銀行指標(biāo)計(jì)算公式(編輯修改稿)
2025-09-10 11:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量—借款人自有資金—現(xiàn)有流動(dòng)資金—其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金三、現(xiàn)金流量分析公式（一）現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流量+融資活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流量其中：①經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中現(xiàn)金流量，一般來(lái)說(shuō)，銷(xiāo)貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅和出口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入；購(gòu)貨現(xiàn)金支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出、支付利息、繳納所得稅和其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出。②投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量是出售證劵（不包括現(xiàn)金等價(jià)物）、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入；而購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證劵、購(gòu)置固定資產(chǎn)會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出。③融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量是取得短期或長(zhǎng)期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入；而償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出（具體詳見(jiàn)公司信貸page130132）。四、盈利能力分析公式（一）銷(xiāo)售利潤(rùn)率（毛利潤(rùn)）=銷(xiāo)售利潤(rùn)／銷(xiāo)售收入凈額100%其中：銷(xiāo)售利潤(rùn)=銷(xiāo)售收入凈額—銷(xiāo)售成本—銷(xiāo)售費(fèi)用—銷(xiāo)售稅金及附加（銷(xiāo)售利潤(rùn)率用來(lái)評(píng)價(jià)借款人產(chǎn)品銷(xiāo)售收入凈額的盈利能力，該指標(biāo)越高，表明單位凈銷(xiāo)售收入中銷(xiāo)售成本所占比重越低，銷(xiāo)售利潤(rùn)越高。）（二）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)／銷(xiāo)售收入凈額100%（該比率越高，說(shuō)明借款人盈利水平越高）其中：①營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=銷(xiāo)售利潤(rùn)—管理費(fèi)用—財(cái)務(wù)費(fèi)用（三）稅前利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額／銷(xiāo)售收入總額100%其中：①利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入—營(yíng)業(yè)外支出（四）凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／銷(xiāo)售收入凈額100%其中：①凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額—所得稅注：稅前利潤(rùn)率和凈利潤(rùn)率反映每元銷(xiāo)售收入凈額所取得的稅前利潤(rùn)和凈利潤(rùn)，這兩個(gè)比率越大，說(shuō)明客戶(hù)未來(lái)償還債務(wù)能力越高。（五）成
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