【文章內(nèi)容簡介】 向自治區(qū)財政廳報送有關付款手續(xù)。自治區(qū)財政廳2個工作日內(nèi)對有關材料進行審核，審核無誤后2個工作日內(nèi)將政府采購資金通過財政的政府采購專戶直接支付商品供應商或勞務提供者。第七章 預算外資金的支付第一百零二條 預算外收入安排的支出，由預算單位根據(jù)年度預算外收支計劃、預算外收入繳財政專戶情況編制月份用款計劃。預算單位申請預算外撥款時，經(jīng)自治區(qū)財政廳核實收入情況后，于2個工作日內(nèi)辦理資金撥付。屬于政府采購資金的，自治區(qū)財政廳要按照政府采購的相關規(guī)定將資金劃入“財政政府采購資金專戶”，并注明政府采購的項目單位。預算外資金支出納入財政國庫集中支付改革后，按新的制度辦法執(zhí)行。第八章 管理與監(jiān)督第一百零三條 自治區(qū)財政廳在財政性資金支付管理中的主要職責是：(一)會同有關部門制定有關政策和規(guī)章制度，組織財政國庫集中支付制度改革實施工作；(二)審核辦理預算單位有關賬戶的開設和備案等相關手續(xù)；(三)審批預算單位報送的分月用款計劃。根據(jù)年度支出預算和分月用款計劃，合理調(diào)度資金，辦理財政直接支付 業(yè)務，下達財政授權支付額度；(四)對預算執(zhí)行、資金支付、財政決算中的重大事項組織調(diào)查；(五)選擇代理銀行，會同人民銀行呼和浩特市中心支行協(xié)調(diào)預算單位、代理銀行和其他有關部門的相關業(yè)務工作；（六）負責財政國庫集中支付信息系統(tǒng)的應用開發(fā)及維護管理工作。第一百零四條 中國人民銀行呼和浩特市中心支行在財政性資金支付管理中的主要職責是：(一)會同自治區(qū)財政廳制定財政性資金支付銀行清算業(yè)務的制度規(guī)定，配合自治區(qū)財政廳管理和監(jiān)督財政國庫集中支付制度的實施；(二)為自治區(qū)財政廳開設國庫單一賬戶，辦理國庫單一賬戶與代理銀行的支付清算業(yè)務；(三)監(jiān)督代理銀行代理財政性資金支付的有關業(yè)務；(四)定期向自治區(qū)財政廳報送國庫單一賬戶的支出情況。與自治區(qū)財政廳核對國庫單一賬戶的庫存余額，確保數(shù)字一致；(五)配合自治區(qū)財政廳制定財政國庫集中支付的有關政策制度。第一百零五條 一級預算單位在財政性資金支付管理中 的主要職責是：(一)負責按部門預算管理使用財政性資金，并做好相應的財務管理和會計核算工作；(二)負責本部門的財政性資金支付管理的相關工作；(三)負責本部門編制報送分月用款計劃，確定直接支付和授權支付方式；(四)配合自治區(qū)財政廳對本部門預算執(zhí)行和賬戶管理等情況進行監(jiān)督管理。第一百零六條 基層預算單位在財政性資金支付管理中的主要職責是：(一)負責按單位預算使用財政性資金，并做好相應的財務管理和會計核算工作；(二)負責組織管理本單位的招標投標工作；(三)負責編制用款計劃；(四)負責提出財政直接支付申請，提供有關申請所需憑證，并保證憑證的真實性、合法性；(五)負責本單位的項目進度、工程質(zhì)量；(六)根據(jù)財政授權支付管理規(guī)定，簽發(fā)支付指令，保證其與用款計劃用途一致，并通知代理銀行支付資金。第一百零七條 代理銀行在代理財政性資金支付業(yè)務中的主要職責是：(一)按照與自治區(qū)財政廳簽訂的委托代理協(xié)議及有關 財政性資金支付管理規(guī)定，及時、準確、便捷、高效、安全地辦理零余額賬戶、預算外資金財政專戶及特設專戶的財政性資金支付、清算業(yè)務，嚴格按照自治區(qū)財政廳的支付指令和財政授權額度支付資金。妥善保管自治區(qū)財政廳及預算單位提供的各種單據(jù)、資料，并負有保密義務；(二)按要求開發(fā)代理財政支付業(yè)務的信息管理系統(tǒng)并與自治區(qū)財政廳聯(lián)網(wǎng)，保證承擔財政支付業(yè)務的信息管理系統(tǒng)與代理銀行內(nèi)部資金系統(tǒng)的及時、準確清算。按要求向自治區(qū)財政廳反饋財政直接支付與財政授權支付信息，實現(xiàn)財政性資金支付實時動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)；(三)與中國人民銀行呼和浩特市中心支行簽訂銀行資金清算協(xié)議，并定期向自治區(qū)財政廳、人民銀行呼和浩特市中心支行和預算單位報送報表。