【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 向自治區(qū)財(cái)政廳報(bào)送有關(guān)付款手續(xù)。自治區(qū)財(cái)政廳2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)有關(guān)材料進(jìn)行審核，審核無誤后2個(gè)工作日內(nèi)將政府采購資金通過財(cái)政的政府采購專戶直接支付商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。第七章 預(yù)算外資金的支付第一百零二條 預(yù)算外收入安排的支出，由預(yù)算單位根據(jù)年度預(yù)算外收支計(jì)劃、預(yù)算外收入繳財(cái)政專戶情況編制月份用款計(jì)劃。預(yù)算單位申請(qǐng)預(yù)算外撥款時(shí)，經(jīng)自治區(qū)財(cái)政廳核實(shí)收入情況后，于2個(gè)工作日內(nèi)辦理資金撥付。屬于政府采購資金的，自治區(qū)財(cái)政廳要按照政府采購的相關(guān)規(guī)定將資金劃入“財(cái)政政府采購資金專戶”，并注明政府采購的項(xiàng)目單位。預(yù)算外資金支出納入財(cái)政國庫集中支付改革后，按新的制度辦法執(zhí)行。第八章 管理與監(jiān)督第一百零三條 自治區(qū)財(cái)政廳在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：(一)會(huì)同有關(guān)部門制定有關(guān)政策和規(guī)章制度，組織財(cái)政國庫集中支付制度改革實(shí)施工作；(二)審核辦理預(yù)算單位有關(guān)賬戶的開設(shè)和備案等相關(guān)手續(xù)；(三)審批預(yù)算單位報(bào)送的分月用款計(jì)劃。根據(jù)年度支出預(yù)算和分月用款計(jì)劃，合理調(diào)度資金，辦理財(cái)政直接支付 業(yè)務(wù)，下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度；(四)對(duì)預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財(cái)政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查；(五)選擇代理銀行，會(huì)同人民銀行呼和浩特市中心支行協(xié)調(diào)預(yù)算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門的相關(guān)業(yè)務(wù)工作；（六）負(fù)責(zé)財(cái)政國庫集中支付信息系統(tǒng)的應(yīng)用開發(fā)及維護(hù)管理工作。第一百零四條 中國人民銀行呼和浩特市中心支行在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：(一)會(huì)同自治區(qū)財(cái)政廳制定財(cái)政性資金支付銀行清算業(yè)務(wù)的制度規(guī)定，配合自治區(qū)財(cái)政廳管理和監(jiān)督財(cái)政國庫集中支付制度的實(shí)施；(二)為自治區(qū)財(cái)政廳開設(shè)國庫單一賬戶，辦理國庫單一賬戶與代理銀行的支付清算業(yè)務(wù)；(三)監(jiān)督代理銀行代理財(cái)政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù)；(四)定期向自治區(qū)財(cái)政廳報(bào)送國庫單一賬戶的支出情況。與自治區(qū)財(cái)政廳核對(duì)國庫單一賬戶的庫存余額，確保數(shù)字一致；(五)配合自治區(qū)財(cái)政廳制定財(cái)政國庫集中支付的有關(guān)政策制度。第一百零五條 一級(jí)預(yù)算單位在財(cái)政性資金支付管理中 的主要職責(zé)是：(一)負(fù)責(zé)按部門預(yù)算管理使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；(二)負(fù)責(zé)本部門的財(cái)政性資金支付管理的相關(guān)工作；(三)負(fù)責(zé)本部門編制報(bào)送分月用款計(jì)劃，確定直接支付和授權(quán)支付方式；(四)配合自治區(qū)財(cái)政廳對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行和賬戶管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。第一百零六條 基層預(yù)算單位在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：(一)負(fù)責(zé)按單位預(yù)算使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；(二)負(fù)責(zé)組織管理本單位的招標(biāo)投標(biāo)工作；(三)負(fù)責(zé)編制用款計(jì)劃；(四)負(fù)責(zé)提出財(cái)政直接支付申請(qǐng)，提供有關(guān)申請(qǐng)所需憑證，并保證憑證的真實(shí)性、合法性；(五)負(fù)責(zé)本單位的項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量；(六)根據(jù)財(cái)政授權(quán)支付管理規(guī)定，簽發(fā)支付指令，保證其與用款計(jì)劃用途一致，并通知代理銀行支付資金。第一百零七條 代理銀行在代理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中的主要職責(zé)是：(一)按照與自治區(qū)財(cái)政廳簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān) 財(cái)政性資金支付管理規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、便捷、高效、安全地辦理零余額賬戶、預(yù)算外資金財(cái)政專戶及特設(shè)專戶的財(cái)政性資金支付、清算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照自治區(qū)財(cái)政廳的支付指令和財(cái)政授權(quán)額度支付資金。