銀行指標(biāo)計(jì)算公式(編輯修改稿)
2024-09-10 11:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 動(dòng)資金貸款額度=營運(yùn)資金量—借款人自有資金—現(xiàn)有流動(dòng)資金—其他渠道提供的營運(yùn)資金三、現(xiàn)金流量分析公式（一）現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流量+融資活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流量其中：①經(jīng)營活動(dòng)中現(xiàn)金流量，一般來說，銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項(xiàng)稅和出口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入能夠帶來現(xiàn)金流入；購貨現(xiàn)金支出、營業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出、支付利息、繳納所得稅和其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出會(huì)帶來現(xiàn)金的流出。②投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量是出售證劵（不包括現(xiàn)金等價(jià)物）、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；而購買有價(jià)證劵、購置固定資產(chǎn)會(huì)帶來現(xiàn)金的流出。③融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量是取得短期或長(zhǎng)期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來現(xiàn)金流入；而償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會(huì)帶來現(xiàn)金的流出（具體詳見公司信貸page130132）。四、盈利能力分析公式（一）銷售利潤(rùn)率（毛利潤(rùn)）=銷售利潤(rùn)／銷售收入凈額100%其中：銷售利潤(rùn)=銷售收入凈額—銷售成本—銷售費(fèi)用—銷售稅金及附加（銷售利潤(rùn)率用來評(píng)價(jià)借款人產(chǎn)品銷售收入凈額的盈利能力，該指標(biāo)越高，表明單位凈銷售收入中銷售成本所占比重越低，銷售利潤(rùn)越高。）（二）營業(yè)利潤(rùn)率=營業(yè)利潤(rùn)／銷售收入凈額100%（該比率越高，說明借款人盈利水平越高）其中：①營業(yè)利潤(rùn)=銷售利潤(rùn)—管理費(fèi)用—財(cái)務(wù)費(fèi)用（三）稅前利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額／銷售收入總額100%其中：①利潤(rùn)總額=營業(yè)利潤(rùn)+投資凈收益+營業(yè)外收入—營業(yè)外支出（四）凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／銷售收入凈額100%其中：①凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額—所得稅注：稅前利潤(rùn)率和凈利潤(rùn)率反映每元銷售收入凈額所取得的稅前利潤(rùn)和凈利潤(rùn)，這兩個(gè)比率越大，說明客戶未來償還債務(wù)能力越高。（五）成
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