及時向預算單位反饋入賬通知書、用款額度等支付情況、按月提供對賬單并對賬；(四)接受自治區(qū)財政廳和中國人民銀行呼和浩特市中心支行的管理監(jiān)督。（五）為預算單位開設單位零余額賬戶和特設專戶，并及時向自治區(qū)財政廳反饋預算單位賬戶開設情況。第一百零八條 除自治區(qū)人民政府批準或自治區(qū)人民政府授權自治區(qū)財政廳批準的特殊事項外，發(fā)生下列情形之一的，自治區(qū)財政廳有權拒絕受理支付申請：(一)無預算、超預算、擅自調(diào)整預算申請使用資金；(二)自行擴大預算支出范圍申請使用資金；(三)未按自治區(qū)財政廳批復的部門預算使用的項目資金；(四)申請手續(xù)及提供的文件不完備，有關審核單位沒有簽署意見或加蓋印章；(五)未按規(guī)定程序申請使用資金；(六)預算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀問題；(七)工程建設出現(xiàn)重大問題；(八)出現(xiàn)其他需要拒付情形。第一百零九條 發(fā)生下列情形之一的，代理銀行有權拒絕支付：（一）支付憑證要素填寫有誤的；（二）擅自轉移財政性資金的；（三）出現(xiàn)其他需要拒付情形的。第一百一十條 發(fā)生下列情形之一的，人民銀行呼和浩特市中心支行有權拒絕清算：（一）代理銀行超出預算額度清算資金；（二）出現(xiàn)其他需要拒絕清算情形的。第一百一十一條 自治區(qū)財政廳、中國人民銀行呼和浩特市中心支行、預算單位、代理銀行應當加強賬務管理，按規(guī)定及時對賬。具體對賬程序按照財政國庫管理制度改革的有關對賬規(guī)定辦理。第九章 罰則第一百一十二條 違反本實施細則規(guī)定，有下列行為之一的，依法追究其責任：(一)偽造、變造或提供虛假合同的；(二)偽造、變造或提供虛假支付申請的；(三)偽造、變造或提供虛假收款人及其賬戶，騙取財政性資金的；(四)預算單位有關人員與收款人合謀以非法手段騙取財政性資金的；(五)預算單位提供虛假信息，造成財政性資金流失的。有前款所列行為之一的有關人員，構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。尚未構成犯罪的，由自治區(qū)財政廳按照《財政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定予以處罰處理。第一百一十三條 有關行政部門工作人員在實施財政性資金支付管理、監(jiān)督工作中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊，造成重大損失，構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任；尚未構成犯罪的，由所在單位依法給予行政處分。第一百一十四條 代理銀行的有關工作人員違反自治區(qū)財政廳或預算單位支付指令，將財政性資金支付給支付指令以外的單位、個人，首先須追繳回財政性資金；構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任，由自治區(qū)財政廳取消該銀行的 代理資格；尚未構成犯罪的，由自治區(qū)財政廳對該代理銀行予以通報批評；上級主管單位對直接負責的主管人員和其他責任人員依法給予經(jīng)濟處罰；屬于國家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。第一百一十五條 對預算單位、直接負責的主管人員和其他直接責任人員的財政違法行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》給予行政處理、行政處罰和行政處分。行政處理和行政處罰由自治區(qū)財政廳實施，行政處分由其所在單位或者紀檢監(jiān)察部門實施。第十章 附 則第一百一十六條 本實施細則所稱特別緊急支出，是指經(jīng)預算單位認定并由自治區(qū)人民政府批準自治區(qū)人民政府授權自治區(qū)財政廳批準的特別緊急事項的支出。