妥善保管自治區(qū)財(cái)政廳及預(yù)算單位提供的各種單據(jù)、資料，并負(fù)有保密義務(wù)；(二)按要求開發(fā)代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)并與自治區(qū)財(cái)政廳聯(lián)網(wǎng)，保證承擔(dān)財(cái)政支付業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)與代理銀行內(nèi)部資金系統(tǒng)的及時(shí)、準(zhǔn)確清算。按要求向自治區(qū)財(cái)政廳反饋財(cái)政直接支付與財(cái)政授權(quán)支付信息，實(shí)現(xiàn)財(cái)政性資金支付實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)；(三)與中國人民銀行呼和浩特市中心支行簽訂銀行資金清算協(xié)議，并定期向自治區(qū)財(cái)政廳、人民銀行呼和浩特市中心支行和預(yù)算單位報(bào)送報(bào)表。及時(shí)向預(yù)算單位反饋入賬通知書、用款額度等支付情況、按月提供對(duì)賬單并對(duì)賬；(四)接受自治區(qū)財(cái)政廳和中國人民銀行呼和浩特市中心支行的管理監(jiān)督。（五）為預(yù)算單位開設(shè)單位零余額賬戶和特設(shè)專戶，并及時(shí)向自治區(qū)財(cái)政廳反饋預(yù)算單位賬戶開設(shè)情況。第一百零八條 除自治區(qū)人民政府批準(zhǔn)或自治區(qū)人民政府授權(quán)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)的特殊事項(xiàng)外，發(fā)生下列情形之一的，自治區(qū)財(cái)政廳有權(quán)拒絕受理支付申請(qǐng)：(一)無預(yù)算、超預(yù)算、擅自調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)使用資金；(二)自行擴(kuò)大預(yù)算支出范圍申請(qǐng)使用資金；(三)未按自治區(qū)財(cái)政廳批復(fù)的部門預(yù)算使用的項(xiàng)目資金；(四)申請(qǐng)手續(xù)及提供的文件不完備，有關(guān)審核單位沒有簽署意見或加蓋印章；(五)未按規(guī)定程序申請(qǐng)使用資金；(六)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)問題；(七)工程建設(shè)出現(xiàn)重大問題；(八)出現(xiàn)其他需要拒付情形。第一百零九條 發(fā)生下列情形之一的，代理銀行有權(quán)拒絕支付：（一）支付憑證要素填寫有誤的；（二）擅自轉(zhuǎn)移財(cái)政性資金的；（三）出現(xiàn)其他需要拒付情形的。第一百一十條 發(fā)生下列情形之一的，人民銀行呼和浩特市中心支行有權(quán)拒絕清算：（一）代理銀行超出預(yù)算額度清算資金；（二）出現(xiàn)其他需要拒絕清算情形的。第一百一十一條 自治區(qū)財(cái)政廳、中國人民銀行呼和浩特市中心支行、預(yù)算單位、代理銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)賬務(wù)管理，按規(guī)定及時(shí)對(duì)賬。具體對(duì)賬程序按照財(cái)政國庫管理制度改革的有關(guān)對(duì)賬規(guī)定辦理。第九章 罰則第一百一十二條 違反本實(shí)施細(xì)則規(guī)定，有下列行為之一的，依法追究其責(zé)任：(一)偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷俸贤模?二)偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷僦Ц渡暾?qǐng)的；(三)偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷偈湛钊思捌滟~戶，騙取財(cái)政性資金的；(四)預(yù)算單位有關(guān)人員與收款人合謀以非法手段騙取財(cái)政性資金的；(五)預(yù)算單位提供虛假信息，造成財(cái)政性資金流失的。有前款所列行為之一的有關(guān)人員，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。尚未構(gòu)成犯罪的，由自治區(qū)財(cái)政廳按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定予以處罰處理。第一百一十三條 有關(guān)行政部門工作人員在實(shí)施財(cái)政性資金支付管理、監(jiān)督工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，造成重大損失，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；尚未構(gòu)成犯罪的，由所在單位依法給予行政處分。第一百一十四條 代理銀行的有關(guān)工作人員違反自治區(qū)財(cái)政廳或預(yù)算單位支付指令，將財(cái)政性資金支付給支付指令以外的單位、個(gè)人，首先須追繳回財(cái)政性資金；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，由自治區(qū)財(cái)政廳取消該銀行的 代理資格；尚未構(gòu)成犯罪的，由自治區(qū)財(cái)政廳對(duì)該代理銀行予以通報(bào)批評(píng)；上級(jí)主管單位對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予經(jīng)濟(jì)處罰；屬于國家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。第一百一十五條 對(duì)預(yù)算單位、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的財(cái)政違法行為，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》給予行政處理、行政處罰和行政處分。行政處理和行政處罰由自治區(qū)財(cái)政廳實(shí)施，行政處分由其所在單位或者紀(jì)檢監(jiān)察部門實(shí)施。第十章 附 則第一百一十六條 本實(shí)施細(xì)則所稱特別緊急支出，是指經(jīng)預(yù)算單位認(rèn)定并由自治區(qū)人民政府批準(zhǔn)自治區(qū)人民政府授權(quán)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)的特別緊急事項(xiàng)的支出。