【正文】 回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。 （三）可疑客戶(hù)及可疑帳款的處理 業(yè)務(wù)員在接洽客戶(hù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有異常情況，應(yīng)填寫(xiě) “ 可疑客戶(hù)報(bào)告單 ” ，并建議采取措 施。 若零星開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱(chēng)與合同中的企業(yè)名稱(chēng)不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。 未提供勞務(wù)已 簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門(mén)經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單，由部門(mén)經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字，方可開(kāi)具發(fā)票。違反此項(xiàng)，每次扣款 200元直至開(kāi)除。如無(wú)說(shuō)明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明，按未回款處理。 87工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷(xiāo)管理制度 一、 基本原則 （一）一般程序 以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資； 每月 10日發(fā)放上月基本工資， 20日發(fā)放提成或績(jī)效，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶(hù)（遇節(jié)假日順延）； 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月 10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算； 每月 2日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公 司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門(mén)人員獎(jiǎng)金由各部門(mén)經(jīng)理上報(bào)。 （四）備案原則 對(duì)于利潤(rùn)中心的業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入標(biāo)準(zhǔn)，可在公司的工資管理制度原則基礎(chǔ)上根據(jù)自身情況做調(diào)整，但必須在年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中明確說(shuō)明，并經(jīng)公司批準(zhǔn)后報(bào)運(yùn)營(yíng)中心備案，方可執(zhí)行； 所有利潤(rùn)中心、職能部門(mén)的人員工資等級(jí)必須在財(cái)務(wù)或運(yùn)營(yíng)中心備案（年薪制的除外）。 實(shí)行薪酬結(jié)構(gòu)（ 3）（ 4）類(lèi)的人員，其傭金 (提成 )提取標(biāo)準(zhǔn)以及計(jì)件工資的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)必須在公司財(cái)務(wù) 部備案，并有財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督核算。 二、報(bào)銷(xiāo)額度 部門(mén)經(jīng)理： ； 經(jīng)理助理： ； 主管： 。 第二章 管理方式 第四條 油田公司對(duì)所屬各單位的資金實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理，按照股份公司批準(zhǔn)的資金收支計(jì)劃組織資金收撥。各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科將資金計(jì)劃崗人員名單上報(bào)資金結(jié)算部備案；相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)將資金計(jì)劃崗人員名單報(bào)各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科備案。 周資金計(jì)劃根據(jù)月度資金計(jì)劃、結(jié)合各單位實(shí)際情況編制，要求具體到日，但日計(jì)劃僅要求填列收入和支出合計(jì)數(shù)（報(bào)表格式見(jiàn)附件 2－ 2－ 2－ 3）。 周資金計(jì)劃，各二級(jí)單位應(yīng)于上周四 10點(diǎn)前上報(bào)資金結(jié)算室，資金結(jié)算室應(yīng)于上周四 12點(diǎn)前上報(bào)資金結(jié)算部，資金結(jié)算部應(yīng)于上周四 17點(diǎn)前上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處，銷(xiāo)售公司、甲醇廠(chǎng)、第一采氣周資金收入計(jì)劃的上報(bào)時(shí)間同資金結(jié)算部。 第五章 計(jì)劃的審批程序 第十七條 對(duì)油田公司報(bào)送的月度資金計(jì)劃，股份公司根據(jù)年 度資金計(jì)劃，結(jié)合地區(qū)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)度和產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)總量、價(jià)格變動(dòng)等因素進(jìn)行審核，于次月 5日前將批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃通過(guò) FMIS— OA 下達(dá)給財(cái)務(wù)資產(chǎn)處。 第二十一條 股份公司審核油田公司緊急用款申請(qǐng)表，同意支付后，調(diào)整次日下?lián)茴~度。 第六章 緊急用款 第二十條 油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處審核，由總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽署緊急用款申請(qǐng)表后，提 前一日上報(bào)股份公司。 財(cái)務(wù)資產(chǎn)處上報(bào)資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過(guò) FMISOA 發(fā)送到股份公司財(cái)務(wù)部資金結(jié)算處信箱。 各單位中油 ，財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個(gè)工作日 12點(diǎn)前進(jìn)行審批、封存。 第九條 月度資金計(jì)劃和周資金計(jì)劃分別指根據(jù)年度 資金計(jì)劃結(jié)合月、周實(shí)際情況預(yù)計(jì)的資金收支計(jì)劃的報(bào)表。 財(cái)務(wù)處資產(chǎn)處、資金結(jié)算部及各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科設(shè)為專(zhuān)職，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)為專(zhuān)職或兼職。 第二條 本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。 三、工資收入標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附表） 附表 1：利潤(rùn)中心管理人員收入標(biāo)準(zhǔn)； 附表 2：成本中心管理人員收入標(biāo)準(zhǔn)； 附表 3：專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員收入標(biāo)準(zhǔn)； 附表 4：操作人員收入標(biāo)準(zhǔn)； 附表 5：業(yè)務(wù)人員收入標(biāo)準(zhǔn)。 實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。 職能部門(mén)人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的 10%，直接從報(bào)銷(xiāo)金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的 90%）。 （五）監(jiān)督 會(huì)計(jì)（統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門(mén)）應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “ 支票回收單 ” 核對(duì)每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對(duì)所開(kāi)出發(fā)票（所發(fā)生業(yè) 務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。 （三）回收 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；客戶(hù)因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開(kāi)發(fā)票金額在 2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶(hù)簽收條經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。 開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開(kāi)具發(fā)票。 （三） 其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。對(duì) 3個(gè)月以上部門(mén)未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶(hù)確認(rèn)。 2） 凡購(gòu)買(mǎi)打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（不含出租車(chē)費(fèi)用）。其他人員無(wú)特殊情況不得乘坐 飛機(jī)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng)；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶(hù)名稱(chēng)。 資料費(fèi)：各單位購(gòu)書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)（運(yùn) 營(yíng)管理中心）進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料 上蓋章、編號(hào)。 五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽 項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項(xiàng)借支 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012：00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 9： 0012： 00 9： 0012： 00 9： 0012： 00 對(duì)外結(jié)帳 9： 0012： 00 9： 0012： 00 9： 0012： 00 （分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整） 六、報(bào)銷(xiāo)手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷(xiāo)車(chē)票與差旅補(bǔ)助。如時(shí)間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。 （三）授權(quán)方式可分為兩類(lèi)： 固定授權(quán) 1） 授權(quán)書(shū)由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)管理中心。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制 “ 出納報(bào)告表 ” ，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 四、支票管理 支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆 順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。 1 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推 行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。 （一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) 組建大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。否則按應(yīng)報(bào)金額的 10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款 50元每次。 （ 3）以下人 員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法： 在外地參加各種訓(xùn)練班（含學(xué)習(xí)）的人員； 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員； 其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。 如要借款，應(yīng)填寫(xiě) “ 借 款單 ” ，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。 一、報(bào)銷(xiāo)范圍： 本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷(xiāo)及外地長(zhǎng)駐人員。 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě) “ 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 ” ，并列明事由、時(shí)間、線(xiàn)路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部