【文章內(nèi)容簡介】 (3)提供評閱期間與主要供應(yīng)商簽訂之購貨/服務(wù)合同副本 顧客(1)列出目標(biāo)公司所有主要之顧客及其特性，如地區(qū)分布，付款形式及信用期限(2)列出于評閱期間的銷貨給主要顧客的數(shù)量、金額及占總銷售額的比例(3)提供評閱期間提供與主要客戶最近簽訂之銷售合同(4)供電價格及其計算方法 生產(chǎn)及產(chǎn)品(1)工藝流程圖，并附以生產(chǎn)過程之簡介(2)技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議(3)目標(biāo)公司在評閱期間的每年及每月的生產(chǎn)能力及實際生產(chǎn)量(4)產(chǎn)品介紹 土地使用權(quán)及房產(chǎn)(1)土地使用權(quán)證(2)土地使用權(quán)出讓/租用合同及出讓金支付收據(jù)(3)房產(chǎn)證(4)房屋(廠房)租賃協(xié)議(5)土地及房產(chǎn)抵押之政府抵押登記文件 其他重要合同/協(xié)議(1)顧問協(xié)議、許可證協(xié)議等(2)其他重要合同（投資，購置資產(chǎn)、工程項目等） 一般資料(1)評閱期間的各類總賬、分類賬，科目余額試算平衡表(2)評閱期間之每月財務(wù)報表(3)評閱期間之審計報告(4)由會計師所發(fā)出之評估報告(5)主要會計政策詳情 損益表（合并及單獨）以下所有要求的損益類項目的資料的有關(guān)期間是指評閱期間 會計報表(1)損益表(2)生產(chǎn)成本表(3)管理費用、銷售費用及財務(wù)費用明細表(4)投資收益明細表(5)有關(guān)銷售人員的工資, 傭金、獎金政策。(6)其它收支明細表(7)營業(yè)外收支明細表 收入及成本(1)按客戶及月份所編制之銷售明細分析(2)按地區(qū)及月份所編制之銷售分析(3)按銷售毛收入與銷售收入凈額之調(diào)節(jié)表，列示銷售原價、銷售折扣、銷售折讓、以及其他可抵扣的項目明細。(4)銷售量及生產(chǎn)量(5)生產(chǎn)成本明細表，列示出原材料、人工成本、制造費用以及其他重大的成本項目。 關(guān)聯(lián)方交易(1)銷售予關(guān)聯(lián)方之金額及明細(2)與關(guān)聯(lián)方之其它交易之資料，包括交易之性質(zhì)與金額 其它(1)研究及發(fā)展費用之明細(2)提供予在職工人及退休職工之社會福利費用(3)有關(guān)繳交予政府之法定費用之金額及性質(zhì)(4)由政府要求而撥入儲備之金額及性質(zhì) 資產(chǎn)負債表（合并及單獨）提供2013年12月31日的合并及單獨資產(chǎn)負債表及下列資產(chǎn)負債表項目的資料: 銀行結(jié)存及現(xiàn)金(1)銀行結(jié)存及現(xiàn)金明細(2)每間銀行賬戶之對賬單及調(diào)節(jié)表 應(yīng)收賬款(1)按客戶分類之明細及其賬齡分析以及期后收款情況(2)壞賬計提政策及程序 應(yīng)收票據(jù)(1)應(yīng)收票據(jù)明細表及詳細情況 訂金、預(yù)付款及其它應(yīng)收款(1)各類訂金及預(yù)付款項之明細(2)其它應(yīng)收款之明細分析 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(1)應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項明細表(2)列出往來賬性質(zhì)，還款期，抵押，利息等資料 其他資產(chǎn)(1)其他資產(chǎn)明細表(2)列出其他資產(chǎn)的性質(zhì)及攤銷政策 長期/短期投資(1)長期/短期投資明細(2)說明投資成本及可實現(xiàn)價值 固定資產(chǎn)(1)固定資產(chǎn)明細表(2)固定資產(chǎn)評估報告書(3)固定資產(chǎn)資本化政策(4)折舊方法，每類固定資產(chǎn)之折舊率及折舊費用(5)說明固定資產(chǎn)有否用作抵押并提供有關(guān)之文件(6)重大租賃資產(chǎn)清單及其核算政策(7)固定資產(chǎn)移動表及出售固定資產(chǎn)盈利/損失分析 