特別緊急支出可通過國庫單一賬戶、財(cái)政特設(shè)專戶、預(yù)算單位特設(shè)專戶、財(cái)政零余額和預(yù)算單位零余額賬戶辦理。預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度不足時(shí)，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)通過一級(jí)預(yù)算單位提出申請(qǐng)，報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)，予以調(diào)增并及時(shí)通知中國人民銀行呼和浩特市中心支行和代理銀行。第一百一十七條 有關(guān)年終結(jié)余的財(cái)政財(cái)務(wù)處理辦法另行規(guī)定。第一百一十八條 本實(shí)施細(xì)則實(shí)行前的有關(guān)規(guī)定與本實(shí)施細(xì)則不一致的，以本實(shí)施細(xì)則為準(zhǔn)。第一百一十九條 本實(shí)施細(xì)則由自治區(qū)財(cái)政廳會(huì)同中國人民銀行呼和浩特市中心支行負(fù)責(zé)解釋。第一百二十條 本實(shí)施細(xì)則自發(fā)布之日起實(shí)行。附件：財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶情況匯總申請(qǐng)表 2 1預(yù)算單位預(yù)算資金撥款印鑒卡預(yù)算單位分月用款計(jì)劃申請(qǐng)表預(yù)算單位分月用款計(jì)劃批復(fù)表財(cái)政直接支付申請(qǐng)書財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單財(cái)政直接支付憑證財(cái)政直接支付入賬通知書財(cái)政直接支付退款通知書財(cái)政直接支付退款入賬通知書1財(cái)政授財(cái)權(quán)支付匯總清算額度通知單1財(cái)政授權(quán)支付額度通知單1財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書1財(cái)政授權(quán)支付憑證1財(cái)政授權(quán)支付支出日?qǐng)?bào)表1財(cái)政授權(quán)支付支付退款日?qǐng)?bào)表、財(cái)政授權(quán)支付支出月報(bào)表1預(yù)算單位零余額賬戶支出情況分月反饋表1財(cái)政授權(quán)支付退款通知書 財(cái)政撥款憑證第二篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政性資金國庫集中支付管理辦法(內(nèi)政辦字〔2005〕191號(hào))【發(fā)布單位】內(nèi)蒙古自治區(qū)【發(fā)布文號(hào)】內(nèi)政辦字〔2005〕191號(hào) 【發(fā)布日期】20050623 【生效日期】20050623 【失效日期】 【所屬類別】地方法規(guī) 【文件來源】內(nèi)蒙古自治區(qū)內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政性資金國庫集中支付管理辦法(內(nèi)政辦字〔2005〕191號(hào))各盟行政公署、市人民政府，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各大事業(yè)單位：經(jīng)自治區(qū)人民政府同意，現(xiàn)將《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政性資金國庫集中支付管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。二○○五年六月二十三日內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政性資金國庫集中支付管理辦法第一章 總 則第一條第一條 為了加強(qiáng)財(cái)政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運(yùn)行效率和使用效益，保證財(cái)政國庫管理制度改革工作順利進(jìn)行，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案》，制定本辦法。第二條第二條 本辦法適用于下列財(cái)政性資金的支付管理：(一)財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金。(二)納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金。(三)納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金。(四)其它財(cái)政性資金。屬于統(tǒng)借統(tǒng)還的世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際金融組織和外國政府貸款的支付，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；其國內(nèi)配套財(cái)政性資金的支付，按照本辦法執(zhí)行。第三條第三條 所有財(cái)政性資金都要通過國庫單一賬戶體系存儲(chǔ)、支付和清算。第四條第四條 國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：(一)財(cái)政部門在人民銀行開設(shè)的國庫單一賬戶(簡(jiǎn)稱國庫單一賬戶)。(二)財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶(簡(jiǎn)稱財(cái)政零余額賬戶)。(三)財(cái)政部門為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶(簡(jiǎn)稱預(yù)算單位零余額賬戶)。(四)財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶(簡(jiǎn)稱預(yù)算外資金專戶)。(五)經(jīng)國務(wù)院和自治區(qū)人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門開設(shè)的特設(shè)專戶。第五條第五條 財(cái)政部門負(fù)責(zé)管理國庫單一賬戶體系，其它任何部門和單位不得擅自設(shè)立、變更或撤銷國庫單一賬戶體系中的賬戶。人民銀行按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)國庫單一賬戶和代理銀行的管理監(jiān)督。