特別緊急支出可通過國庫單一賬戶、財政特設專戶、預算單位特設專戶、財政零余額和預算單位零余額賬戶辦理。預算單位零余額賬戶財政授權支付額度不足時，預算單位應當通過一級預算單位提出申請，報自治區(qū)財政廳批準，予以調(diào)增并及時通知中國人民銀行呼和浩特市中心支行和代理銀行。第一百一十七條 有關年終結余的財政財務處理辦法另行規(guī)定。第一百一十八條 本實施細則實行前的有關規(guī)定與本實施細則不一致的，以本實施細則為準。第一百一十九條 本實施細則由自治區(qū)財政廳會同中國人民銀行呼和浩特市中心支行負責解釋。第一百二十條 本實施細則自發(fā)布之日起實行。附件：財政授權支付銀行開戶情況匯總申請表 2 1預算單位預算資金撥款印鑒卡預算單位分月用款計劃申請表預算單位分月用款計劃批復表財政直接支付申請書財政直接支付匯總清算額度通知單財政直接支付憑證財政直接支付入賬通知書財政直接支付退款通知書財政直接支付退款入賬通知書1財政授財權支付匯總清算額度通知單1財政授權支付額度通知單1財政授權支付額度到賬通知書1財政授權支付憑證1財政授權支付支出日報表1財政授權支付支付退款日報表、財政授權支付支出月報表1預算單位零余額賬戶支出情況分月反饋表1財政授權支付退款通知書 財政撥款憑證第二篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)財政性資金國庫集中支付管理辦法(內(nèi)政辦字〔2005〕191號)【發(fā)布單位】內(nèi)蒙古自治區(qū)【發(fā)布文號】內(nèi)政辦字〔2005〕191號 【發(fā)布日期】20050623 【生效日期】20050623 【失效日期】 【所屬類別】地方法規(guī) 【文件來源】內(nèi)蒙古自治區(qū)內(nèi)蒙古自治區(qū)財政性資金國庫集中支付管理辦法(內(nèi)政辦字〔2005〕191號)各盟行政公署、市人民政府，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各大事業(yè)單位：經(jīng)自治區(qū)人民政府同意，現(xiàn)將《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政性資金國庫集中支付管理辦法》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。二○○五年六月二十三日內(nèi)蒙古自治區(qū)財政性資金國庫集中支付管理辦法第一章 總 則第一條第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革工作順利進行，根據(jù)有關法律法規(guī)和《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政國庫管理制度改革試點方案》，制定本辦法。第二條第二條 本辦法適用于下列財政性資金的支付管理：(一)財政預算內(nèi)資金。(二)納入財政預算管理的政府性基金。(三)納入財政專戶管理的預算外資金。(四)其它財政性資金。屬于統(tǒng)借統(tǒng)還的世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際金融組織和外國政府貸款的支付，按照相關規(guī)定執(zhí)行；其國內(nèi)配套財政性資金的支付，按照本辦法執(zhí)行。第三條第三條 所有財政性資金都要通過國庫單一賬戶體系存儲、支付和清算。第四條第四條 國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構成：(一)財政部門在人民銀行開設的國庫單一賬戶(簡稱國庫單一賬戶)。(二)財政部門在商業(yè)銀行開設的零余額賬戶(簡稱財政零余額賬戶)。(三)財政部門為預算單位在商業(yè)銀行開設的零余額賬戶(簡稱預算單位零余額賬戶)。(四)財政部門在商業(yè)銀行開設的預算外資金財政專戶(簡稱預算外資金專戶)。(五)經(jīng)國務院和自治區(qū)人民政府批準或授權財政部門開設的特設專戶。第五條第五條 財政部門負責管理國庫單一賬戶體系，其它任何部門和單位不得擅自設立、變更或撤銷國庫單一賬戶體系中的賬戶。人民銀行按照有關規(guī)定，加強對國庫單一賬戶和代理銀行的管理監(jiān)督。