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正文內(nèi)容

融資租賃計算公式(編輯修改稿)

2024-11-09 12:15 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 的就可能有水分。納稅申報表不一定可信,最好能查上下游發(fā)票,銀行對賬單,這些不好造假。并不是說民營企業(yè)人不好,只是客觀地分析這種可能性。公事公辦,盡職免責。承租人賬面必須有足額的,權(quán)屬明確無瑕疵的租賃物,且最好能提供權(quán)屬證明。如果這個做不到,那融資租賃合同很容易有瑕疵。另外,考慮到有些風控會要求辦理租賃物動產(chǎn)抵押手續(xù),因此需要提前確認租賃物足額,否則就白忙活了。融資租賃相比銀行貸款的一大好處就是為生產(chǎn)型企業(yè)提供了可抵扣的增值稅專票。這個在議價時可以著重提。另外,由于目前國內(nèi)仍有部分地區(qū)稅務(wù)機關(guān)不懂得融資租賃零稅率本金發(fā)票如何開具,因此盡調(diào)時應(yīng)要求承租人先向稅務(wù)機關(guān)落實,這對于金融租賃公司征稅基數(shù)扣減至關(guān)重要。(:全面營改增之后,一些省份已經(jīng)不需要開具本金發(fā)票了,而專票也僅有直租才能開了。)。首先就是看往年現(xiàn)金流是否充沛,是否與利潤表匹配,因為這是衡量償債能力的重要指標。另外,關(guān)注上下游回款是否順暢,單一大客戶結(jié)算方式是否對承租人有利,經(jīng)濟形勢不好時,現(xiàn)金流緊繃,就有可能導(dǎo)致非主觀性的違約。要來承租人所有金融機構(gòu)負債的還本方式,對意向租期內(nèi)每年需償還的剛性債務(wù)進行加總,再判斷其預(yù)期經(jīng)營現(xiàn)金流能否覆蓋到期剛性債務(wù)。關(guān)于租約的設(shè)計?如何通過對目標客戶開展租前盡職調(diào)查來設(shè)計合理租約?之所以談租約,因為它是開展業(yè)務(wù)的核心,因為(1)從出租人講租約幾乎包括全部決策要素:租約涵蓋標的物的選擇、轉(zhuǎn)讓(回租抑或直租等、融資額)、租期、備用(備用租約或擔保)、每期租金(還款能力或租約履行能力)等;(2)從承租人講租約是最直觀和精華的產(chǎn)品介紹。租約的設(shè)計是非常專業(yè)化的一項工作,主要體現(xiàn)在租約能夠體現(xiàn)業(yè)務(wù)員對產(chǎn)品的理解和演繹、對客戶認知的深度和廣度、以及建立在兩者基礎(chǔ)上的設(shè)計能力。進一步分類,租約可分標準化標的物的租約(如飛機、船舶)、非標租約(涵蓋最廣的工業(yè)設(shè)備)。我主要接觸了非標的租約,因此也只能淺顯的回答非標租約的問題,算拋磚引玉吧,期待探討。標準化的租約期待大神另行解答。非標準化租約的設(shè)計,題主的問題就來了,如何詳細了解承租人?王團結(jié)的回答挺詳細和系統(tǒng)的,而且操作性強,實際中按那張表執(zhí)行下來很不錯了。我想補充的其實就是兩點:一點是目的性,上面已經(jīng)強調(diào)了;另外一點說大一點是客戶價值,落地講就是提供滿足客戶的需求的租約。因此,首先去需要去了解客戶的需求。目前大部分租賃業(yè)務(wù)其實是類貸款業(yè)務(wù),那重點就是了解客戶的資金需求,比如常見的固定資產(chǎn)投資和補充流動資金,當然這只是廣義的大分類,每一個項目其實都有很深入立體的原因?qū)е沦Y金的短缺,這是一個鏈條,需要在訪談和盡調(diào)中不斷的去挖掘和驗證,比如新增固定資產(chǎn)投資申請的設(shè)備融資,就需要進一步了解企業(yè)為什么要進行該項投資,結(jié)合宏觀經(jīng)濟、中觀行業(yè)面、微觀企業(yè)自身發(fā)展能否判定其合理性,另外企業(yè)本身是否有足夠的資金、技術(shù)、人才儲備等基礎(chǔ),往往投資風險對一個企業(yè)的存續(xù)影響是很大的。在了解需求之后需要看載體,因為是類貸款業(yè)務(wù),設(shè)備往往是非標的幾乎無變現(xiàn)能力的,因此了解的深度往往是關(guān)注合規(guī)性,包括權(quán)屬和價值。下一步的關(guān)鍵是租金的設(shè)計,關(guān)系到期限和還款方式,對應(yīng)的就需要去了解承租人目前的現(xiàn)金流和預(yù)測未來的現(xiàn)金流,如果預(yù)測現(xiàn)金流的波動非常大,那就需要相應(yīng)的第二還款來源和擔保措施,特別是當未來現(xiàn)金流很難把握時為避免本金受損,可能進一步需要設(shè)計實物抵押這種兜底措施。第三篇:融資租賃定為融資租賃的5條具體標準,只要符合5條標準中的一條,即應(yīng)認定為融資租賃。第一,在租賃期屆滿時,資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。即,如果在租賃合同中已經(jīng)約定,或者根據(jù)其他條件在租賃開始日就可以合理地判斷,租賃期屆滿時出租人會將資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人,那么該項租賃應(yīng)當認定為融資租賃。第二,承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán),所訂立的購價預(yù)計遠低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值,因而在租賃開始日就可合理地確定承租人將會行使這種選擇權(quán)。這條標準有兩層含義:(1)承租人擁有在租賃期屆滿時或某一特定的日期選擇購買租賃資產(chǎn)的權(quán)利。(2)在租賃期屆滿時或某一特定的日期,當承租人行使購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)時,在租賃合同中訂立的購價遠低于行使這種選擇權(quán)日的租賃資產(chǎn)的公允價
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