【正文】 ，到達駐地后按以下標準實行包干:重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干；武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干；廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。（3）以下人員不實行市內交通費包干辦法：在外地參加各種訓練班（含學習）的人員；自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；其他不宜實行本辦法的出差人員。三、差旅費報銷原則（1）區(qū)內出差（含龍寶、天城、五橋）不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《費用報銷程序》予以報銷（領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字）。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。一、報銷范圍：本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。二、出差審批辦法：出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“有限責任公司出差申請單”（見附件）,明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。如要借款，應填寫“領款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：,中晚餐各2元。 （4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：%計發(fā)補貼；特快列車非空調車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼；（含四等艙位）的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。 （8）出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。（10）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。 二 、財務工作崗位職責 大區(qū)財務實行分級管理、分工負責的管理制度，各分公司財務人員接受本公司財務主管的領導，各財 務主管對大區(qū)財務經理負責，財務經理對集團財務中心和大區(qū)總裁負責。 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度， 同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。 及時報送會計報表及相關信息資料，向大區(qū)財務經理及分公司總經理報告財務狀況及經營成果，并接受監(jiān)督指導。 （三）會計職責 按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時； 發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報； 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作； 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。 每周末下班前報送資金周報表給大區(qū)財務經理、總經理及大區(qū)總裁。 庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。 出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。 防止因私占用公司財產。 （三）授權方式可分為兩類： 固定授權 1） 授權書由授權者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營管理中心。 4） 部門經理在接獲生效函后的五個工作日之內必須向人事部提供有關人事權限更動的詳細資料。如時間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。經總經理批準的計劃內業(yè)務費用由部門經理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經理審批。 為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。 五、費用報銷及借款時間一覽 項 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項借支 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 費用報銷 9：0012：00 9：0012：00 9：0012：00 對外結帳 9：0012：00 9：0012：00 9：0012：00 （分公司財務部可根據(jù)實際情況進行適當調整） 六、報銷手續(xù) 嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務。 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。 84差旅費報銷管理規(guī)定 為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下： 出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。出差回來后憑單據(jù)在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。 往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。 1 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。 2） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。85 往來帳務管理制度 一、應收帳款管理 （一）收款方針 業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1） 未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%； 2） 未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按5%； 3） 若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。由市場員申報，部門經理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。 （三）可疑客戶及可疑帳款的處理 業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。 二、應付帳款管理 （一）付款時間： 業(yè)務款項由部門申請，經過審批后執(zhí)行； 印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務）； 購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經理簽字認可），財務方可開具發(fā)票。 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應