在建工程(1)按工程項目分列的在建工程明細及評閱期間分別的在建工程變動表(2)在建工程項目的完工百分比，預(yù)計尚需完工成本及預(yù)計完工日期等資料 無形資產(chǎn)及土地使用權(quán)(1)無形資產(chǎn)及土地使用權(quán)的明細(2)提供無形資產(chǎn)的攤銷政策及價值評估報告（如有） 應(yīng)付賬款、預(yù)提費用及其他應(yīng)付款(1)按供貨商分類之應(yīng)付賬款賬齡分析(2)預(yù)提費用及其他應(yīng)付款之金額及性質(zhì) 應(yīng)收票據(jù)(1)應(yīng)收票據(jù)明細表及詳細情況 未交稅金(1)未交稅金明細(2)未交稅金計提方法及有關(guān)制度文件(3)遞延稅款計算表 短期/長期借款(1)銀行貸款及其它借款等之明細（包括借款單位，借款金額，利率及還本息期限，尚欠本金及利息，抵押物等之明細）(2)所有貸款之借貸文件及合約 資本(1)注冊資本及實收資本明細(2)資本變動情況分析 資本/盈余公積(1)資本/盈余公積變動表(2)說明資本/盈余公積之來源及運用 未分配利潤(1)未分配利潤明細表 資本及租賃承諾資料(1)截至2013年12月31日止的 資本承諾明細表(2)截至2013年12月31日止的租賃承諾明細表(3)評閱期間的租賃協(xié)議和分期付款協(xié)議(4)評閱期間的資產(chǎn)銷售或購買協(xié)議 或有負債(1)截至2013年12月31日止的有關(guān)任何未決訴訟和仲裁的資料(2)截至2013年12月31日止的其他或有負債明細表及相關(guān)文件稅務(wù) 一般性資料(1)地稅及國稅局稅務(wù)登記證(2)主管稅務(wù)機關(guān)年度稅務(wù)審查報告(如有)(3)主管稅務(wù)機關(guān)關(guān)于稅務(wù)優(yōu)惠政策的批復(fù)或非正式認可（如有） 企業(yè)所得稅(1)年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表及完稅證(2)如果任何年度應(yīng)納稅所得(或稅務(wù)虧損)有異于會計利潤(或會計虧損)，請?zhí)峁┒悇?wù)調(diào)整明細表，并對有關(guān)稅務(wù)調(diào)整項目的原因、依據(jù)、金額等逐一說明。(3)稅務(wù)局發(fā)出有關(guān)稅務(wù)減免優(yōu)惠的正式批文（如適用）。(4)如該公司于某(些)年度內(nèi)沒有利潤或享有免稅優(yōu)惠，已呈交的“零稅負”（如適用）。(5)企業(yè)年度虧損彌補情況表（如適用）。(6)如果企業(yè)收取任何補貼收入，請?zhí)峁┫嚓P(guān)文件(7)應(yīng)交稅金明細 營業(yè)稅（如適用）(1)繳納營業(yè)稅的服務(wù)合約(2)營業(yè)稅申報表(3)營業(yè)稅完稅證 增值稅(1)一般納稅人資格證書(2)繳納增值稅的銷售合約樣本(3)增值稅月申報表及完稅樣本(十二月份最宜)(4)增值稅出口退稅月申請表(十二月份最宜)(5)年度增值稅明細賬(6)外購貨物用于集體福利、個人消費、非應(yīng)稅項目(如承接外商來料加工業(yè)務(wù))或免稅項目的進項稅額(如適用)(7)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送、作為投資或分配給股東的銷項稅額(如適用)(8)材料的非正常損失明細（如有）(9)如果銷售收入或者采購適用不同稅率，請?zhí)峁┰鲋刀惙侄惵视嬎忝骷毐?10)稅務(wù)局發(fā)出有關(guān)稅務(wù)減免優(yōu)惠的正式批文（如國產(chǎn)設(shè)備采購） 