【文章內(nèi)容簡介】 三、開展物資采購管理效能監(jiān)察，是強化采購關(guān)鍵環(huán)節(jié)監(jiān)管，規(guī)范采購行為，堵塞管理漏洞，杜絕暗箱操作，減少企業(yè)效益流失，預防腐敗，防止違法犯罪行為發(fā)生的重要手段。第二節(jié) 物資采購管理效能監(jiān)察過程中應注意的問題及各監(jiān)察點的檢查方法物資采購管理效能監(jiān)察主要是通過對12個監(jiān)察點的監(jiān)察，重點檢查各企業(yè)貫徹執(zhí)行物資采購管理有關(guān)規(guī)章制度的情況和物資采購管理體制、運行機制的落實情況。由于物資采購的決策過程是由企業(yè)采購部門、用料單位、供應商等多方因素共同作用下完成的，存在著技術(shù)、經(jīng)濟、社會等因素的影響，因此，監(jiān)督檢查難度很大。一、物資供應體制的監(jiān)察物資供應體制的管理與規(guī)定:集團公司、股份公司實行“歸口管理、集中采購、統(tǒng)一儲備和統(tǒng)一結(jié)算”的物資供應管理體制。物資裝備都是中國石化物資供應歸口管理和集中采購部門，負責對各企業(yè)物資采購供應管理工作進行指導、協(xié)調(diào)監(jiān)督和考核。各企業(yè)必須在分公司設(shè)一位領(lǐng)導主管物資供應管理工作，設(shè)一個物資供應部門負責上市和非上市物資采購歸口管理、集中采購和統(tǒng)一儲備工作。存續(xù)不設(shè)物資采購機構(gòu)，所需物資委托上市部分物資供應部門集中采購，按照規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易運作。物資供應體制容易出現(xiàn)的問題:部分企業(yè)集中采購程度不高，尤其是上市非上市分立運作后，分散采購傾向比較嚴重，非上市部分所需物資委托上市集中采購率低。上市與非上市部分關(guān)聯(lián)交易不規(guī)范。物資供應體制的監(jiān)察點:歸口管理、集中采購、統(tǒng)一儲備、統(tǒng)一結(jié)算監(jiān)察的內(nèi)容和方法(1)歸口管理:通過了解各分(子)公司的物資供應管理體制，檢查是否由分公司物資供應部門歸口物資供應管理，是否由一位領(lǐng)導主管物資供應工作。(2)集中采購:通過了解物資采購狀況，檢查企業(yè)內(nèi)部集中采購是否達到規(guī)定要求，非上市是否按規(guī)定委托上市物資供應部門采購，有無擅自采購的行為(重點為總部集中采購的品種)，關(guān)聯(lián)交易及收費是否規(guī)范。(3)統(tǒng)一儲備:通過了解企業(yè)儲備狀況，檢查是否實行了統(tǒng)一儲備，是否實現(xiàn)了儲備信息共享和資源統(tǒng)一調(diào)劑調(diào)度使用。(4)統(tǒng)一結(jié)算:通過了解企業(yè)資金使用和結(jié)算方式，檢查企業(yè)采購資金是否由物資供應部門統(tǒng)一使用，儲備資金是否按核定的儲備定額進行控制。參考文件:《中國石油化工集團公司物資供應管理規(guī)定》(中國石化物[2002]309號)、《中國石油化工股份有限公司物資供應管理規(guī)定》(石化股份物 [2002]67號)。二、計劃管理的監(jiān)察計劃管理的業(yè)務(wù)程序:生產(chǎn)單位、分廠、車間按規(guī)定的時間，向物資采購部門提報需求計劃，物資采購部門平衡物資需求計劃，編制采購計劃。計劃管理容易出現(xiàn)的問題:用料單位不按要求編報需求計劃，提報計劃隨意性大、不準確，導致計劃準確率低，供應不及時。物資采購部門未按要求編制、審批采購計劃等，導致出現(xiàn)超儲、積壓、浪費現(xiàn)象。