第六條第六條 財政性資金的支付原則上包括財政直接支付和財政授權支付兩種方式。財政直接支付是指財政部門向人民銀行和代理財政支付業(yè)務的商業(yè)銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令通過與國庫單一賬戶清算的辦法將資金直接支付到收款人，即商品供應商、勞務提供者等。財政授權支付是指預算單位按照財政部門批準的授權支付額度，向代理財政支付業(yè)務的商業(yè)銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在財政部門批準的用款額度內(nèi)，通過與國庫單一賬戶清算的辦法將資金支付到收款人。第七條第七條 代理銀行與國庫單一賬戶的資金清算，按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政國庫集中支付銀行清算辦法》的規(guī)定辦理。第八條第八條 部門預算批復后，預算單位依法擁有相應的資金使用權，履行財務管理、會計核算職責，并接受財政和審計監(jiān)督。第九條第九條 預算單位原則上分為一級預算單位、二級預算單位和基層預算單位。只有本單位開支，無下屬單位的預算單位，為基層預算單位，基層預算單位一般為一個獨立核算單位。一級、二級預算單位的本級視為基層預算單位。第十條第十條 預算單位按照本辦法規(guī)定編制分月用款計劃，并根據(jù)批復的分月用款計劃使用財政性資金。第十一條第十一條 財政性資金應按照部門預算、用款計劃、項目進度和規(guī)定程序的原則進行支付。第十二條第十二條 代理銀行按規(guī)定及時向財政部門報送財政直接支付和授權支付支出日報、退款日報，并向財政部門和人民銀行報送財政支出月報。對代理銀行提供的日報，財政部門審核無誤后，及時列報財政支出。第二章 國庫單一賬戶體系的設立、使用和管理第十三條第十三條 財政部門在人民銀行開設的國庫單一賬戶，用于記錄、核算、反映財政預算資金和納入預算管理的政府性基金的收入和支出。第十四條第十四條 預算單位使用財政性資金，應當按照本辦法規(guī)定和要求，向財政部門提出設立預算單位零余額賬戶、特設專戶等銀行賬戶的申請，經(jīng)財政部門審核同意后通知代理銀行。第十五條第十五條 代理銀行根據(jù)財政部門批準預算單位開設零余額賬戶的通知文件，為預算單位開設零余額賬戶，并接受財政部門和人民銀行的監(jiān)督管理。第十六條第十六條 一個基層預算單位只能開設一個零余額賬戶。預算單位變更、合并、撤銷零余額賬戶，按照有關規(guī)定辦理。第十七條第十七條 預算單位開設特設專戶，由同級財政部門報當?shù)厝嗣裾鷾试O立或當?shù)厝嗣裾跈嘭斦块T批準設立。按照國務院或自治區(qū)人民政府的規(guī)定予以設立的，依據(jù)財政相關規(guī)定辦理。特設賬戶資金不得與其他賬戶資金相互劃轉。第十八條第十八條 財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶按計劃和用款額度辦理財政直接和授權支付業(yè)務，由代理銀行與國庫單一賬戶按日進行清算；如單筆支付數(shù)額較大的，可由代理銀行與國庫單一賬戶即時清算。第十九條第十九條 預算單位零余額賬戶可以辦理轉賬、提取現(xiàn)金等結算業(yè)務；除按規(guī)定向本單位基本存款賬戶劃撥特殊款項外，一律不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶以及上級主管單位和所屬下級單位賬戶劃撥資金。第二十條第二十條 各基層預算單位要切實加強對現(xiàn)金支出的管理，不得違反《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定提取和使用現(xiàn)金；代理銀行按照財政部門批準的用款額度和《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定受理預算單位的現(xiàn)金結算業(yè)務。第二十一條第二十一條 財政部門負責管理預算外資金專戶。代理銀行根據(jù)財政部門的要求和支付指令，辦理預算外資金專戶的收入和支付業(yè)務。預算內(nèi)資金不得違反規(guī)定進入預算外資金財政專戶。第二十