進口關(guān)稅及增值稅(1)進口機器設(shè)備的清關(guān)文件(2)機器及設(shè)備的免繳進口關(guān)稅及進口增值稅的書面證明(3)進口原材料或貨品的明細單，提供海關(guān)歸類、完稅價格和已付進口關(guān)稅額(4)每年進口原料或貨品的進口報關(guān)文件和關(guān)稅繳納收據(jù)(5)進口報關(guān)到岸價格和應(yīng)付賬款核對賬目(6)實行進口執(zhí)照/進口配額許可證規(guī)定的進口貨品以及實行出口執(zhí)照出口配額許可證規(guī)定的出口貨品之明細單（如適用）(7)有關(guān)海關(guān)當(dāng)局發(fā)出的索取文件、收取罰金或其他處分的通知以及定案處理方法 個人所得稅(1)雇員人數(shù)(2)個人所得稅申報表和完稅證樣本 其他稅項(例如房產(chǎn)稅、土地增值稅、契稅、土地使用稅、印花稅等)(1)擁有房地產(chǎn)的歷史成本(2)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的成本、費用及售價(3)有關(guān)申報表及完稅證(4)由稅務(wù)局發(fā)出的免稅證明(如有)(5)土地購買合同(6)土地所有權(quán)證書 與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的文件(1)與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來情況說明或申報(2)與關(guān)聯(lián)企業(yè)訂立的協(xié)議，包括但不限于管理服務(wù)合同、供應(yīng)合同、采購合同等(3)由稅務(wù)機關(guān)就關(guān)聯(lián)機構(gòu)之間的交易提出的質(zhì)詢，如轉(zhuǎn)讓定價問題等（如有）(4)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓定價的確定方法和政策 其他稅務(wù)資料(1)未落實的稅項處理問題企業(yè)內(nèi)部控制資料 公司層面內(nèi)部控制資料 控制環(huán)境(1)目標(biāo)公司組織結(jié)構(gòu)圖（目標(biāo)公司結(jié)構(gòu)/部門職能圖示）(2)員工行為守則(3)員工手冊(4)利益沖突的相關(guān)政策(5)管理層報酬制度(6)舞弊的識別和投訴舉報制度(7)員工培訓(xùn)制度(8)員工持續(xù)培訓(xùn)流程(9)董事會、審核委員會和薪酬委員會章程(10)評閱期間內(nèi)董事會、審核委員會和薪酬委員會議記錄(11)審計委員會和薪酬委員會成員簡歷(12)評價投資的流程(13)評價管理層與監(jiān)督人員差異的政策和流程(14)整個公司的報告機制(15)部門職責(zé)與崗位描述說明(16)信息的所有權(quán)和接觸信息的授權(quán)級別(17)逐級授權(quán)審批權(quán)限說明(18)人力資源政策及流程（包括雇傭、培訓(xùn)、晉升、離職和員工薪酬等） 風(fēng)險評估(1)目標(biāo)公司的風(fēng)險管理機制及相關(guān)政策(2)評閱期間內(nèi)目標(biāo)公司的風(fēng)險評估報告(3)董事會或者審計委員會批準風(fēng)險評估報告的記錄(4)2007年度預(yù)算/滾動預(yù)算以及相關(guān)審批記錄(5)與識別和應(yīng)對環(huán)境變化相關(guān)的政策和流程 控制活動(1)目標(biāo)公司各主要業(yè)務(wù)的書面政策和程序（如財務(wù)報表核算及結(jié)算、管理報表編制、銷售、采購、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、現(xiàn)金收付、加盟店管理等） 信息與溝通(1)目標(biāo)公司自上而下以及不同部門之間溝通機制的有關(guān)政策(2)與外部機構(gòu)對目標(biāo)公司信息進行溝通的政策(3)信息系統(tǒng)關(guān)鍵管理制度與規(guī)范（如數(shù)據(jù)備份、權(quán)限管理、災(zāi)難恢復(fù)