第六條第六條 財(cái)政性資金的支付原則上包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。財(cái)政直接支付是指財(cái)政部門向人民銀行和代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令通過與國庫單一賬戶清算的辦法將資金直接支付到收款人，即商品供應(yīng)商、勞務(wù)提供者等。財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位按照財(cái)政部門批準(zhǔn)的授權(quán)支付額度，向代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在財(cái)政部門批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)，通過與國庫單一賬戶清算的辦法將資金支付到收款人。第七條第七條 代理銀行與國庫單一賬戶的資金清算，按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政國庫集中支付銀行清算辦法》的規(guī)定辦理。第八條第八條 部門預(yù)算批復(fù)后，預(yù)算單位依法擁有相應(yīng)的資金使用權(quán)，履行財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算職責(zé)，并接受財(cái)政和審計(jì)監(jiān)督。第九條第九條 預(yù)算單位原則上分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。只有本單位開支，無下屬單位的預(yù)算單位，為基層預(yù)算單位，基層預(yù)算單位一般為一個(gè)獨(dú)立核算單位。一級(jí)、二級(jí)預(yù)算單位的本級(jí)視為基層預(yù)算單位。第十條第十條 預(yù)算單位按照本辦法規(guī)定編制分月用款計(jì)劃，并根據(jù)批復(fù)的分月用款計(jì)劃使用財(cái)政性資金。第十一條第十一條 財(cái)政性資金應(yīng)按照部門預(yù)算、用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度和規(guī)定程序的原則進(jìn)行支付。第十二條第十二條 代理銀行按規(guī)定及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送財(cái)政直接支付和授權(quán)支付支出日?qǐng)?bào)、退款日?qǐng)?bào)，并向財(cái)政部門和人民銀行報(bào)送財(cái)政支出月報(bào)。對(duì)代理銀行提供的日?qǐng)?bào)，財(cái)政部門審核無誤后，及時(shí)列報(bào)財(cái)政支出。第二章 國庫單一賬戶體系的設(shè)立、使用和管理第十三條第十三條 財(cái)政部門在人民銀行開設(shè)的國庫單一賬戶，用于記錄、核算、反映財(cái)政預(yù)算資金和納入預(yù)算管理的政府性基金的收入和支出。第十四條第十四條 預(yù)算單位使用財(cái)政性資金，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定和要求，向財(cái)政部門提出設(shè)立預(yù)算單位零余額賬戶、特設(shè)專戶等銀行賬戶的申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政部門審核同意后通知代理銀行。第十五條第十五條 代理銀行根據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶的通知文件，為預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶，并接受財(cái)政部門和人民銀行的監(jiān)督管理。第十六條第十六條 一個(gè)基層預(yù)算單位只能開設(shè)一個(gè)零余額賬戶。預(yù)算單位變更、合并、撤銷零余額賬戶，按照有關(guān)規(guī)定辦理。第十七條第十七條 預(yù)算單位開設(shè)特設(shè)專戶，由同級(jí)財(cái)政部門報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣裾鷾?zhǔn)設(shè)立或當(dāng)?shù)厝嗣裾跈?quán)財(cái)政部門批準(zhǔn)設(shè)立。按照國務(wù)院或自治區(qū)人民政府的規(guī)定予以設(shè)立的，依據(jù)財(cái)政相關(guān)規(guī)定辦理。特設(shè)賬戶資金不得與其他賬戶資金相互劃轉(zhuǎn)。第十八條第十八條 財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶按計(jì)劃和用款額度辦理財(cái)政直接和授權(quán)支付業(yè)務(wù)，由代理銀行與國庫單一賬戶按日進(jìn)行清算；如單筆支付數(shù)額較大的，可由代理銀行與國庫單一賬戶即時(shí)清算。第十九條第十九條 預(yù)算單位零余額賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)；除按規(guī)定向本單位基本存款賬戶劃撥特殊款項(xiàng)外，一律不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶以及上級(jí)主管單位和所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金。第二十條第二十條 各基層預(yù)算單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支出的管理，不得違反《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定提取和使用現(xiàn)金；代理銀行按照財(cái)政部門批準(zhǔn)的用款額度和《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定受理預(yù)算單位的現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。第二十一條第二十一條 財(cái)政部門負(fù)責(zé)管理預(yù)算外資金專戶。代理銀行根據(jù)財(cái)政部門的要求和支付指令，辦理預(yù)算外資金專戶的收入和支付業(yè)務(wù)。預(yù)算內(nèi)資金不得違反規(guī)定進(jìn)入預(yù)算外資金財(cái)政專戶。第二十