【文章內(nèi)容簡介】 從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。 業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以 外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。 84差旅費報銷管理規(guī)定 為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下： 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上 進行各項公務(wù)活動的員工。 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。 坐飛機的有關(guān)規(guī)定 1） 級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐 飛機。 2） 特殊情況規(guī)定： A、 業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機； B、 路途長，乘火車時間超過 30小時； C、 本身業(yè)務(wù)需要，并由對方出機票款； D、 機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過 50元。 3) 報批手續(xù)： 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬 臥票，按硬座票價的 60% 予以補助。 出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總裁特批。 往返機場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。 出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助；到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費用的，不得再次在公司報銷路費并領(lǐng)取補助。 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。 1 出差補助天數(shù)的計算方法： 1） 出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午 12：00前出發(fā)的可享受全天補助； 12： 00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達目的地的，可享受半天補助； 12： 00后出發(fā)的，當(dāng)天到達目的地的并住宿，可享受全天補助； 2） 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午 12：00前返回的可享受半天補助； 12： 00后返回的可享受全天補助。 1 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。 1 以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛 山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)； 1 經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報到，可按照火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李托運費，不享受任何補助； 1 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。 1 其它 1） 報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過 30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅 。 2） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 附件： 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù) 一般地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元 /天） 特殊地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元 /天） 總裁 280 380 事業(yè)部 /職能部門總經(jīng)理（主任） 240 320 部門經(jīng)理 220 280 部門副經(jīng)理 /主管 180 230 一般人員 160 200 注： 特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南； 事業(yè)部副總經(jīng)理 /職能部門副總經(jīng)理（副主任） 與部門經(jīng)理補助標(biāo)準(zhǔn)相同； 經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。 85 往來帳務(wù)管理制度 一、應(yīng)收帳款管理 （一）收款方針 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時催收款項。 收款時間：次月 13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù) 款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。 部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一 份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。 （二）未回款考核辦法 未回款處罰 1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額； 2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰； 3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破 產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1） 未回款額分三個月核扣，當(dāng)月扣 10%，次月扣 30%，第三個月扣 60%； 2） 未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按 5%； 3） 若第 3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務(wù) ,專職收款 .在 3個月之后回款 ,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。 未回款項不計入業(yè)績。 3個月（含 3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款 30%的印刷成本，并處以 30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以 5%的罰款。 若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于 8000元的以 8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核后在工資中 發(fā)放。 財務(wù)部對部門未回款進行監(jiān)督。對 3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。 對預(yù)收款，按 1%的比例對市場員給予獎勵。 （三）可疑客戶及可疑帳款的處理 業(yè)務(wù)員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫 “ 可疑客戶報告單 ” ，并建議采取措 施。 業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫 “ 可疑客戶報告書 ” ，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。 催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。 對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。 二、應(yīng)付帳款管理 （一）付款時間： 業(yè)務(wù)款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行； 印刷費、版面費等次月 20日左右支付（每月出刊后 第二日報財務(wù)）； 購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。 （二） 付款方式： 轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票； 現(xiàn)金； 實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。 （三） 其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。 86票據(jù)管理制度 一、發(fā)票管理 （一）申領(lǐng) 由申請人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等， 交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財務(wù)方可開具發(fā)票。