【文章內(nèi)容簡介】 四、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的控制（一）貸款風(fēng)險分類。指的是那些借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款。是指借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素的貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。重組后的貸款如果仍然逾期，或者借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)離，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照本指引規(guī)定進(jìn)行分類。如果借款人無法足額償還貸款本息，可能造成較大的損失，這樣的貸款就是可疑類貸款，這類貸款是借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)。如果在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分，那么這樣的貸款就是損失貸款。如借款人和擔(dān)保人被依法宣布破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后無法還清貸款；借款人失蹤、死亡或遺產(chǎn)清償后，還是未能還清貸款；借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故保險補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的貸款；經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)進(jìn)行核銷的貸款；借款人雖然沒有破產(chǎn)，工商管理部門也沒有吊銷其營業(yè)執(zhí)照，但企業(yè)早已經(jīng)關(guān)停，或是名存實(shí)亡；由于體制原因或歷史原因造成的，債務(wù)人主體已經(jīng)消亡而被懸空的貸款。（二）信用風(fēng)險控制措施，積極催收到期貸款。銀行一旦發(fā)現(xiàn)貸款出現(xiàn)問題或者風(fēng)險，就應(yīng)立即著手盤查，查明原因，采取相應(yīng)的措施。借款人在經(jīng)營管理上的確存在問題，但問題并不嚴(yán)重，就應(yīng)該加強(qiáng)與借款人的溝通與聯(lián)系，督促其調(diào)整經(jīng)營策略，改善財(cái)務(wù)狀況。如問題嚴(yán)重。應(yīng)及時向貸款主管部門反應(yīng)情況，必要時再向上級匯報(bào)。改進(jìn)管理措施，做出改整計(jì)劃。對于已經(jīng)到期的到期而不能償還的貸款，銀行要敦促借款人盡快歸還貸款；如果借款人仍然未還本付息，或是以種種理由拖延還款，銀行應(yīng)主動派人上門催收，必要時，可以從借款人的賬戶上扣收貸款。（1）貸款展期。銀行貸款展期是某筆貸款到期后，客戶因?yàn)橘Y金周轉(zhuǎn)等原因無法立即償還，向銀行提出申請后，經(jīng)過銀行審核同意給予期限上寬延。對于那些確實(shí)因客觀原因而使借款人不能按期償還的貸款，銀行可以適當(dāng)延長還款期限，辦理貸款展期。（2）追加新貸款。有些貸款不能按時償還的原因是由于借款人缺少關(guān)鍵設(shè)備，使生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模難以擴(kuò)大，或是產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定，或是由于生產(chǎn)經(jīng)營資金或項(xiàng)目投資資金不足，從而不能形成生產(chǎn)能力，或是不能及時生產(chǎn)出產(chǎn)品而造成的。對于這種情況，銀行應(yīng)在充分論證，確認(rèn)清楚能夠獲得較好經(jīng)濟(jì)效益的大前提下，適當(dāng)追加新的貸款來幫助借款人解決燃眉之急，從而實(shí)現(xiàn)和擴(kuò)大經(jīng)營收入中收回新舊貸款。（3）追加或調(diào)換擔(dān)保。當(dāng)銀行發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險明顯時增大時，或是監(jiān)控人員提供的擔(dān)保已經(jīng)不足以保證貸款本息的安全或者補(bǔ)償可能發(fā)生的貸款損失時，銀行應(yīng)及時要求借款人提供新的擔(dān)?；蛘哒{(diào)換原有的擔(dān)保，來增加對貸款本息的保障程度。（4）對借款人的經(jīng)營活動做出限制性規(guī)定。如果借款人不能及時歸還貸款，為了保證貸款債權(quán)的安全，在銀行認(rèn)為有必要的時候，可以通過貸款處理協(xié)議對借款人的經(jīng)營活動做出限制性的規(guī)定。（5）銀行參與借款人的經(jīng)營管理。對于那些因經(jīng)營管理不善而導(dǎo)致貸款風(fēng)險出現(xiàn)或增大的借款人，銀行可以在貸款處理協(xié)議中要求同意銀行派人參加借款人的董事會或高級經(jīng)管層，參與借款人重大決策的確定，要求派員監(jiān)督或管理貸入資金的流動。，防止借款人逃、廢銀行貸款。（1）借款人實(shí)行承包、租賃經(jīng)營的，銀行應(yīng)督促承包方或出租房與合同房在合同中明確各自的還貸責(zé)任，并辦理相應(yīng)的抵押、擔(dān)保手續(xù)。（2）借款人實(shí)行兼并時，被兼并方所欠貸款本息由兼并企業(yè)承擔(dān)；實(shí)行合并的借款人的原有債務(wù)，由合并后產(chǎn)生的新經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)。（3）借款人實(shí)行股份制改造時，貸款銀行要參與資產(chǎn)評估，核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，不準(zhǔn)用銀行貸款入股。（4）對借款人發(fā)生分立的，應(yīng)要求其在分立前清償貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。（5）銀行有權(quán)要求參與處于“疾病”、破產(chǎn)或股份制改造等過程中的債務(wù)重組，要求借款人落實(shí)貸款還本付息事宜。