計劃管理的監(jiān)察點:物資需求計劃、物資采購計劃、計劃與采購崗位分設(shè)。監(jiān)察的內(nèi)容和方法(1)需求計劃(2)采購計劃(3)計劃與采購崗位設(shè)置參考文件:《中國石油化工股份有限公司物資供應管理規(guī)定》(石化股份物[2002]67號文件)及企業(yè)制定的計劃管理相關(guān)規(guī)定。三、供應商管理的監(jiān)察供應商管理的業(yè)務(wù)程序:按照中國石化物資采購渠道分級管理的要求，供應商由總部與各企業(yè)兩個層面分級管理，總部負責總部集中采購供應商、一級供應商網(wǎng)絡(luò)管理?？偛考胁少徆?、一級供應商網(wǎng)絡(luò)未包括的物資品種，各企業(yè)組建二級供應商網(wǎng)絡(luò)，并負責二級供應商網(wǎng)絡(luò)的管理。供應商管理容易出現(xiàn)的問題:屬總部集中采購和一級供應商網(wǎng)絡(luò)涵蓋的物資，企業(yè)又辦理二級供應商網(wǎng)絡(luò)。企業(yè)二級供應商網(wǎng)絡(luò)的供應商選擇、準入程序不規(guī)范，考核評估機制不健全?？偛客▓筇幜P過的供應商，企業(yè)仍在繼續(xù)與其發(fā)生業(yè)務(wù)。中間商采購、網(wǎng)絡(luò)外采購比例較大。以設(shè)計、使用、技術(shù)等形式指定供應商。供應商管理的監(jiān)察點:供應商資格預審、供應商考核監(jiān)察的內(nèi)容和方法(1)供應商資格預審(2)供應商考核參考文件:《中國石油化工股份有限公司物資供應管理規(guī)定》(石化股份物[2002]67號)、《中國石化物資采購渠道管理暫行規(guī)定》(石化股份物管[2003]72號)。四、采購方案的監(jiān)察采購方案的操作規(guī)程:物資采購分為總部直接集中采購、總部組織集中采購和企業(yè)自采3種模式。對需求計劃性強的大宗、通用和重要物資，由物資裝備部實施總部直接集中采購。對需求計劃性較強的大宗、通用、重要物資，由各企業(yè)在總部組織集中采購供應商短名單內(nèi)實施采購。其它物資各企業(yè)可根據(jù)生產(chǎn)需求，采取協(xié)議采購、招標采購、詢比價采購等方式自行采購。采購方案容易出現(xiàn)的問題:總部集中采購物資，企業(yè)越權(quán)自行采購?？蓪嵭信坎少彽奈镔Y，企業(yè)分散對外采購，造成批量采購規(guī)模優(yōu)勢難以發(fā)揮。已建立供應商網(wǎng)絡(luò)的物資未在網(wǎng)絡(luò)內(nèi)采購，中間商選擇比例高。供應商預選中存在著設(shè)計指定、技術(shù)指定、使用指定采購的現(xiàn)象。采購方案的監(jiān)察點:采購模式、供應商選擇、方案審批監(jiān)察的內(nèi)容和方法(1)采購模式(2)供應商選擇(3)方案審批參考文件《:中國石油化工股份有限公司總部集中采購實施辦法》(石化股份物[2003]406號)、《中國石油化工股份有限公司總部組織集中采購實施細則》(石化股份物設(shè)[2003]444號)，以及企業(yè)制定的相關(guān)規(guī)定。五、網(wǎng)上采購的監(jiān)察網(wǎng)上采購的業(yè)務(wù)程序:企業(yè)需用的各類物資均可上網(wǎng)采購，凡中國石化總部集中采購的物資必須上網(wǎng)采購。屬總部直接集中采購的物資，企業(yè)通過石化總部電子商務(wù)網(wǎng)站錄入訂單，由總部實施采購，企業(yè)與石化總部簽訂采購合同?？偛颗鷱臀衅髽I(yè)自行采購的，企業(yè)簽訂合同后，將合同要素錄入石化總部電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。