【正文】 0一二 年 一月一 日 河南永和路橋工程有限公司 出差申請單 出差人 本部門 ： 部門 隨行人 其他部門 ： 差 期 年 月 日至 年 月 日 出差路線 出發(fā)時間 暫支旅費 出 差 事 由 分管領(lǐng)導(dǎo) 直屬上級 申請日期 報銷記錄 會計填寫 報銷日期 報銷金額 備注 報賬會計： 注（ 1）本表由財務(wù)部留存，并作為統(tǒng)計考核依據(jù) （ 2）除 “ 隨行人 ” 外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況 財務(wù)管理制度 《集團公司》 一、 總則 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《股份公司會計制度》制定本制度； 本制度適用于 xxxx 各分子公司； 為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工 對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 本制度的解釋權(quán)在 xxxx 財務(wù)中心。 （ 9）出差人員應(yīng)在回公司后 10天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 （ 6）出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。 （ 2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷 。 差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫 “ 差旅費報銷單 ” ，并列明事由、時間、線路后交部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《 公司費用報銷程序》予以報銷（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字）。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。 一、報銷范圍： 本細則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。 二、出差審批辦法： 出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫 “ 有限責(zé)任公司出差申請單 ” （見附件） ,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。 如要借款，應(yīng)填寫 “ 借 款單 ” ，根據(jù)出差申請單確定借款金額。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事 長簽字認可。 （ 3）以下人 員不實行市內(nèi)交通費包干辦法： 在外地參加各種訓(xùn)練班（含學(xué)習(xí)）的人員； 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員； 其他不宜實行本辦法的出差人員。 職務(wù) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 交通費用 經(jīng)理及以上 實報實銷 實報實銷 實報實銷 中層管理人員 130元 /天 40元 /天 40元 /天 工作人員 80元 /天 30元 /天 30元 /天 （ 7）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、不再另報住宿 費和伙食補助費。否則按應(yīng)報金額的 10%進行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款 50元每次。 81財務(wù)管理細則 一、總原則 公司財務(wù)實行 “ 計劃 ” 為特征的總經(jīng)理負責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。 （一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé) 組建大區(qū)財務(wù)機構(gòu)，對大區(qū)財務(wù)機構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。 其他相關(guān)工作。 負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推 行會計電算化管理方式等。 負責(zé)公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負責(zé)盤盈盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作。 1 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆 順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。 四、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)。 所開出支票必須封填收款單位名稱。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制 “ 出納報告表 ” ，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。 防止因私占用公司財產(chǎn)。 （三）授權(quán)方式可分為兩類： 固定授權(quán) 1） 授權(quán)書由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營管理中心。 4） 部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動的詳細資料。如時間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。每月底由運營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。凡批準(zhǔn)住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補助。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。 為了分清責(zé)任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。 五、費用報銷及借款時間一覽 項 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項借支 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012：00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 費用報銷 9： 0012： 00 9： 0012： 00 9： 0012： 00 對外結(jié)帳 9： 0012： 00 9： 0012： 00 9： 0012： 00 （分公司財務(wù)部可根據(jù)實際情況進行適當(dāng)調(diào)整） 六、報銷手續(xù) 嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù)。 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運 營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料 上蓋章、編號。對 3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。 84差旅費報銷管理規(guī)定 為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下： 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上 進行各項公務(wù)活動的員工。其他人員無特殊情況不得乘坐 飛機。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。 往返機場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。 1 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。 2） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。 3個月（含 3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款 30%的印刷成本，并處以 30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以 5%的罰款。對 3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。 催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。 （三） 其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至 23個字。 開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。 未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。 （三）回收 當(dāng)