常重要的意義。首先法律確認債權債務關系，保護合法有效的債權，這是處理不良資產(chǎn)的前提條件，正因為有國家強制力作為后盾才能使不良資產(chǎn)成為一種可以追溯和保障的財產(chǎn)權利。其次法律也確認和保護合法的債權債務轉讓和維護時效的制度等，這才使得處理不良資產(chǎn)的主體多樣化。不良資產(chǎn)與法律的關系上講只能說明法律為不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，維持及處理提供了法律依據(jù)及保障及后盾。具體而言不良資產(chǎn)是以債權債務關系為核心的一系列問題的結合，從法律角度看不良資產(chǎn)其涉及面廣問題復雜有些問題還是社會留存問題及法學的前沿問題，值得我們詳細研究。但是由于其債權的特點及經(jīng)濟領域的屬性，其不良資產(chǎn)的法律問題雖然復雜但是其領域也局限于民商領域，其中主要集中在民法通則，公司法，擔保法，破產(chǎn)法等相關的法律。法律是為不良資產(chǎn)提供保障，在具體的保障途徑中訴訟最重要的途徑因此民訴法作為訴訟的專門法律，在不良資產(chǎn)的法律問題上也是值得仔細研究和熟悉的一部法律。四、公司法在不良資產(chǎn)問題上的研究和適用。公司法是市場經(jīng)濟中最重要的一部市場主體方面的法律，奠定了市場經(jīng)濟中主要參與者的法律地位，首先從公司法的學理上分類市場公司可以分為人合公司即以股東個人的信用而非公司資本作為信用基礎的公司，在這種公司中股東以其個人信用作為對外關系的基礎且對外承擔無限連帶責任。資和公司即以公司的資本而非股東個人信用作為基礎的公司在此類公司中第三人的交易不是基于某個股東的信任而是基于對公司財務實力的信任，在此類公司中股東也以其資產(chǎn)承擔有限責任。人合兼資和公司此類公司具有前兩種公司的混合性質，在此不再敘述。按公司資本構成標準可以將公司分為公營公司和民營公司，此類公司在我國公司的分類中有著特殊的意義改革開放前我國公司均為國有制企業(yè)，改革開放后逐漸允許設立私人企業(yè)，同時國有制企業(yè)也在改造過程中，正因為國有制企業(yè)的存在國家是原企業(yè)的股東，這為不良資產(chǎn)的處置帶來了更多的處理途徑及問題的阻礙，在下面我會做詳細論述。按照公司外部組織關系的標準可以將公司分為母公司及子公司，母子公司的劃分實際上揭示的是公司相互之間的投資與被投資關系。母公司可以對公司形成股份上或者業(yè)務及其他事務上形成控制但是子母公司是分別獨立的企業(yè)法人獨自承擔法律責任。按照公司的法律分類，大陸法系一般將公司分為無限責任公司、有限責任公司及兩合公司。在無限責任公司里公司股東承擔無限連帶責任，有限責任公司則在出資范圍內承擔責任其特點是股東責任有限性、股東出資非股份性、公司資本封閉性、股東人數(shù)的限制性、公司組織的簡便性及具有一定人和性，兩合公司兼具這兩種公司的性質。我國是社會主義國家并且在很長一段時間內是實行計劃經(jīng)濟制，從計劃經(jīng)濟過渡到市場經(jīng)濟并且實行改革開放，我國的法人體制也有著自己的特點。在我國的公司法律分類可以分為有限責任公司。股份有限公司其特點是具有濃厚的資合性、資本募集的公開性、公司資本的股份性、股東責任的有限性、及公司經(jīng)營的公開性。國有獨資公司。上市公司。及其它公司種類例如外商合資，合作公司及股份合作制企業(yè)等。不同的公司主體資格對于不良資產(chǎn)問題的處理有著很大的區(qū)別，因為不同的公司主體資格對法律責任的承擔有著很不同規(guī)定。其中最重要的分類就是有限責任公司及無限責任公司的分類，對于有限責任公司而言假如股東按公司法的相關規(guī)定履行了相關的責任及義務那么不良資產(chǎn)債務的追溯只能在內部展開而不能擴展到公司股東。而對負有無限責任公司的企業(yè)來說假如公司債務成立并且形成了不良資產(chǎn)那么追究責任的主體不僅包括公司還包括股東。這種企業(yè)責任的劃分及其追究原則在不良資產(chǎn)的處理上有著很重要的作用，不良資產(chǎn)之所以成為不良資產(chǎn)在很大程度上都是由于公司即債務主題已經(jīng)喪失了償債的能力，在實務操作中有很多已經(jīng)吊銷營業(yè)執(zhí)照已停產(chǎn)停業(yè)，甚至找不到原來的廠址在這時候追究股東責任的存在與否直接關