【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 土地使用權(quán)證183 商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無形資產(chǎn)的權(quán)屬證明184 資產(chǎn)是否存在被控股股東、其他關(guān)聯(lián)方控制或占用情況的說明 19商業(yè)信用情況191 并購(gòu)標(biāo)的信用征信報(bào)告192行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管記錄和處罰文件193主要銀行給予并購(gòu)標(biāo)的的授信額度、主要銀行信用評(píng)級(jí)情況第二章 業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查21 行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況211行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的法律法規(guī)及規(guī)范性文件212行業(yè)研究資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報(bào)告 213國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展綱要214通過公開渠道獲得的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料 22 采購(gòu)情況221行業(yè)和并購(gòu)標(biāo)的采購(gòu)模式的說明文件222與原材料、輔助材料以及能源動(dòng)力供求相關(guān)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料 223并購(gòu)標(biāo)的過往三年的采購(gòu)情況以及成本變動(dòng)分析224主要供應(yīng)商（至少前10名）的各自采購(gòu)額占采購(gòu)總額的比例說明225與主要供應(yīng)商（至少前10名）的供貨合同 226并購(gòu)標(biāo)的關(guān)于采購(gòu)來源以及價(jià)格穩(wěn)定性的說明227與采購(gòu)相關(guān)的管理制度、存貨管理制度及其實(shí)施情況228董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有并購(gòu)標(biāo)的5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商中所占權(quán)益的說明 23 生產(chǎn)情況231行業(yè)和并購(gòu)標(biāo)的生產(chǎn)模式的說明文件 232主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途233主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖 234主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料 235房屋、土地、設(shè)備租賃合同 236無形資產(chǎn)的相關(guān)許可文件237并購(gòu)標(biāo)的擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件238境外擁有資產(chǎn)的情況說明及重要境外資產(chǎn)的權(quán)屬證明 239安全生產(chǎn)及以往安全事故處理等方面的資料 24 銷售情況241行業(yè)和并購(gòu)標(biāo)的銷售模式的說明文件242主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率的資料243報(bào)告期對(duì)主要客戶（至少前10名）的銷售額占銷售總額的比例及回款情況244與主要客戶（至少前10名）的銷售合同以及關(guān)聯(lián)銷售合同 245報(bào)告期產(chǎn)品返修率、客戶訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等方面的資料 246董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有并購(gòu)標(biāo)的5%以上股份的股東在主要客戶中所占權(quán)益的說明25 核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況251研發(fā)體制、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、激勵(lì)制度、研發(fā)人員資歷等資料 252技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議253核心技術(shù)的取得及使用是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形的說明254主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)及研發(fā)費(fèi)用投入情況的說明第三章 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查31 并購(gòu)標(biāo)的最近三年及一期的財(cái)務(wù)資料 311 最近三年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告312 下屬子公司最近三年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告313 披露的參股子公司最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告 314如接受過國(guó)家審計(jì)，需要該等審計(jì)報(bào)告 32銷售收入321 并購(gòu)標(biāo)的收入的產(chǎn)品構(gòu)成、地域構(gòu)成及其變動(dòng)情況的詳細(xì)資料 322 并購(gòu)標(biāo)的主要產(chǎn)品報(bào)告期價(jià)格變動(dòng)的資料 323 并購(gòu)標(biāo)的報(bào)告期主要產(chǎn)品的銷量變化資料 324 報(bào)告期主要產(chǎn)品的成本明細(xì)表 325 補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件 