屬總部組織集中采購的物資，企業(yè)通過石化總部電子商務(wù)網(wǎng)錄入訂單，總部組織集中采購的供應商在網(wǎng)上公開報價，企業(yè)根據(jù)報價等情況確定供應商，并錄入采購合同。網(wǎng)上采購中容易出現(xiàn)的問題:網(wǎng)上采購補錄現(xiàn)象嚴重。網(wǎng)上與網(wǎng)下采購兩張皮(重復審批)。應上網(wǎng)采購的物資未上網(wǎng)采購。企業(yè)提報網(wǎng)上采購訂單后，訂單已過交貨期而未編制詢價方案、詢價書、未錄入合同，造成網(wǎng)上垃圾。網(wǎng)上采購的監(jiān)察點:網(wǎng)上采購率、網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理及時率、網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理方式監(jiān)察的內(nèi)容和方法(1)網(wǎng)上采購率(2)網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理及時率(3)網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理方式參考文件:《中國石化網(wǎng)上采購管理規(guī)定》(石化股份物[2002]22號)和《關(guān)于加強網(wǎng)上采購管理的補充規(guī)定》及《中國石油化工股份有限公司物資供應管理規(guī)定》(石化股份物[2002]67號)。六、采購方式的監(jiān)察采購方式的業(yè)務(wù)程序:物資采購方式主要分為協(xié)議采購、招標采購、詢比價采購3種，屬于總部直接集中采購、組織集中采購范圍內(nèi)的物資，由物資裝備部組織各企業(yè)物資采購部門與供應商進行聯(lián)合談判簽訂一攬子框架合作協(xié)議，按合作協(xié)議實施協(xié)議采購。屬于企業(yè)自行采購物資具備招標條件的，由企業(yè)物資采購部門實施招標采購。對采購批量較小且不具備招標條件的物資采購采取詢比價方式采購。企業(yè)編制詢比價采購詢價書后，可在一、二級供應商網(wǎng)絡(luò)內(nèi)選擇3家或3家以上的供應商，向供應商發(fā)出詢價書，依據(jù)詢價結(jié)果確定供應商，也可通過總部網(wǎng)上競價采購系統(tǒng)，實行網(wǎng)上競價采購。采購方式容易出現(xiàn)問題:屬總部組織集中采購的物資品種，企業(yè)未在框架協(xié)議確定的供應商短名單選擇供應商，未按協(xié)議確定的價格執(zhí)行。招標采購容易出現(xiàn)的問題是明招暗定、虛假招標，尋找借口、規(guī)避招標，招標程序不規(guī)范、不嚴謹，使招標流于形式。招標評分標準不合理，評委主觀評分的分值大。標底價測算不準確，投標供應商惡意報價等。詢比價采購預選的供應商未選擇3家或3家以上。指定采購或明詢暗定。參與報價的供應商蓄意串聯(lián)，相互充當“價托”。采購方式的監(jiān)察點:協(xié)議采購、招標采購、詢比價采購監(jiān)察的內(nèi)容和方法(1)協(xié)議采購(2)招標采購(3)詢比價采購參考文件:《中華人民共和國招標投標法》、《評標委員會和評標辦法暫行規(guī)定》、《中國石化重要物資招標投標實施辦法》(石化股份物[2002] 152號)、《中國石油化工股份有限公司總部組織集中采購實施細則》(石化股份物[2003]444號)。七、項目管理的監(jiān)察項目管理的業(yè)務(wù)操作:物資裝備部負責項目物資采購管理工作，實施限上、限下項目分類管理。凡投資額大于3000萬元、新區(qū)動用探明石油儲