（6）對于合作的借款人，銀行應(yīng)要求其繼續(xù)承擔(dān)此前的貸款歸還責(zé)任，并要求期間所得收益優(yōu)先歸還貸款。（7）借款人的財(cái)產(chǎn)被有償轉(zhuǎn)讓時，轉(zhuǎn)讓收入要按法定程序和比例清償貸款債務(wù)。（8）借款人決定解散時，要先清償貸款債務(wù)，并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。（9）借款人申請破產(chǎn)時，銀行要及時向法院申報(bào)債權(quán)，并會同有關(guān)部門對借款人的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全面清理。，強(qiáng)制清收貸款本息。當(dāng)借款人不能按期歸還貸款，經(jīng)銀行多方努力后依然不能收回時，銀行就可以使用法律手段來清償貸款。經(jīng)過努力，最終依然無法收回的貸款應(yīng)列入呆賬，由計(jì)提的貸款呆賬準(zhǔn)備金沖銷。這是通常的做法。特殊情況下，可以爭取政府的支持，出臺專門的政策予以沖銷。近年來，管理信用風(fēng)險的方法是資產(chǎn)證券化和貸款出售。資產(chǎn)證券化是將有信用風(fēng)險的債券或貸款的金融資產(chǎn)組成一個資產(chǎn)池并將其出售給其他金融機(jī)構(gòu)或投資者。資產(chǎn)證券化和貸款出售均為信用風(fēng)險管理的有效工具。是一種金融合約，提供與信用有關(guān)的損失保險。對于商業(yè)銀行來說，信用衍生品是貸款出售及資產(chǎn)證券化之后的新的管理信用風(fēng)險的工具。五、操作風(fēng)險管理（一）操作風(fēng)險識別操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。，具體包括操作失誤、違法行為、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失和勞動力中斷六種情況。流程因素引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理或流程沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成損失的風(fēng)險。、系統(tǒng)本身的漏洞以及客戶信息安全性。，包括外部欺詐、外部突發(fā)事件和外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化。（二）操作風(fēng)險評估操作風(fēng)險量化的方式常用的有三種：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法。，它不區(qū)分金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍、種類、規(guī)模和業(yè)務(wù)的類型。，它是基本指標(biāo)法的一種改進(jìn)。監(jiān)督當(dāng)局對八類業(yè)務(wù)收入的操作風(fēng)險的資本要求制度了不同的乘數(shù)，然后每類業(yè)務(wù)也用前三年總收入平均數(shù)乘以該乘數(shù)，由此得出不同類業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的資本要求。、損失分布法和極值理論模型。（三）各業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險點(diǎn)與風(fēng)險控制，從我國的實(shí)際情況出發(fā)，我們從存款與柜臺業(yè)務(wù)、授信業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、會計(jì)業(yè)務(wù)等主要業(yè)務(wù)分析操作風(fēng)險點(diǎn)和風(fēng)險控制的措施。（四）操作風(fēng)險的報(bào)告與監(jiān)控、職能部門、操作風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計(jì)等相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)該定期向高級管理層呈送報(bào)告。操作風(fēng)險報(bào)告的內(nèi)容大致包括：內(nèi)部財(cái)務(wù)、操作、合規(guī)性數(shù)據(jù)以及有關(guān)決策的事件和情況的外部市場信息等。提交給高級管理層的風(fēng)險報(bào)告中首先要列明經(jīng)評估后的風(fēng)險狀況、損失事件、關(guān)鍵指標(biāo)、成因與對策和資本金水平等方面。，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該明確適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)，以便為將來損失增大的風(fēng)險提供早期預(yù)警。常用的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)主要有：人員在當(dāng)前部門的從業(yè)年限、員工人均培訓(xùn)費(fèi)用、客戶投訴占比、失敗交易數(shù)量占比、交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算間的差異、前后臺交易不匹配占比、系統(tǒng)故障時間、系統(tǒng)數(shù)量、反洗錢警報(bào)占比等。六、結(jié)束語本文從商業(yè)銀行角度出發(fā)，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險進(jìn)行研究。通過現(xiàn)有的信用風(fēng)險管理存在的問題及原因進(jìn)行分析，并結(jié)合學(xué)者、教授的理論觀點(diǎn)，解決商業(yè)銀行現(xiàn)有的信用危機(jī)，根據(jù)商業(yè)銀行的特點(diǎn)降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險，建立風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫，完善信用風(fēng)險內(nèi)部評級系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的發(fā)展。參考文獻(xiàn)：[1] 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