327 對(duì)主要客戶的函證文件 33期間費(fèi)用331 營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表 332 管理費(fèi)用明細(xì)表 333 財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表334 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的非經(jīng)常性損益明細(xì)表 34并購(gòu)標(biāo)的銀行賬戶資料 35應(yīng)收款項(xiàng)351 應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表354 應(yīng)收持并購(gòu)標(biāo)的5％及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況 36存貨明細(xì)表及構(gòu)成分析 37重要的對(duì)外投資371 被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照372 被投資公司報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告 373 投資協(xié)議38固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表和減值準(zhǔn)備明細(xì)表 39主要債務(wù)391 銀行借款合同 392 委托貸款合同393 應(yīng)付持并購(gòu)標(biāo)的5％及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況 310納稅情況3101 報(bào)告期的納稅申報(bào)表和稅收繳款書3102 公司歷史上所有關(guān)于稅務(wù)爭(zhēng)議、滯納金繳納、以及重大關(guān)稅糾紛的詳細(xì)情況以及有關(guān)文件及信函3103并購(gòu)標(biāo)的享有稅收優(yōu)惠的有關(guān)政府部門的批復(fù) 3104報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)品出口退稅稅率變動(dòng)情況及相關(guān)文件3105當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門出具的關(guān)于并購(gòu)標(biāo)的報(bào)告期內(nèi)納稅情況的證明文件 311無形資產(chǎn)攤銷和減值情況312 報(bào)告期內(nèi)并購(gòu)標(biāo)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表313報(bào)告期內(nèi)并購(gòu)標(biāo)的管理層關(guān)于商譽(yù)減值測(cè)試情況說明 314盈利預(yù)測(cè)報(bào)告 315有關(guān)評(píng)估情況3151 并購(gòu)標(biāo)的公司設(shè)立時(shí)（含有限責(zé)任公司改制期間）及報(bào)告期內(nèi)歷次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告3152 并購(gòu)標(biāo)的公司設(shè)立時(shí)（含有限責(zé)任公司改制期間）及報(bào)告期內(nèi)歷次土地評(píng)估報(bào)告3153并購(gòu)標(biāo)的本次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告3154評(píng)估結(jié)果和同行業(yè)上市公司對(duì)比分析3155董事會(huì)關(guān)于評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性和評(píng)估定價(jià)的公允性意見3156獨(dú)立董事關(guān)于評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性和評(píng)估定價(jià)的公允性意見3157其他評(píng)估報(bào)告（礦產(chǎn)、房地產(chǎn)開發(fā)存貨等）（如有）第四章 風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查41 既往經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生重大變動(dòng)或歷次重大事件的相關(guān)資料42 重大合同（包括已履行完畢但屬于報(bào)告期內(nèi)且對(duì)并購(gòu)標(biāo)的有重要影響的合同）43 訴訟和擔(dān)保情況431 與重大訴訟或仲裁事項(xiàng)相關(guān)的合同、協(xié)議，法院或仲裁機(jī)構(gòu)受理的相關(guān)文件432 所有對(duì)外擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）合同第四篇：房地產(chǎn)并購(gòu)盡職調(diào)查清單房地產(chǎn)并購(gòu)盡職調(diào)查清單一、基本情況的文件。、兼并、合并、分立、資產(chǎn)交換或收購(gòu)、出售等重大企業(yè)活動(dòng)的相關(guān)材料，以及相關(guān)的批準(zhǔn)文件、協(xié)議，股東會(huì)或董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)決議等法律文件。；法人股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證及驗(yàn)資報(bào)告。13．銀行開戶許可證。二、所開發(fā)的項(xiàng)目（下稱“目標(biāo)項(xiàng)目”）清單（按照已開發(fā)完工項(xiàng)目、開發(fā)建設(shè)中項(xiàng)目、擬開發(fā)項(xiàng)目的順序統(tǒng)計(jì)）；，包括但不限于：地形圖、現(xiàn)狀圖、初步規(guī)劃設(shè)計(jì)方案、固定資產(chǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)登記備案材料、項(xiàng)目建議書的批復(fù)；，包括但不限于：建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)征求意見函、建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃意見復(fù)函、規(guī)劃意見書及附圖；，包括但不限于：土地評(píng)估報(bào)告、審定地價(jià)水平通知單、國(guó)有土地使用權(quán)招拍掛材料及成交確認(rèn)書、國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同及附圖和補(bǔ)充協(xié)議、土地出讓金及相關(guān)費(fèi)用繳納憑證、國(guó)有土地使用權(quán)證。