【正文】 領。 催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。 3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。（注：數(shù)據(jù)入網要求一次收回合同所簽訂的金額）。 1 其它 1） 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。 3) 報批手續(xù)： 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。 業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經手人須在票據(jù)背面簽字。 差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。 機房與OA設備：技術部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。計劃內報銷必須提供的原始憑證： 版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。 三、財務部門審核 財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。（分公司2000元以下支出由分公司總經理或常務副總經理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證）。 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。經批準后方可執(zhí)行。 參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。） 三、審批程序 計劃內報銷： 經手人、證明人（持原始憑證）、 分管經理（部門負責人）、財務部 超計劃報銷： 經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經理（部門負責人）、大區(qū)總裁、 財務 四、計劃審批內容 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。在此情況下，經理須最遲在授權生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權書并同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務部。 3） 財務部在接收此文件后應全面配合，及時針對財務之行政、內控、調碼等事宜做出探討，并在三個工作日之內，向該單位經理致函生效并明確列出相關的財務措施。（經理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。 其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 所開出支票必須封填收款單位名稱。 四、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負責。 任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 1 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 負責公司資產管理，監(jiān)督其增減變化，負責盤盈盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理工作。 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 其他相關工作。 （一）財務經理職責 組建大區(qū)財務機構，對大區(qū)財務機構和崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。 81財務管理細則 一、總原則 公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。（14）異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。（11）嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。（6）出差補助天數(shù)實行：按出差自然（以日歷為準）天數(shù)補助。（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標準的70%計算給個人。 乘座工具標 準級別公司領導中層干部安裝維修及其他工作人員項目　飛機經濟艙特殊情況經董事長批準可報銷水翼船特殊情況經董事長批準可報銷火車硬臥軟 座輪船三等艙 四等艙四等艙市內出租車按實報銷特殊情況經董事長批準報銷員工分類標準：第一類：公司領導指公司領導班子成員；第二類：中層干部及高級職稱人員；第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；第四類：安裝維修人員。同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。有限責任公司差旅費報銷制度為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。領款單憑出差申請單經財務部部長（5000元以上須經財務副總）審核批準方可執(zhí)行。住宿費報銷標準：城市　地區(qū)公司領導中層干部及高級職稱工作人員安裝維修人員一類京、津、滬、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南住宿費220805545伙食補助28252525交通據(jù)實1288二類一般地區(qū)（含重慶主城區(qū)）住宿費160604535伙食補助20161616交通據(jù)實1088三類重慶市內各區(qū)縣住宿費80402012伙食補助1510　1010交通151055四類鄉(xiāng)、鎮(zhèn)住宿費60301510伙食補助1510　1010交通5544注：（1）住宿費系指房間標準； （2）因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。（5）出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。如經審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。（13）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內（除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助）按一天補助，補助標準30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天；其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。 有限責任公司 二00四年六月二十日有限責任公司出差申請單出差人　本部門部門隨行人其他部門差　 期年　　月　　日至　　年　　月　　日出差路線　出發(fā)時間　暫支旅費　出差事由　分管領導直屬上級申請日期報銷記錄會計填寫報銷日期報銷金額備注報賬會計：注（1）本表由財務部留存，并作為統(tǒng)計考核依據(jù) （2）除“隨行人”外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況財務管理制度《集團公司》 一、 總則 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計