，包括但不限于：政府征地批準(zhǔn)文件、國(guó)土管理部門批準(zhǔn)意見、項(xiàng)目用地釘樁成果通知單、建設(shè)用地規(guī)劃許可證及其附件。，包括但不限于：建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)方案和審批文件、建設(shè)項(xiàng)目抗震設(shè)防要求（標(biāo)準(zhǔn)審查意見書）、城市規(guī)劃管理部門審定設(shè)計(jì)方案通知書。，包括但不限于：項(xiàng)目施工圖、工程勘察成果報(bào)告、結(jié)構(gòu)計(jì)算書和計(jì)算軟件名稱、工程檔案登記證明、是否存有限制外銷售樓層或房屋、建設(shè)工程規(guī)劃許可證及其附件。、綠化、消防、環(huán)境、防雷、交通、地名、臨建、供水、供電、供暖、燃?xì)獾人媾?。，則提供合資合作方營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)資質(zhì)證書、合作合資協(xié)議。、勘察、設(shè)計(jì)、造價(jià)、監(jiān)理、總包等單位資質(zhì)等級(jí)證書。（如有）。三、重要協(xié)議和合同除非下述另有特別要求，下述合同均指截至目標(biāo)企業(yè)收到此文件之日正在履行中的合同。、正在履行、雖已履行完畢，但可能存在潛在糾紛的業(yè)務(wù)合同明細(xì)，提供相應(yīng)合同文本（請(qǐng)附提供文件清單列表）。：請(qǐng)根據(jù)最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告的財(cái)務(wù)明細(xì)賬，以表格形式提供目標(biāo)企業(yè)簽訂的所有將要履行、正在履行、雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的借款（包括金融機(jī)構(gòu)借款和企業(yè)間借款）明細(xì)（包括但不限于合同編號(hào)、借款銀行或企業(yè)、借款金額、借款日期、還款日期、借款余額、擔(dān)保方式等）。提供相關(guān)主合同文本和相應(yīng)擔(dān)保合同文本，并請(qǐng)書面說明還款情況。：提供目標(biāo)企業(yè)所有對(duì)外擔(dān)保（包括保證、抵押或質(zhì)押）合同情況，并提供相應(yīng)擔(dān)保合同文本和主合同文本，包括但不限于與銀行簽署的為購(gòu)房者提供擔(dān)保的合同。：提供目標(biāo)企業(yè)處置重大資產(chǎn)的合同情況，提供相應(yīng)合同文本及政府相關(guān)部門的批文。（如有）5．租賃合同：提供目標(biāo)企業(yè)出租物業(yè)的合同文本。：所涉目標(biāo)企業(yè)是否有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債。如有請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明，如無請(qǐng)書面說明。：提供未包括在最近一期資產(chǎn)負(fù)債表中的重大債權(quán)債務(wù)詳細(xì)資料。，提供相應(yīng)保單，并對(duì)目標(biāo)企業(yè)是否存在任何尚未了結(jié)的保險(xiǎn)索賠情況進(jìn)行說明。、合營(yíng)、合作及合伙協(xié)議或意向書。（如有）（包括立項(xiàng)批準(zhǔn)、可行性研究報(bào)告、與第三方簽訂的意向書等）。，包括重要的保密協(xié)議。（房地開發(fā)項(xiàng)目所涉合同除外）中的累計(jì)或單份金額超過50萬元人民幣的所有合同，包括但不限于日常采購(gòu)合同；房屋、汽車等資產(chǎn)租賃合同；委托代理合同；咨詢顧問合同；技術(shù)服務(wù)合同等。四、雇員及員工事宜本節(jié)中所稱高級(jí)管理人員指服務(wù)于目標(biāo)企業(yè)的高級(jí)管理人員，包括法定代表人、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、在目標(biāo)企業(yè)中任職的“三師”（總工程師、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師）以及其它服務(wù)于目標(biāo)企業(yè)但勞動(dòng)合同關(guān)系不在目標(biāo)企業(yè)的前述高級(jí)管理人員（以下統(tǒng)稱“管理人員”）。； （包括但不限于績(jī)效考核相關(guān)制度）； 。（外部存放人才交流中心檔案）存放情況； （包括但不限于養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)）及住房公積金的具體情況，包括但不限于目前繳納的社會(huì)保險(xiǎn)種類、適用的繳費(fèi)基數(shù)和比例、適用的員工范圍、征收機(jī)關(guān)，并提供當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)社會(huì)保險(xiǎn)的規(guī)定以資證明。；如有，提供相關(guān)書面文件。五、訴訟和其它程序（已結(jié)案但尚未履行的或開始起訴的或?qū)砜赡苡械模┰V訟、仲裁、索賠、行政處罰或政府機(jī)構(gòu)的調(diào)查或質(zhì)詢，以及所有與上述事宜有關(guān)的文件、函件，包括但不限于起訴書、答辯狀、判決書、裁定書、仲裁申請(qǐng)書、仲裁裁決書、行政處罰決定書等。、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。，目標(biāo)企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之破產(chǎn)、犯罪、欺詐或不當(dāng)商業(yè)行為的訴訟、行政程序（包括被“雙規(guī)”）。（或?qū)ζ渚呒s束力的）裁決、判決、命令、和解協(xié)議及其它協(xié)議。該類裁決、判決、命令或協(xié)議將要求目標(biāo)企業(yè)從事或停止從事某些活動(dòng)，或者會(huì)限制或以其它方式影響公司經(jīng)營(yíng)或資產(chǎn)。、規(guī)劃、安全等方面的法律、法規(guī)、通知或訴訟，請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)材料。六、稅務(wù)、納稅稅額及完稅證明，現(xiàn)行有效的國(guó)稅和地稅稅務(wù)登記證。、稅收優(yōu)惠政策或財(cái)政補(bǔ)貼并提供稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼所依據(jù)的法律法規(guī)、規(guī)范性文件及批準(zhǔn)文件。，是否受到稅務(wù)部門的處罰或調(diào)查、目標(biāo)企業(yè)是否已經(jīng)繳納罰金。如有，請(qǐng)做出詳細(xì)說明，并提供相關(guān)書面證明文件。七、土地／房產(chǎn)/其他固定資產(chǎn)，列出擁有或使用的土地使用權(quán)清單，自有土地使用權(quán)和租賃土地使用權(quán)請(qǐng)注明并分別列清單。，列出目標(biāo)企業(yè)的房屋資產(chǎn)清單。自有房產(chǎn)和租賃房產(chǎn)請(qǐng)注明并分別列清單。(需說明是否存在抵押情況)、房產(chǎn)證(需說明是否存在抵押情況)；，還需提交征用集體土地的協(xié)議以及土地管理部門出具的征地批準(zhǔn)文件）并說明每塊土地的位置、面積及用途。劃撥取得土地使用權(quán)的，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)批復(fù)或決定文件。、房屋上所設(shè)定的限制和其它債權(quán)，如凍結(jié)、查封等，如存在上述情況，請(qǐng)?zhí)峁┑盅汉贤?、抵押登記文件（抵押?quán)人、抵押用途等相關(guān)情況）及有關(guān)證明材料或查封凍結(jié)的行政、司法文書。，并提供相關(guān)租賃協(xié)議、房屋租賃備案證明文件、房產(chǎn)證，同時(shí)請(qǐng)書面說明租金收繳情況。，如有，請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)文件。（指整體價(jià)值在人民幣500萬元以上，或?qū)ιa(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有重要作用的機(jī)器、設(shè)備、生產(chǎn)線和所有車輛）清單。（如有）（含機(jī)器設(shè)備、車輛、生產(chǎn)線、庫(kù)存產(chǎn)品、原材料等）上，是否存在抵押、留置、查封、凍結(jié)等權(quán)利限制，如存在上述權(quán)利限制，請(qǐng)列表說明，并請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)的抵押合同、登記文件及行政或司法文書。（如有）八、財(cái)務(wù)資料。，詳細(xì)說明應(yīng)收應(yīng)付的對(duì)象、金額、事項(xiàng)、期限、擔(dān)保方式等，并提供相關(guān)書面文件。九、環(huán)境保護(hù)、消防和衛(wèi)生事宜、消防、衛(wèi)生要求。，并提供目標(biāo)企業(yè)已獲得的全部環(huán)境許可、排污許可、其他許可執(zhí)照等文件以及消防、衛(wèi)生部門授予的相關(guān)許可文件。、消防和衛(wèi)生部門其他管理機(jī)構(gòu)給予目標(biāo)企業(yè)的命令、罰款、限期整頓、停產(chǎn)整頓、調(diào)查等處罰文件，目標(biāo)企業(yè)的書面答復(fù)和意見。、衛(wèi)生和消防安全有關(guān)的重大事故情況的詳細(xì)介紹。十、知識(shí)產(chǎn)權(quán)，尚未完成注冊(cè)的請(qǐng)?zhí)峁┥虡?biāo)注冊(cè)申請(qǐng)受理文件；，請(qǐng)?zhí)峁┢淝鍐魏蛨D樣；（如有），包括商標(biāo)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、商標(biāo)使用權(quán)許可協(xié)議。：包括專利的名稱、注冊(cè)登記地、專利權(quán)授予的日期、到期日、專利權(quán)上是否為第三方設(shè)定了權(quán)益。（如有），包括專利權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、專利實(shí)施許可協(xié)議。、非專利技術(shù)、商號(hào)或字號(hào)的名稱、種類、期限及取得方式等情況。；軟件委托開發(fā)合同。，如設(shè)定抵押、質(zhì)押或其他擔(dān)保形式，請(qǐng)?zhí)峁┢渲鱾鶆?wù)合同、抵押或質(zhì)押合同、抵押或質(zhì)押登記的權(quán)利證明等其他與該擔(dān)保事項(xiàng)相關(guān)的文件。十一、其它。，并說明定價(jià)原則。第五篇：并購(gòu)盡職調(diào)查清單2并購(gòu)盡職調(diào)查清單1 20140408 16:22閱讀：5,327 并購(gòu)盡職調(diào)查大企業(yè)購(gòu)并是一項(xiàng)涉及經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)務(wù)制度、相關(guān)法律、法規(guī)等方面的系統(tǒng)工程。充分了解被購(gòu)并方企業(yè)的基本情況，包括法律地位、資金、資信、人員等，是購(gòu)并成功的前提。對(duì)被購(gòu)并方企業(yè)的調(diào)查內(nèi)容主要是：（一）目標(biāo)公司組織和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)或相類似的信息（包括所有的公司、有限責(zé)任公司、合伙企業(yè)、合資企業(yè)或其它直接或間接擁有某種利益的組織形式）。目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)的組織文件及補(bǔ)充條款。目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度和補(bǔ)充文件。目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)歷次董事會(huì)和股東會(huì)的會(huì)議記錄。目標(biāo)公司及其附屬機(jī)構(gòu)的股東名單和已簽發(fā)的股票數(shù)量、未售出的股票數(shù)量。6